(優)公司財務的規章制度

　　在當下社會，各種制度頻頻出現，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的公司財務的規章制度，歡迎閱讀與收藏。

　　公司財務的規章制度 篇1

　　一、期間費用類報銷

　　1、管理費用報銷

　　費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業務的真實性，合理性后簽字，并經財務負責人、主管副總、及董事長審批簽字。

　　審批手續齊備后交給出納方可付款、報銷。

　　費用報銷限定在費用發生之日起1個月內履行報銷手續。

　　2、銷售費用報銷

　　銷售費用核算的是本公司銷售部門人員工資及項目的后續維修服務。

　　后續維修費用是公司完工項目發生的后續支出，這種支出一般在項目的質保期內。

　　后續維修的審批手續為：項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長。

　　3、財務費用報銷

　　本公司的財務費用核算的是財務利息、財務手續費，財務利息由財務部門直接進行賬務處理。

　　財務手續費按照實際發生取得的相關票據進行報銷。

　　審批手續為：經辦人、財務主管、總經理、董事長。

　　二、成本類報銷

　　1、材料費

　　材料部根據項目經理下發的材料計劃單來采購工程所需材料，首先項目經理下發計劃單時，必須將項目名稱書寫清楚、準確（包括零星維修項目，材料部采購材料取得發票填寫報銷單，根據計劃單填

　　寫項目名稱。

　　材料費審批手續為：經辦人（雙人雙簽）、驗證人、部門負責人、項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長。

　　工隊長必須在材料清單上注明貨已收到。

　　計劃單上的項目名稱和發票上的名稱、報銷單上的'名稱、合同上的名稱必須一致。

　　材料費用報銷的期間為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有材料費，預期財務將不支付，由材料部長和主管副總全權負責。

　　2、人工費

　　人工費的報銷由項目經理直接出具工費結算單，工人根據工費結算單編制工資表和考勤表，通過項目經理、主管副總、財務主管、總經理、董事長審批到財務部辦理結款。

　　人工費的結算期限為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有人工費，預期財務將不支付，由項目經理和主管副總全權負責。

　　質保金部分在結算工費時候一起入賬處理，質保期到工人直接來領款。

　　三、借款規定

　　為加強公司的財務管理制度與監督工作，提高資金的使用效率，保證公司各項資金正常支出，規范暫付款的管理工作，結合公司實際情況制定本規定。

　　借款需要填制借款單，由借款人、部門負責人、財務部、主管副總、總經理及董事長的簽字審批，手續齊全后到出納處辦理借款手續， 在實際辦理借款時應堅持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不

　　借”的基本原則。

　　四、材料登記類規定

　　材料登記員根據材料報銷清單上逐項審核材料計劃單、發票、報銷單的一致性，根據審核無誤的票據進行材料賬的登記，項目竣工后與會計核算一次，確保項目材料的準確性。

　　五、合同的簽訂

　　為了規范公司經濟業務，材料采購和人工費需要簽訂合同，需要仔細規定合同相關條款。

　　（預付款、結款方式、支付條件、質保金等條款）

　　六、手續辦理完財務暫時沒有款項支付，代理商提前提供發票 如果相關單位手續辦理完公司財務款項無法支付的時候，財務先收取票據進行賬務處理，等到資金充足的時候在進行支付，支付的時候需填寫領款單進行支付審批，審批手續為：經辦人、部門負責人、項目經理、項目副總、財務主管、總經理、董事長。

　　方可到出納處領款。

　　代理商提前提供發票的不需要審批手續，財務直接接收并做財務處理。

　　七、收到款項的手續

　　公司在收取工程款的時候需要總經理、董事長簽字，財務方可入賬。

　　公司財務的規章制度 篇2

　　第一條為了加強會計檔案管理，統一會計檔案管理制度，更好地為發展社會主義市場經濟服務，根據和的規定，制定本辦法。

　　第二條國家機關、社會團體、企業、事業單位，按規定應當建賬的個體工商戶和其他組織(以下簡稱各單位)，應當依照本辦法管理會計檔案。

　　第三條各級人民財政部門和檔案行政管理部門共同負責會計檔案工作的指導、監督和檢查。

　　第四條各單位必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。

　　第五條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　(一)會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　(二)會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。

　　(三)財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。

　　(四)其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　第六條各單位每年形成的會計檔案，應當由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構保管一年，期滿之后，應當由會計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管；未設立檔案機構的，應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

　　移交本單位檔案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構應當會同會計機構和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。

　　第七條各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續，查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　各單位應當建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。

　　第八條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第九條本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照本辦法附表所列期限執行。各單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。

　　第十條保管期滿的會計檔案，除本辦法第十一條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

　　(一)由本單位檔案機構會同會計機構提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　(二)單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　(三)銷毀會計檔案時，應當由檔案機構和會計機構共同派員監銷。國家機關銷毀會計檔案時，應當由同級財政部門、審計部門派員參加監銷。財政部門銷毀會計檔案時，應當由同級審計部門派員參加監銷。

　　(四)監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位負責人。

　　第十一條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

　　第十二條采用電子計算機進行會計核算的單位，應當保存打印出的紙質會計檔案。

　　具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質保存會計檔案條件的，由國務院業務主管部門統一規定，并報財政部、國家檔案局備案。

　　第十三條單位因撤銷、解散、破產或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，應當由終止單位的業務主管部門或財產所有者代管或移交有關檔案館代管。法律、行政法規另有規定的，從其規定。

　　第十四條單位分立后原單位存續的；其會計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可查閱、復制與其業務相關的會計檔案；單位分立后原單位解散的，其會計檔案應當經各方協商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復制與其業務相關的會計檔案。單位分立中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業務相關方保存，并按規定辦理交接手續。

　　單位因業務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業務單位可查閱、復制與其業務相關的會計檔案，對其中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業務承接單位保存，并按規定辦理交接手續。

　　第十五條單位合并后原各單位解散或一方存續其他方解散的，原各單位的`會計檔案應當由合并后的單位統一保管；單位合并后原各單位仍存續的，其會計檔案仍應由原各單位保管。

　　第十六條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工決算后移交給建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。

　　第十七條單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

　　第十八條我國境內所有單位的會計檔案不得攜帶出境。駐外機構和境內單位在境外設立的企業(簡稱境外單位)的會計檔案，應當按照本辦法和國家有關規定進行管理。

　　第十九條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。

　　第二十條各省、自治區、直轄市人民政府部門、檔案管理部門，國務院各業務主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據本辦法的規定，結合本地區。本部門的具體情況，制定實施辦法，報財政部和國家檔案局備案。

　　第二十一條本辦法由財政部負責解釋，自1999年1月1日起執行。1984年6月1日財政部、國家檔案局發布的自本辦法執行之日起廢止。

　　公司財務的規章制度 篇3

　　1、參與制訂公司中長期發展戰略;根據總體發展戰略制訂財務戰略;

　　2、利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定;主持對重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制;

　　3、財務報表的審查;全面負責公司財務工作;

　　4、負責公司與金融機構、投資機構聯系，尋找融資資本，全面規劃融資項目;

　　5、輔助總經理制定投、融資發展戰略規劃、年度經營計劃，并向總經理提供相關的解決方案;

　　6、協助總經理進行投資業務管理，優化項目結構，提高投資回報率，保障公司戰略發展目標的達成;

　　7、負責組織完成引進戰略投資者、資產重組、并購、信托等投資事宜;

　　8、負責進行項目的投資談判、簽約等工作;

　　9、負責投資方案和投資報告的審核;

　　10、負責拓展并維護公司與資本市場的'關系。

　　公司財務的規章制度 篇4

　　一、組織分公司預算、財務收支計劃的編制和監督執行。

　　二、組織擬訂分公司資金籌措計劃并負責資金的`調配。

　　三、組織分公司成本的控制、核算、分析和考核，督促相關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。

　　四、組織健全分公司財務核算制度，利用財會資料進行經濟活動分析。

　　五、參與質量、環境、職業健康安全管理方案中的經濟技術、成本分析活動。

　　六、參與組織會計人員學習政治理論和業務技術。

　　七、完成領導交辦其他事項。

　　公司財務的規章制度 篇5

　　為了規范和加強會議工作，保證合作社財務工作正常有序的進行，為了加強經濟管理，提高合作社的經濟效益特制定本管理制度。

　　一、嚴格按照：“中華人民共和國會計法”的規定，處理合作社各項經濟業務。

　　二、嚴格按照國家規定的有關會計制度設置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務工作、會計核算過程都在國家有關財會工作的政策法律嚴密指導下進行。

　　三、會計核算

　　1、每項經濟業務的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據經過審核的原始憑證編制記賬憑證。

　　2、按照國家統一的會計制度的規定設置會計科目和會計賬薄，并根據經過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統一的會計制度關于記賬規則的規定記賬。

　　3、根據賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關部門。

　　4、合作社在財務核算中，要做到數字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。

　　5、在財務報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。

　　6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關規定建立檔案，妥善保管。

　　四、會計監督

　　1、會計人員對本合作社不真實、不合法的.原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。

　　2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。

　　五、財務會計人員崗位主管責任制

　　1、會計主管崗位

　　(1)對各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。

　　(2)組織編制財務成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現。

　　(3)定期開展財務成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經濟效益。

　　(4)參加合作社的生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果、提供可靠信息、預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。

　　(5)審查并參與擬定經濟合同、合作社及其他經濟文件。

　　(6)負責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。

　　(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。

　　2、出納崗位

　　(1)辦理現金收付和銀行結算業務

　　嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款證，進行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。

　　(2)不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

　　(3)根據已經辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調節表”使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。

　　要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。

　　(4)對于現金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。

　　(5)保管有關印章、空白收據和空白支票。

　　為加強機關財務管理，規范財務審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，并結合實際，制定本制度。

　　第一條收入管理

　　機關收入應全部納入財務核算，在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

　　第二條經費開支審批

　　機關財務開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規定(略)

　　第三條經費開支報銷規定

　　經費報支要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關規定。當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現金支付。

　　發票(原始憑證)應具備以下內容：①單位名稱;②填制日期;③款項內容(用途)、金額;④填制單位發票專用章(財務專用章或單位公章)。凡從外單位取得的發票(原始憑證)，一般應為正式發票或財政票據，并蓋有填制單位財務印章或發票專用章;票據填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符;多聯套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。

　　1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領取，不允許自行購置。

　　2、電話費。注意節約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。

　　3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電(水)表數，據實收費后統一交機關財務。

　　4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發現有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(修理廠家的維修明細結算清單)轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續，經領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規定執行。機動車保險按財政局要求統一辦理。

　　5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規定(略)……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。

　　6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規定執行。外出學習、培訓等所需經費報銷必須附主辦單位通知文件，并經領導審批。報銷內容主要由交通費(車、船、飛機等)和住宿費(培訓費、會議費、餐費等作單獨列支)組成。外出進行招商考察活動經費支出須經領導批準，并事先編制經費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發票作為報銷票據，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

　　7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經領導同意后應按當地現行規定的差旅費、會議費項目標準由經辦人持真實有效的原始票據據實到財務部門報銷。

　　8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規定和標準統一安排，接待經辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經辦人員履行簽字報銷手續，最后財務部門予以支付款項。

　　9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。

　　10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，按照有關規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。

　　第四條往來款項管理

　　1、各科室因公需要借款時，由借款人按規定填寫借款單，經主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續。

　　2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清;零星購物借款，應在收到發票15天內辦理報銷手續。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

　　3、公款不得借給個人或私人使用。

　　第五條政府采購

　　機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節約開支。所有物品采購、經費結算必須由財務人員參與、兩人以上經辦，并在單據上簽字;其他科室人員如需報銷，須經主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。

　　第六條票據、印章管理

　　收款票據、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內容開具票據(除財政正常經費撥款無需開票外)，并嚴格按規定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(一式三聯)應同時加蓋“作廢”章。

　　財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業務范圍用章必須事先請示領導批準。

　　第七條固定資產管理

　　凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上(一般設備500元，專用設備800元)的購入物品，都應記入單位固定資產管理。

　　1、固定資產要指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

　　2、固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

　　3、大額固定資產的購置，實行政府集中采購。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優化配置，避免重復購置和閑置。

　　4、固定資產報廢處置由使用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資產報廢處置表”報局領導批準(必要時報財政審批)后方可核銷，任何科室及個人未經批準不得隨意處置固定資產。固定資產變價收入必須納入局機關收入管理。

　　5、每年度末由固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規定辦理盤盈盤虧手續。對清查盤點中發現的問題，應及時采取措施，加強管理。

　　第八條本制度從印發之日起執行。

　　公司財務的規章制度 篇6

　　為了加強公司財務檔案的管理，建立、健全檔案的，完善財務檔案管理，使其規范化、系統化，特制定本制度。

　　本制度用于財務部檔案的管理。

　　財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

　　會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據。

　　包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

　　（一）會計憑證

　　會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、存款（xx）對賬單、銀行存款余額調節表等。

　　（二）會計賬簿、

　　會計賬簿是一定、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

　　（三）會計報表

　　會計報表是反映財務狀況和經營成果的性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、會計報表、中期會計報表、會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

　　（四）其他會計核算資料

　　其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務負責辦理的數據資料。如：經濟、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

　　會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

　　（一）會計憑證裝訂前的準備工作：

　　（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；

　　（2）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；

　　（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；

　　（二）會計憑證裝訂時的要求：

　　（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于后查閱。

　　（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；

　　（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

　　（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

　　（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。

　　（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。

　　（四）會計檔案的保管要求。

　　（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

　　（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

　　（3）會計檔案室內應經常保持清潔，以防蟲蛀、防鼠咬。

　　（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

　　（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

　　（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

　　（五）檔案保管期限

　　（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。

　　（2）銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年。

　　（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年。

　　（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。

　　（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。

　　（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。

　　（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。

　　（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。

　　（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。

　　（10）主要財務會計文件、合同、永久。

　　（1）財務信息化會計檔案的涵義：財務信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指科目體系、各類編碼、各種應用、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據；

　　（2）財務信息化會計檔案的`查閱、外借和拷貝必須經本財務負責批準，重要數據必須經總批準。重要數據是指對公司具有重大影響的數據。

　　（3）對財務信息化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

　　（4）采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。

　　（一）財務因工作需要查閱財務檔案，須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。

　　（二）公司所屬集團及下屬各單位若因公需要查閱財務檔案，須經本單位批準，經財務部負責人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

　　（三）外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信，經計劃財務部負責人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱財務檔案人的工作單位、查閱日期、財務檔案名稱及查閱理由。

　　（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件），并限期歸還。

　　（五）由于會計人員的變動或會計機構的改變等原因，財務檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級單位批準后方可予以銷毀。

　　（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的逐一清查核對；由財務部和部共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。

　　（1）本制度有財務部負責制定，解釋和修訂；

　　（2）本制度自頒布之日起執行。

　　公司財務的規章制度 篇7

　　1、根據公司中/長期經營計劃，編制公司年度綜合財務計劃;

　　2、建立/健全公司財務管理體系，負責公司財務年度預算/資金運作等全面控制;

　　3、主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監督檢查財務制度/預算的執行情況以及適當及時的調整;

　　4、對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務申報以及年度審計事宜;

　　5、精確監控和預測公司現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;

　　6、對公司重大的投資/融資/并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制;

　　7、負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的.關系;

　　8、負責本部門的員工隊伍建設及日常/培訓/考核;

　　9、完成總經理交付的其它事宜。

　　公司財務的規章制度 篇8

　　總則

　　第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　第二條公司財務部門的職能是：

　　(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

　　(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　(四)厲行節約，合理使用資金。

　　(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　(七)完成公司交給的其他工作。

　　第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職會計前，由會計事務所代理。

　　第四條公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規定。

　　財務工作崗位職責

　　第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

　　(一)編制和執行預算、財務收支計劃，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

　　(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

　　(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析;

　　(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

　　(一)按照國家會計制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

　　(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的招待情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向經理提出合理化建議，當好公司參謀。

　　(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　(四)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

　　第七條出納的主要工作職責是：

　　(一)認真執行現金管理制度。

　　(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金。

　　(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

　　(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經經理簽字后，方可生效。

　　(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

　　(六)配合會計做好各種賬務處理。

　　(七)及時收回各部門上繳的各項費用。

　　(八)完成經理或主管副經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：

　　(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

　　(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

　　(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

　　(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

　　(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

　　(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

　　(七)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

　　財務工作管理

　　第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

　　第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　　第十二條財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

　　第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

　　第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

　　第十五條財務作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向經理或主管副經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

　　第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

　　第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送經理。

　　第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由經理辦公室主任、主管副經理監交。支票管理

　　第十九條支票由出納員或經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

　　第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

　　第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。凡一周內收入款項累計超10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告經理。

　　第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告經理。

　　第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經理簽字。經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　現金管理

　　第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

　　(一)職員工資、津貼、獎金;

　　(二)個人勞務報酬;

　　(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

　　(四)結算起點以下的零星支出;

　　(五)經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由經理確定。

　　第二十六條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，經理批準后支付現金。

　　第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

　　第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為XX元。超額部分應存入銀行。

　　第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經理批準。

　　第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由經理批準后提取。

　　第三十一條公司員工因工作需要借用現金，需填定《借款單》，經會計審核;交經理批準簽字后方可借用。超過還款期限轉應收款，在當月工資中扣還。

　　第三十二條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，經理批準后由出納支付現金。

　　第三十三條發票及報銷單經經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

　　第三十四條工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副經理審核，經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

　　第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副經理復核后，送經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。

　　第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、經理簽字。會計審核有關憑證。

　　第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

　　會計檔案管理

　　第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　第四十條會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由經理指定專人保管，并分類填制目錄。

　　第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經經理批準。

　　處罰辦法

　　第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1至3倍;

　　(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

　　(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

　　(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

　　(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;

　　(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

　　(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

　　(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

　　第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

　　(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

　　(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

　　(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

　　(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

　　(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

　　(六)在工作范圍內發生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

　　(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　公司財務管理規章制度7

　　第1條總則執行部門編號為適應公司的發展，充分體現會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務管理工作，現根據國家《企業會計準則》及相關規章制度，特制定本辦法。

　　第2條本辦法適用于本公司財務部所有財會人員的會計核算工作。

　　第2章第3條第4條會計核算基礎規定會計年度采用歷年制，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

　　會計科目的運用及賬戶的設置按《會計管理制度》執行，不得任意更改或自行設置。

　　因業務需要新增科目時，需報財務總監批準。

　　第5條記賬采取借貸記賬法，采用權責發生制，具體要求如下所述。

　　1、凡是收益已經實現，費用已經發生，不論款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬。

　　2、凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理。

　　3、一個時期內的各項收入與其相關聯的成本、費用，必須在同一時期入賬。

　　4、凡是用于增加固定資產而發生的各項支出都應計為資本支出，不得計入費用作為收益支出。

　　5、凡是為了取得收益而發生的各項支出，都應作為收益支出，同時計入成本費用。

　　第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。

　　會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

　　1、自制原始憑證指進貨驗收單、領料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調撥單、收款收據、借條等。

　　2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發生業務、勞務關系時，由對方開給本公司的憑證、發票、收據等。

　　第8條會計報表的編制應根據國家制定的《企業會計制度》和董事會規定的會計報表格式和填報時間、份數來執行。

　　第3章第9條會計核算方法設置會計科目及賬戶。

　　根據會計對象具體內容的不同特點和經濟管理的不同要求，選擇一定的標準進行分類，并按分類核算的要求，逐步開設相應的賬戶。

　　第10條復式記賬。

　　復式記賬就是對每一項經濟業務，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關賬戶中進行記錄的方法。

　　我公司統一使用借貸復式記賬。

　　第11條填制和審核憑證。

　　對于已經發生的經濟業務，都必須由經辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章。

　　所有原始憑證都要經過財務部和其他有關部門的審核，并根據審核后的原始憑證編制記賬憑證，作為登記賬簿的依據。

　　第12條第13條設置與登記賬簿。

　　根據填制和審核無誤的`記賬憑證，在賬簿上進行全面、連續、系統的記錄。

　　成本費用經過統計計算后，要對應計入相應對象的全部費用進行歸集、計算以確定各對象的總成本和單位成本。

　　第14條第15條財產清查。

　　通過實物盤點、往來款項的核對檢查財產和資金的實有數額。

　　編制會計報表。

　　根據賬簿記錄的數據資料，采用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內的經濟活動過程和結果。

　　第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。

　　根據“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”，并登記“總分類賬”。

　　根據原始收、付款憑證登記“現金日記賬”和“銀行日記賬”。

　　根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”。

　　月終，根據“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表。

　　1、記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總，編制成計帳簽證匯總表，然后再根據記賬憑證匯總表登記“總分類賬”。

　　2、記賬憑證匯總表的編制方法：根據一定時期的全部“記賬憑證”，按照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。

　　第21條記賬錯誤處理。

　　1、記賬前若發現記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。

　　記賬憑證或賬簿上的數字差錯，應在錯誤的全部數字正中劃紅線，表示注銷，并由經辦人員加蓋圖章后，將正確的數字寫在應記的欄或行內。

　　2、記賬后發現記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，應先用紅字填制一套與原用科目、借貸

　　方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。

　　如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。

　　更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

　　3、報出會計報表后，發現記賬差錯時：如不需要變更原來報表的，可以填制正確的“記賬憑證”，一并登記入賬；如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制“記賬憑證”，增加或沖減相差的金額。

　　更正后，應在摘要中注明原“記賬憑證”的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

　　第5章第22條結賬、對賬結賬是結算各種賬簿記錄。

　　結賬工作是在一定時期內所發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內容如下所述。

　　1、在結賬時，首先應將本期內所發生的經濟業務記入有關賬簿。

　　2、本期內所有的轉賬業務，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄。

　　3、在全部業務登記入賬的基礎上，結算所有的賬簿。

　　第23條對賬是為了保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，具體內容如下所述。

　　1、賬證核對，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行核對。

　　賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

　　月終如果發現賬證不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

　　2、賬賬核對，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作。

　　（1）將總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬的賬面余額進行核對。

　　（2）將“現金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現金（或銀行存款）日記賬”進行核對。

　　（3）財務部門各種“財產物資明細分類賬”期末余額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相核對。

　　3、賬實核對，主要分兩類。

　　（1）“現金日記賬”賬面余額與現金實際庫存數額相核對，“銀行存款日記賬”賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求每月核對一次。

　　（2）各種財產物資明細分類賬的賬面余額與財產物資實有數額相核對，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關債權債務單位的賬目相核對等，要求每季核對一次。

　　公司財務的規章制度 篇9

　　第一章總則

　　第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數據的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化工作規范》和《會計檔案管理辦法》等法規及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

　　第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規定。

　　第三條各分、子公司應當依據法律、法規及本制度的規定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。

　　第二章電算化崗位職責

　　第四條公司實施財務電算化后，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、數據錄入員、審核記賬員（可由電算主管兼任）、系統維護員、數據管理員、數據分析員等崗位。各公司財務部門可根據自身情況，對上述崗位作適當調整。

　　1、電算主管一般由財務部長或經財務部長授權的核算主管擔任。

　　2、數據錄入員由負責具體業務的相關財會人員擔任，但系統維護員不得兼任數據錄入的工作。

　　3、審核記賬由負責憑證或票據等審核及登帳的人員擔任,但系統維護員不得兼任審核記帳的工作。

　　4、系統維護員由具有網絡維護經驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統維護工作。

　　5、數據管理員由會計檔案保管人員兼任。

　　6、數據分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。

　　第五條 電算化主管崗位職責：

　　(一)職責內容：

　　1、全面負責本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉及數據的真實、安全負責。

　　2、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規章制度。

　　3、根據會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。

　　4、負責對計算機輸出的帳、證、表等數據進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業務模塊與總帳模塊核對相符。

　　5、根據本公司財務部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作權限。

　　6、會計電算化規章制度規定的其他職責。

　　（二）任職條件：

　　1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格。

　　2、大中型企業從事財務核算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。

　　3、具有較強的組織、溝通與協調能力，有一定的團隊組織管理經驗，初級以上英語水平。

　　第六條 數據錄入員崗位職責：

　　（一）職責內容：

　　1、負責原始單據的錄入及機內記賬憑證的編制，做到內容完整、數據準確、科目正確、摘要簡明規范，所制憑證符合財務會計制度的要求。

　　2、有核算業務發生，須及時錄入或制作機內憑證，不得積壓。

　　3、負責對所錄入單據和生成憑證的正確性進行校驗。

　　4、負責打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關資料，傳遞到電算主管或審核記帳員處審核。

　　5、執行會計電算化其他規章制度規定的職責

　　（二）、任職條件：

　　1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

　　2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

　　第七條 審核記賬崗位職責：

　　（一）職責內容：

　　1、負責對已錄入計算機內的憑證或數據、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核，確保入賬數據完整、正確。

　　2、負責合法憑證、數據的審核、過帳工作，審核時如發現錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改后再行審核。

　　3、執行會計電算化其他規章制度規定的`職責。

　　（二）任職條件：

　　1、具有財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格；或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。

　　2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

　　第八條 系統維護員職責：

　　（一）職責內容

　　1、負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉。

　　2、按制度規定做好財務數據的備份及電腦病毒的防御工作。

　　3、定期檢查硬件設備和軟件運行情況，如有異常應及時處理，并做好詳細記錄。

　　4、除實施特殊數據維護外，未經電算主管同意，不得打開數據庫操作，更不允許修改數據庫結構。

　　5、負責軟件的安裝、調試和新上崗人員的培訓工作。

　　6、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

　　（二）任職條件：

　　1、專科以上學歷，會計電算化、計算機應用專業畢業。

　　2、從事網絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網絡操作系統和大型數據庫系統的維護。

　　3、溝通、協調能力較強，初級以上英語水平。

　　第九條 數據管理崗位職責

　　（一）職責內容：

　　1、按規定的期限，向相關人員催交各種備份數據及存檔資料。

　　2、做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數據的安全和保密工作負責，不得擅自出借。

　　3、按有關制度規定負責光盤、資料的定期歸檔工作。

　　4、負責機內上機日志的打印、裝訂和歸檔工作。

　　（二）任職條件：

　　1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

　　2、溝通協調能力較強，初級以上英語水平。

　　第十條 數據分析崗位職責

　　（一）職責內容：

　　1、負責對電算化財務數據進行分析，并為決策者提供管理數據。

　　2、在經電算化主管授權同意的情況下，將統計、歸納、分析得出的各種數據打印輸出。

　　3、不得修改或篡改任何原始數據，不得將分析數據透露給無關人員。

　　4、會計電算化其他規章制度規定的職責。

　　（二）任職條件：

　　1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。

　　2、大中企業從事財務核算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。

　　3、具有較強溝通與協調能力，初級以上英語水平。

　　第三章 電算化上機操作制度

　　第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業資格證書和財政部門統一簽發的《會計電算化培訓合格證書》。

　　第十二條電算主管、數據錄入員、系統維護員、審核記帳員、數據分析員和經授權的其他人員有權上機操作，非指定及未授權人員不得上機操作，以保證數據的安全。

　　第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據工作需要，對操作人員合理授權。

　　第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內憑證及原始單據，如發現錯誤應立即通知電算主管或制單人員。

　　第十五條未經電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用游戲軟件，嚴禁修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現運行不正常的情況，上機操作人員應及時通知電算主管或系統維護員，不準擅自處理。

　　第十六條操作人員應嚴格按操作規程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統，以防非授權人員上機操作。

　　第十七條上機操作人員應嚴格遵守會計電算化的各項規章制度，對于違反規章制度的行為，電算主管有權提醒注意和制止，直至取消操作權。

　　第四章電算化數據備份管理制度

　　第十八條財務數據的備份工作由系統維護員完成，每日運行財務軟件前，必須啟動軟件自帶的自動備份功能。

　　第十九條只要當天進行了數據錄入及處理，工作完畢后應及時進行數據備份。

　　第二十條 系統維護員在進行任何維護操作前均應先做好數據備份的工作，以防誤操作毀壞財務數據。

　　第二十一條 每月結賬后要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數據備份，備份光盤須放置在專用的盤盒內，并作好必要標識，交數據管理員作為檔案資料保管。

　　第五章電算化安全管理制度

　　第二十二條 系統維護員在每次啟動服務器時，必須先打開ups（不間斷電源），以避免意外斷電造成數據丟失。

　　第二十三條 服務器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網絡系統運行后要激活殺毒軟件自帶的實時監控系統，以防電腦病毒對電算化系統進行攻擊。

　　第二十四條 系統軟件的日常維護只能由系統維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統一安排，各公司財務部門未經許可不得自行升級。

　　第二十五條 會計電算化專用硬件設備由各公司財務部門統一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔，系統維護員應不定期（每周至少一次）對系統硬件設備進行檢查，并做好檢查記錄。

　　第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟件和winserver操作系統中都必須具有系統管理員的操作權限,系統維護人員除了在winserver操作系統和金蝶財務軟件的中間層中具有系統管理員的權限外，財務軟件的其他各業務系統只能具有查看權，不能具有增刪及修改的權限。財務電算化各相關崗位（包括系統維護員）的操作權限必須由電算主管統一授予，為了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統維護員以及其他崗位的電算化操作人員應視情況需要隨時變更自己的上機密碼。

　　第二十七條 為了確保計算機不受病毒干擾，財務局域網嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅及光驅須全部屏蔽掉，財務數據的傳遞使用計財中心統一購買的u盤，系統維護員從服務器上拷貝數據前必須清空u盤中殘留的數據，防止病毒感染服務器。

　　第二十八條 服務器硬盤嚴禁設置共享，如因系統維護需要暫時設置了共享，系統維護員在完成維護工作須及時取消。

　　第二十九條 系統維護員可根據數據備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時間（如半年或一年以上）清理一次硬盤備份，以利于提高機器的利用率和運行速度，但沒有做過備份的硬盤數據不得刪除。

　　第三十條 系統維護員應不定期（每周至少一次）對服務器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向服務器拷貝數據前必須先殺毒，如發現感染病毒，維護員應及時采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

　　第六章 電算化檔案管理制度

　　第三十一條 嚴格執行《會計檔案管理辦法》。

　　第三十二條 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據、存儲在光盤上的會計數據和計算機打印出來的書面形式的會計數據。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。

　　第三十三條 電算化會計資料的輸出：

　　1、記帳憑證即時打印

　　2、現金、銀行日記帳每月結帳后打印一次。

　　3、銀行存款余額調節表每月結帳后打印一次。

　　4、科目匯總表每月結帳后打印一次。

　　5、總分類帳和各種明細分類帳

　　公司財務的規章制度 篇10

　　一、公司實施財務內控管理的現實必要性

　　1、能夠增強公司的綜合實力和市場競爭力

　　實施財務內控管理工作，能夠起到對公司生產活動、管理經營活動的全面監督，提供財務數據分析，幫助公司管理人員制定生產計劃、調整經營方針，從而預測市場供需動向、防范財務管理風險、節約生產成本、合理配置各項資源，最終逐步增強公司的綜合實力和市場競爭力。

　　2、落實企業規章制度的重要手段

　　企業各項規章制度是企業正常運行的主要依據，促進企業發展建設必須建立健全的企業規章制度。企業內控工作具有明顯的專業性和綜合性，企業建設者應該結合企？I發展的實際狀況，在提高企業內控工作可操作性和可行性的同時，全面提高企業內部控制工作質量，為落實企業規章制度提供動力保障。

　　3、財務內控管理能夠幫助公司實現長期發展目標

　　財務內控管理機制的實施，將公司的長期發展計劃融入到日常生產活動、管理組織活動當中，從而保證公司長期發展目標和經營計劃的逐步推進、實現，穩步幫助公司實現生產模式轉型，提升公司的勞動力生產率和市場競爭力，增強公司的經濟實力，降低經營管理歐中可能遇到的財務風險與隱患。

　　二、公司內控工作管理的不足之處

　　1、企業重視程度不夠

　　企業領導是企業發展建設過程中各項事務的決策者和引導者，提升企業內控工作質量必須引起企業領導的重視。在實際發展過程中，部分企業領導對企業內控工作質量認識不到位，導致內控工作執行力度偏弱，部分企業內控工作機制形同虛設，很少按照實際規章制度執行各項事務，對企業內部控制管理工作沒有實質性的引導作用，導致企業內控工作質量難以提升。

　　2、企業內部審計存在問題

　　審計工作是企業經營決策中的重要組成部分，在企業的發展建設中發揮著至關重要的作用。從我國企業發展的實際現狀來看，很多企業忽視了內部審計工作的重要性，導致內部審計工作問題重重。首先，工作人員對企業內部審計工作的實際目標認識不明確；其次，由于企業領導對企業內部審計工作認識程度不夠，導致審計工作缺乏健全的規章制度；最后，企業內部審計工作依賴性太強，在實際運行過程中很容易受其他部門影響，實際效益難以提升。

　　3、全面預測管理認識不到位

　　在實際發展過程中部分企業對全面預測管理的重視程度不夠，認為企業全面預測管理工作可有可無，不影響企業正常的發展建設，單純地將全面預測管理與企業成本控制混為一談。另外，部分企業認為全面預測管理不利于企業的生產建設，過分注重當前利益，忽視了長遠利益對企業的影響；受計劃經濟的影響，部分企業對全面預測管理的責任認識模糊不清，導致企業內部控制工作質量難以提升。

　　三、公司內控管理的優化策略與方法

　　1、培養公司員工的財務內控管理理念

　　一方面，作為公司的經營決策者和領導管理人員，應當加強自身專業能力、職業素養的培養，率先認識到公司實施財務內控管理的重要性，然后加強對公司內部財務的監督管理。從公司的領導決策者開始，應當提高自身的財務內控管理意識，在公司內部推行財務內控管理機制，明確各部門所需要承擔的財務內部管理職責與協調配合責任，加強各部門之間的對話與配合。

　　2、制定公司員工的財務內控管理學習培訓活動

　　公司員工職業素養、專業能力與工作責任心，決定了公司內控管理的水平。公司可以從社會、學界中邀請專家和學者來到公司開展職業講座、學習課堂、經驗交流會，為公司員工提供參加學習和培訓的機會，轉變、增強公司職員的內控管理理念，協調公司財務部門做好內控管理工作。

　　3、協調財務內控管理與公司項目開發之間的關系

　　一方面，公司應當構建全面的財務內控管理機制，從各方面加強對公司財務的內控監管；另一方面，公司應當繼續將精力集中在新型項目開發與建設上，依照原有的長期發展規劃，在保證公司生產經營實力穩步增長的基礎上，按計劃逐步拓展公司的經營項目，提升公司的經濟市場占有份額，提升公司的勞動力生產率和經濟實力。

　　4、將財務內控管理融入公司理念與文化中

　　為了適應國際市場的激烈競爭，國內公司在發展過程中，應當增強自身的'核心競爭力，通過公司職員主觀能動性的培養與訓練，激發公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動潛力和創新能力，從而推動公司勞動力生產率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學技術的競爭，因此為了幫助公司培養新世紀的創新人才，應當從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認識到自身進步與公司發展之間相互促進、和諧共生的關系，通過公司文化理念的傳播，將財務內控管理理念引入到公司職員的思想認識中，有利于財務內控管理工作的順利實施。

　　5、引導公司其他部門對財務內控管理工作提供支持

　　為了保證財務內控管理工作在公司內部的順利開展，為了構建一體化的公司內控管理機制，應當確保額各部門之間協調分工、有序配合，共同為公司開展財務內控管理工作提供方便條件，不斷推動公司健康、穩定發展，提升公司的綜合經濟實力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責、工作目標統一起來，為公司爭取經濟利潤和長期、可持續發展。

　　6、成立公司內控管理的績效監督機制

　　公司財務的規章制度 篇11

　　為規范公司財務管理工作中的審批行為,明確公司財務支出的內部流程、決策程序及審批權限,完善健全公司內控制度,確保公司的各項預算目標的實現,保障公司健康持續發展,制訂本制度。

　　第一章 總則

　　第一條 全公司財務工作實行預算管理模式,公司在本制度規定范圍內行使審批權。

　　第二條 審批范圍:本公司直接經營活動、對外投資活動、融資活動、代建項目發生的款項收支,納入董事會審定通過的年度預算計劃。

　　第三條 公司實行總經理一支筆審批制度,分管領導及部門負責人等相關人員應嚴格審核公司各項經濟業務的發生,若因審核不嚴給公司造成的缺失,有關人員應承擔相應責任。

　　第二章 審批原則

　　第一條 經辦人為審批事項的'直接責任人,對該事項承擔直接責任。

　　第二條 審批人為審批事項的決策人,對審批事項承擔決策責任。

　　第三條 任何審批事項應包括:經辦人簽名、部門負責人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門應根據公司財務要求做好入賬審核。

　　第三章 財務審批程序

　　1、公司員工預借款,包括出差臨時借款、采購臨時借款以及其他臨時性借款,由借款人填寫借款申請單,部門負責人簽章,分管領導審核,公司總經理批準后,財務支付。

　　2、公司與項目部、往來單位之間發生的交易事項,由項目部經辦人填制資金申請書,并附相關支付款項依據,項目部負責人審核,總經理審批,財務計算好應扣除的代繳稅金并開具手工完稅憑證交給往來單位經辦人,往來單位經辦人自行到稅務機關開具應稅發票交到財務部門后,財務部門才能支付款項。超過50萬元(含50萬元)的需上報區政府分管領導審批。

　　3、公司固定資產購置、調撥由使用部門申請,分管領導審核,呈報總經理批準后由辦公室辦理。

　　4、公司各項預付款項的支付均按經濟業務發生所簽定的合同約定執行。由項目經辦人填制付款申請單,項目部門經理初審后,經分管副總審核,財務經理核準,總經理審批后支付。

　　5、 涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規定:每月3號前,由辦公室根據公司董事會確定的崗位薪資標準及福利標準、員工出勤情況的進行工資造冊,總經理審批。財務根據工資表準備資金,確保5號前準時發放工資。

　　6、公司臨時性員工福利發放,由公司辦公室提出方案,經公司辦公會會審核,公司總經理核批后實施。

　　7、各種費用:差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、會務費等報銷,由經辦人填寫費用報銷單,部門負責人審核,財務部門單據是否齊全、符合規定等,總經理批準后。財務才能給予報銷。

　　8、公司組織的大型活動,應制定詳細的費用預算實施方案,該方案經公司分管副總審核后,報公司總經理審批。財務部依據批準的預算方案審核報銷。

　　本制度經公司董事會審議批準后執行,由公司財務部負責解釋。

　　附件:

　　1、xx城市建設投資有限公司建設性資金申請書

　　2、xx城市建設投資有限公司費用報銷單

　　公司財務的規章制度 篇12

　　一、業務發生時,必須由承接業務的負責人開具《業務流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協議》),特殊情況需要協調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業務流程單及時交給財務部。

　　二、每天分類整理存放好當日《業務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業績查詢;

　　三、次日十點以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類必須在規定時限內及時入賬。

　　四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

　　五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業務明細單據上簽字確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業務往來賬目需要抵扣，收回對方的業務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;

　　六、副總經理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽字后再發給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;

　　六、每月22日前由執行部做好上月工資表,副總審核后上報總經理簽字確認后28日發放。

　　七、對報銷原始憑證的'規定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

　　八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。

　　九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;

　　十、當月無違反以上規定者獎b分20分，違規者每次扣b分20分。

【公司財務的規章制度】相關文章：

公司財務規章制度06-28

公司財務的規章制度06-01

公司財務的規章制度11-24

公司財務規章制度范本05-29

公司財務的規章制度（熱）07-12

公司財務規章制度15篇11-21

公司財務規章制度（精選15篇）05-18

公司財務管理規章制度06-28

公司財務管理的規章制度12-09