審計局2017年工作總結和2018年工作計劃
2017年，全市審計機關緊緊圍繞市委、市政府的工作中心和省審計廳的工作要求，依法履行審計監督職責，扎實開展“審計價值提升年”和“貫徹落實《浙江省審計條例》年”活動，著力提升審計工作成效，積極發揮審計監督作用。
一、強化審計監督，全面提升審計價值
(一)加大政策措施執行跟蹤審計力度，促進政策作用有效發揮。統籌組織穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計，重點關注簡政放權等政策措施落實情況，發現了部分取消行政審批事項仍在實施、部分符合法定條件的審批事項存在違規或變相設定行政許可等問題，撰寫的兩篇審計信息被省廳采用，進一步加強跟蹤促進了區級政府進行整改落實，其做法得到省廳充分肯定，被作為唯一的“參考審計經驗”列入省廳簡政放權情況跟蹤審計實施方案，向全省審計機關推廣。科技經費專項審計調查，揭露了一些項目重復申報違規獲得財政資金、自籌資金不到位等問題，提出了相應的審計意見和建議，得到市領導肯定，盛全生副市長專門批示“請科技局，經信委要認真對待審計部門提出的意見，并切實加以改進”，推動科技經費進一步完善管理、提高績效。
(二)積極推進審計全覆蓋，促進公共資金安全高效使用。2017年財政同級審工作共組織實施了14個審計項目，重點推進對政府全口徑預算的全覆蓋監督，《審計工作報告》共反映了五個方面38個突出問題，重點揭露財政支出預算管理不規范、財政資金沉淀以及重大政策措施落實跟蹤審計、政府投資項目管理及其他審計中發現的問題，提出了完善全口徑預決算體系、盤活財政存量資金、完善政府專項資金管理健全重大政策落實長效機制的意見和建議，市人大常委會在審議中充分肯定“《審計工作報告》內容全面，反映問題抓住關鍵、有深度”，要求要市政府及有關切實加強整改，市政府高度重視并專門召開會議布置審計整改工作。公務支出公款消費情況專項審計，重點揭露公務接待、會議費、培訓費管理規定執行不到位及違規發放考核獎勵等問題，魯俊書記批示“同意市審計局四點建議，下一步重點抓好落實”，市紀委高度重視“三公經費”審計反映的問題，跟蹤審計整改情況。堅持“橫向到邊，縱向到底”繼續深化部門預算執行審計全覆蓋，通過聯網審計揭露部分預算單位自籌資金收入預算編制不完整、部分借用人員經費重復保障、26個單位17825萬元委托業務未編制政府采購預算以及個別單位績效工資、津補貼政策執行不規范等問題，并由財政、人社等部門牽頭進行整改落實，有力地促進了部門預算管理制度的完善。
(三)深入開展民生審計，促進改善民生和生態文明建設。市級城市綠化建設管理情況專項審計調查，重點反映綠化建設管理體制、養護資金、綠化建設品質等方面存在的問題，注重總結提煉，共上報9篇審計信息并采用，其中兩篇信息被市領導批示，針對審計發現的苗木規格不符合規定要求的問題，專門發出審計建議書要求相關單位予以糾正。“五水共治”跟蹤審計重點反映了“治理規劃”和“村莊規劃”不銜接、治理設施運行維護措施未落實以及農村生活污水治理、生豬養殖轉型升級等方面存在的問題和情況，形成的審計信息被市府辦、省府辦采用，有力地推進了“五水共治”工作的深入開展。市本級城鄉居民合作醫療保險和職工基本醫療保險整合工作專項審計調查，對醫保制度整合前后的情況及整合工作進行了審計調查，查明了存在的問題，為兩項醫保整合順利推進提供了依據。小貸公司專項審計調查，重點關注小貸公司在支持小企業和服務“三農”、風險控制等方面存在的問題，形成了2篇審計信息并采用，其中《建議政府對小額貸款公司經營理念加強引導》被市領導批示。
(四)加強經濟責任審計，加大對權力運行的監督和制約力度。以“提升經濟責任審計質量，體現經濟責任審計價值”為目標，全面深化經濟責任審計。一是進一步推進經濟責任審計全覆蓋，繼續組織4名縣級法院領導干部、市管鎮黨委書記的經濟責任審計;二是科學深化經濟責任審計內容，突出關注“履職盡責”情況的審計，積極探索機構編制審計，揭示機構編制管理中存在的自行增設機構、班子人員超編、崗位設置不明以及超計劃聘用合同工等問題，協作試行“四責聯審”制度，組織、編制和審計三部門分頭開展以選人用人責任審查、重大決策責任審評、機構編制管理審核、任期經濟責任審計為內容的“聯審”試點;三是持續推進內管干部經濟責任審計，以公開招標方式確定8家會計師事務所組建市級內管干部經濟責任審計中介組織庫，全年市級共有28個部門單位對73位內管干部開展經濟責任審計，基本實現“任期內審計不少于一次”的制度規定。
(五)強化重點領域和關鍵環節審計力度，揭示風險維護經濟安全。嘉興港區土地征收房屋拆遷情況的專項審計調查，重點關注政策制度建設情況，注重發現重大違法違紀線索，有5個相關問題移交港區紀工委進一步處理，促進了被審單位內部管理，目前港區管委會已對出臺的6個原文件中8條重要條款進行了修改完善。嘉興港區政府投資項目管理和監督情況專項審計調查，重點反映了項目投資超概算情況嚴重、工程變更管理混亂、施工現場管理人員不到位、工程項目違規直接委托施工等九大類問題，并就審計發現的存在較大廉政風險的相關問題直接向港區紀工委作了移送，引起港區管委會的高度重視，目前審計反映的八個問題已經整改到位。
二、扎實開展“兩年”活動，全面夯實審計價值提升基礎
(一)大力開展《條例》學習宣傳，營造良好審計環境氛圍。以“審計價值提升年”與“貫徹落實《浙江省審計條例》年”活動為契機。推動市委中心組舉行“三嚴三實”集中學習暨“紅船論壇”報告會，聽取省廳金建培總審計師的《浙江省審計條例》解讀專題報告，市人大常委會全體成員參加學習;結合普法宣傳，組織審計機關干部、內部審計人員《浙江省審計條例》的學習培訓和書面測試，深化學習宣傳效果。
(二)突出強化質量控制。強化審計立項調研論證，堅持突出需求導向、關注重點領域，重點圍繞民生保障、政府投資項目管理、國資管理、開發區等方面，對項目立項可行性進行深入調研和科學論證，并征求黨委、人大、政府和相關部門意見，提高自定審計項目立項的科學性。強化審前調查工作，圍繞審計價值提升，找準審計價值點，提高實施方案的針對性和操作性。強化審計現場管理，局領導帶頭深入一線，分管領導必須在每個審計項目實施中深入審計現場至少兩次，與審計組共同研判重大審計線索、分析審計價值，強化檢查指導。強化審計報告質量，細化審計報告的撰寫要求。強化分級質量控制，探索實行審計任務清單制，重視復核審理，明確質量控制要求，確保審計實施方案落實到位、重大事項查深查透。
(三)著力深化審計價值提升。
一是加大審計揭示處理力度，重點揭示審計發現被審計單位存在的重大違紀違規問題以及管理上存在薄弱環節，防范廉政風險。針對審計中發現的問題向南湖區政府、嘉興港區管委會以及有關被審計發出審計建議，要求針對落實取消行政審批事項、“三公經費”管理違規行為以及工程項目建設管理存在的薄弱環節等問題和情況進一步查處，落實整改，取得了較好成效。
二是強化審計整改工作部門協作機制。一方面針對審計反映的“違反規定發放津補貼”、“政府采購管理不規范”、“財務專戶沒有納入財政統一管理”等問題，由市紀委(監察局)、市財政局、市人社局和市審計局等部門聯合制訂整改措施、研究制定規范管理的辦法，督促整改。另一方面加強與紀委監察協作交流，審計部門所有審計結果文書都抄送市紀委(監察局)，由市紀委(監察局)對審計結果整改落實情況進行跟蹤。
三是重視審計成果挖掘提升。進一步強化完善審計信息宣傳考核激勵機制，要求每個審計項目必須提交2篇以上審計信息，引導審計干部總結提煉審計成果。今年以來，上報各類審計信息中涉及審計發現問題和情況、審計意見建議類明顯增長，市政府辦采用信息的錄用率比上年同期增長44.4%，較好地提升了審計成效。今年上報審計信息被省級政府辦采用2篇次，被市委辦、市政府辦采用48篇次，其中被市領導批示7篇次。同時進一步深化審計成果，今年圍繞穩增長審計、涉農資金審計進行課題研究，深入挖掘審計成果，提升審計價值。
(四)強化保障措施，夯實審計價值提升基礎。
一是對原有的各項制度規范進行梳理，共修訂完善10項制度規范。在修訂過程中注重突出審計價值導向，重點修訂了對縣市區審計局和處室的年度考核辦法、信息宣傳工作考核辦法、審計項目立項滾動管理辦法、審計業務會議制度等，圍繞“三個轉變”要求，進一步夯實審計工作基礎。
二是深化提升審計信息化建設。一方面繼續在部門預算執行、三公經費審計中改進聯網審計方式，在運用聯網審計查找分析審計疑點的基礎上，從原來將重點單位分解到各業務處室分頭延伸改為由審計組集中抽查，減輕了各處室的工作壓力，對審計發現疑點延伸調查采用由被審計單位送達審計資料的形式，減少了審計組赴各被審計單位的實施時間，既提高工作效率，又擴大了重點抽查的覆蓋面，確保了審計質量和審計重點。另一方面加大審計信息化建設整體推進力度，在全面調研市縣審計機關信息化建設情況下，繼續拓展計算機審計的應用領域，強化市縣審計機關聯動，加強復合型審計人員培養，形成了信息化推進規劃。
三是探索創新審計組織方式。一方面購買服務、借助外力，今年共有5個審計項目嘗試外聘人員參與審計工作，解決審計力量不足，并出臺《聘請外部人員參與審計工作管理試行辦法》規范外聘人員管理。如嘉興銀行審計，通過聘請中介機構中熟悉金融企業的專業人員，既解決目前金融審計方面專業人員不足的困難，又為提高我們自身業務水平創造條件。另一方面注重審計力量整合，在穩增長跟蹤審計等項目實施中，通過合理組織項目、配置審計資源，統籌推進審計項目實施，提高審計效率和質量。同時組織縣(市、區)審計局在法院經濟責任審計中采用交叉同步審計，實現審計力量的整合和強化經濟責任審計規范化，有效保證審計質量，加強對基層審計人員的'指導。
四是重視內部審計工作指導。組織開展2014年度全市內部審計“雙先”評比、內部審計知識競賽和全市內審理論(案例)文章評選、全市優秀內審項目評比、全省內部審計高級專業人才考核與遴選，開展內審人員后續教育培訓共8期培訓人數達1374人，進一步加強內部審計指導管理，激勵內審人員積極向上，促進內審人員能力素質提升。
(五)提升能力素質，強化審計干部隊伍自身建設。
一是扎實開展“三嚴三實”專題教育。以學習和踐行“三嚴三實”為主題，強化問題導向，把學習教育和解決問題結合起來，堅持從嚴要求，突出以上率下，注重實際實效，與“兩年”活動緊密結合起來，著力推動審計科學發展。
二是強化黨風廉政建設。嚴格落實黨風廉政建設責任制，建立健全落實黨風廉政建設主體責任五張清單和六項制度;加強審計組執行審計紀律情況的監督檢查，全面實施廉政承諾和廉政回訪制度，完善審計業務、內部管理等相關工作制度，從嚴治理審計隊伍。
三是強化審計業務能力提升。重視審計干部業務培訓，定期舉辦“審計論壇”，從綜合素質、基礎知識、專業技能及理論研討等方面細化業務培訓內容，采用局分管領導、外聘專家、處室交流等形式，并現場進行測試，增強審計業務培訓的實用性，進一步促進審計干部業務能力轉型和提高。
三、2018年審計工作思路
以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會及省、市共產黨全國代表大會精神為指引，深入學習貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》和《浙江省審計條例》，堅持“反腐、改革、法治、發展”工作主線，突出審計價值導向，強化審計基礎保障，圍繞中心、突出重點，著力推進審計監督全覆蓋和審計履職高效化。
(一)著力推進審計監督全覆蓋，進一步發揮審計監督作用。
一是主動跟進宏觀管理政策落實，加大對政策措施落實的跟蹤審計力度。貫徹落實審計署《關于進一步加大審計力度促進穩增長等政策措施落實的意見》，圍繞中心、服務大局，主動跟進宏觀管理政策落實，圍繞項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范，結合當前經濟社會發展實際，確定審計重點，加大審計力度，持續進行跟蹤審計，促進政策落地生根、不斷完善和發揮實效。
二是以聯網審計為實現全覆蓋的主要形式，深化財政預算執行和部門預算執行審計，關注財政資金的存量和增量，加強“三公”經費、會議費使用等方面審計，推動財政資金合理配置、高效使用力度，促進公共資金安全高效使用。
三是加強重點領域和關鍵環節的審計監督，進一步強化政府投資項目、國資公司、領導干部經濟責任審計等方面，防范經濟運行風險，監督制約權力運行，注意發現和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議。
四是加強重點民生資金和項目的審計，結合當前實施的重大民生工程以及與群眾利益息息相關的民生政策和資金，重點開展審計調查，加強對涉及民生政策措施貫徹落實情況的審計監督，積極推動惠民政策落實到位，維護廣大人民群眾根本利益。
(二)牢固樹立新三項標準，進一步提升審計工作價值。加強審計質量控制管理，把發現問題與推動解決問題作為增強審計深度、加大審計力度的著力點;以爭創優秀審計項目為抓手，突出審計成果挖掘，重視審計信息總結提煉，提升審計成效;加強審計整改督查，強化部門協作，穩步推進審計公告，提升審計工作價值。
(三)狠抓審計干部隊伍建設，提升審計干部素質和活力。從嚴管理審計隊伍。切實抓好黨風廉政建設，進一步完善各項管理制度，提升制度的執行力，使全局黨員干部自覺把黨章黨規黨紀當成高壓線和警戒線，使規章制度真正起防火墻作用。加強創新探索，加快提高年輕干部培養，注重審計干部隊伍整體能力素質提高，努力培養一批復合型審計人員，全面提高審計干部能力和水平，建設一支具有較高政治素質和業務能力、作風過硬的審計隊伍。
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