關于首鋼企業的調研報告

　　篇一：北京首鋼股份有限公司財務分析報告

　　本文從財務數據分析角度，通過近三年財務數據對比分析2012年度企業的行業競爭力。 2012年，我國經濟增速下降，鋼鐵產品市場需求萎縮，部分行業用鋼量負增長，鋼鐵生產增速回落，鋼材價格低位徘徊；鐵礦石等原燃材料價格雖有所下降，但仍處于高位，鋼鐵企業在生產成本和期間費用雙重壓力下，經濟效益繼續下滑，行業處于虧損局面。 由于公司位于石景山區的鋼鐵主流程已于2010年底停產，截止報告期末資產置換工作尚未完成。因此2012年，公司只有一線材廠及控股子公司冷軋公司正常生產經營。但一線材廠生產能力有限，因此冷軋公司是公司鋼鐵主業的主體。冷軋公司尚處于市場和高端產品開發、工藝技術優化升級的攻堅階段，雖然通過產品結構調整、壓縮產能和降低成本起到一定的減虧作用，但仍不能抵消市場需求萎縮，同質化競爭劇烈和價格低迷的影響。努力實現減虧、扭虧是冷軋公司2012年以及未來一段時期的著力點和工作重心。

　　2012年，冷軋公司利潤總額－59009萬元，比上年度減虧19134萬元，減虧幅度24.48%。本報告期，營業收入1,010,338.22萬元，同比降低19.28%；營業利潤-54,709.65萬元，同比降低88.40%；利潤總額-53,490.47萬元，同比降低220.61%；歸屬于上市公司股東的凈利潤-35,709.51萬元，同比降低3130.66%。2010年底公司鋼鐵主流程停產同期啟動的資產置換工作，已獲得中國證監會重組委審核通過。擬置入的遷鋼公司的資產將與冷軋公司形成上下游一體化的經營生產體系，有利于改善公司目前虧損的局面，并獲得新的競爭優勢。

　　目錄

　　前言................................................................................................................................2

　　一、公司概要................................................................................................................4

　　（一）所在行業基本情況 ....................................................................................... 4

　　（二）公司近年來業務概要.....................................................................................4

　　（三）公司近年來財務狀況......................................................................................5

　　二、近三年財務分析....................................................................................................5

　　（一）資產負債表分析............................................................................................5

　　（二）利潤表分析...................................................................................................10

　　（三）現金流量表分析..........................................................................................15

　　（四） 償債能力分析..............................................................................................21

　　1.短期償債能力分析.....................................................................................21

　　2.長期償債能力分析.....................................................................................21

　　（五） 營運能力分析............................................................................................22

　　（六）盈利能力分析...............................................................................................23

　　（七）發展能力分析..............................................................................................24

　　（八）杜邦財務分析..............................................................................................25

　　三、綜合分析..............................................................................................................28

　　( 一）公司存在的財務問題................................................................................. 28

　　（二）對公財務狀況有影響的財務政策、重大交易...........................................29

　　（三）公司業務及經營對公司財務狀況的影響....................................................30

　　（四）公司的成長性................................................................................................31

　　（五）改進措施（針對管理層）...............................................................................31

　　四、報表附注................................................................................................................32

　　首鋼（集團）公司分析報告

　　一、公司概要

　　北京首鋼股份有限公司始建于1919年，是以鋼鐵業為主，高新技術產業同步發展的上市公司，是目前我國上市公司中最大的鋼鐵聯合企業之一。擁有從焦化、燒結、煉鐵、 煉鋼到軋材，前后工序能力配套的生產體系，主體生產設備達到了國際同行業先進水平。本公司經營范圍為鋼鐵冶煉、鋼壓延加工，冶金技術開發、咨詢、轉讓、服務，銷售金屬材料、焦炭、化工產品等，具有完整的產供銷體系和獨立面向市場的經營能力。進入新世紀，面對前所未有的壓力和挑戰，首鋼積極推進搬遷調整和產業結構優化升級，持續推進創新優創業，開創了鋼鐵企業“一業多地”發展的新格局，實現了從以長材生產為主向高檔板材生產為主的轉變，向打造世界一流鋼鐵企業邁出了重要的一步。

　　（一）行業狀況

　　2012年，我國經濟增速下降，鋼鐵產品市場需求萎縮，導致鋼材市場疲軟，產能嚴重過剩，部分行業用鋼量負增長，鋼鐵生產增速回落，鋼材價格低位徘徊且持續低迷；鐵礦石等原燃材料價格雖有所下降，但仍處于高位，鋼鐵企業在生產成本和期間費用雙重壓力下，經濟效益繼續下滑，行業處于虧損局面。

　　中國2012年的鋼產量為7.2億噸，而美國僅為1.2億噸。自中國在200x年實施5860億美元的經濟刺激計劃以來，鋼鐵產業已經成為中國同產能過剩作斗爭的標志。 2013年上半年中國鋼材價格震蕩下行。由于國內經濟持續減速、市場信心缺失、美聯儲退出QE去金融化的壓力，下半年鋼材市場行情仍將弱勢運行，并有可能再探新低，但其繼續跌幅有限。預計全年粗鋼產量將會達到7.5億噸，由此形成鐵礦石等上游原料需求較為旺盛的局面。全國粗鋼產能的大量釋放，在增大市場壓力的同時，使得鐵礦石等原材料需求有增無減。今年以來鐵礦石價格走低，其主要因素在于全球大宗商品需求疲弱、美元匯率上升，以及人民幣大幅升值等多項因素的共同影響。

　　（二）公司業務

　　首鋼創建于1919年，目前已形成鋼鐵業為主，兼營采礦、機械、電子、建筑、房地產、服務業、海外貿易等多種行業的跨國大型企業集團。在中國企業聯合會2009年度中國企業500強中，首鋼位列39位。

　　2010年底公司鋼鐵主流程停產，公司只保留第一線材廠及冷軋公司繼續開展鋼鐵生產經營業務，公司抗風險能力受到不利影響。2012年，受宏觀經濟因素的影響，公司只有一線材廠及控股子公司冷軋公司正常生產經營。但一線材廠生產能力有限，因此冷軋公司是公司鋼鐵主業的主體。努力實現減虧、扭虧是冷軋公司2012年以及未來一段時期的著力點和工作重心。2012年，冷軋公司利潤總額－59009萬元，比上年度減虧19134萬元，減虧幅度24.48%。

　　2012年公司鋼材產銷量比2011年減少4.3%，主要鋼材市場疲軟，為減少虧損主動壓縮產能。由于首黔公司楊山煤礦2012年進行30萬噸技改工程，未生產原煤，造成煤炭收入同比大幅減少。

　　（三）公司近三年來財務狀況

　　首鋼股份2011年營業收入1，251，648.62萬元，同比降低55.15%;營業利潤-29,039.43萬元，同比降低194.24%。2012年，營業收入1,010,338.22萬元，同比降低19.28%；營業利潤-54,709.65萬元，同比降低88.40%。由此看來，首鋼近三年財務狀況一直處于下降狀態，之所以下降，主要是由于自200x年全球金融危機以來，我國經濟發展速度有所放緩，在全球經濟形勢尚未明顯反轉的情況下，未來國內宏觀經濟走勢存在一定的不確定性。第二，針對國內通脹壓力逐步顯現采取的宏觀調控政策，在緩解通貨膨脹的同時，放緩鋼鐵下游包括房地產、汽車等行業的發展速度，會對本公司的經營產生不利影響。第三，近年來我國鋼鐵行業擴產，產能結構性過剩仍十分突出，供大于求的局面難以改觀。

　　二、公司近三年財務狀況分析

　　1.分析目的：通過對近三年的財務數據比較，了解企業的經營管理現狀，掌握企業生產經營的規律性。通過對比分析發現企業存在的財務問題，弄清企業自身的優勢和劣勢，并采取措施予以解決；

　　2.分析框架：通過會計分析和財務效率分析，綜合數據對比，對企業財務狀況進行全面分析；

　　3.分析步驟：（1）對企業進行會計分析，首先是資產負債表的分析，包括資產負債表的水平分析與垂直分析。其次是對利潤表進行分析，包括利潤表的水平分析、垂直分析和分項分析，最后是對現金流量表分析，包括現金流量表的的水平分析與結構分析。

　　（2）對公司進行財務效率的分析，首先分析的是公司的償債能力分析，其次是公司營運能力的分析，然后是公司盈利能力的分析，最后是公司發展能力的分析。

　　（3）對公司的財務進行綜合分析和業績評價，通過杜邦分析進行綜合全面改的分析，找出公司存在的問題。

　　篇二：首鋼長鋼企業文化建設調研報告

　　為進一步加強首鋼企業文化建設、推進首鋼集團文化融合與發展，3月底，首鋼黨委宣傳部在首鋼長鋼公司召開了首鋼企業文化建設研討會。會議期間，首鋼長鋼企業文化調研組對首鋼長鋼企業文化建設，尤其是加盟首鋼以來的文化融合情況進行了調研，現刊發該調研報告，以饗讀者。

　　文化是企業的根，是企業的魂。首鋼長治鋼鐵有限公司2009年12月掛牌運行以來，一手傳承和弘揚紅色長鋼文化，一手依托首鋼大文化的品牌優勢，圍繞創新加強學習、開拓視野，圍繞創優精細管理、贏在執行，圍繞創業攻關破難、積聚資源，很快實現了文化、管理、技術、營銷、服務等方面的'積極對接和融合，長鋼迅速健康起步，企業進入了一個嶄新的發展時代。

　　一、企業現狀

　　2010年是長鋼融入首鋼的第一年，也是長鋼在新起點上謀發展的奠基和起步之年。這一年，長鋼發生了質的飛躍。主要如下：

　　一是上馬了八項技改工程，實現了鐵、鋼、材工序平衡，有效提高了能源綜合利用水平，降低了生產成本，初步搭建起了年產360萬噸鋼產能平臺。2010年，鐵、鋼、材產量分別為328萬噸、314萬噸、232萬噸，同比分別增長51.4%、51.5%、25.3%，全年實現銷售收入112億元，同比增長84.6%，均創歷史最好水平。

　　二是資源拓展工作取得新進展。繼長沁煤田之后，又與三元煤企業簽署了戰略合作協議；石灰石資源的開發工作正在穩步推進。

　　三是通過借鑒總公司管理經驗，實行了二維管理，建立了全面預算管理和KPI考核體系，提升了長鋼的管理水平。

　　四是通過開展三創和五對活動，降成本、堵漏洞，加大價格監督評價和督察力度，全年降本5個多億，有效抵御了市場風險。

　　五是通過借助首鋼總公司技術、設計大平臺，使長鋼的設計規劃、技術研發贏得新的發展機遇和發展空間。

　　六是企業精神風貌發生巨大變化。大家都有一個快速發展、快速翻身、改變面貌的想法。現在的長鋼，工作節奏快了、時間觀念強了、大家笑容多了、廠容廠景美了、政治地位高了。2015年，全國大鋼團委書記會第30次會將由長鋼承辦。

　　當前，長鋼積極謀劃企業發展戰略和十二五規劃：第一步，通過夯實管理、填平補齊，2011年底主要經濟技術指標達到全國平均水平；第二步，2015年主要經濟技術指標進入行業前10名；第三步，2020年和首鋼總公司一道向國內國際一流鋼鐵企業目標沖刺。長鋼通過三步走戰略，建設世界一流的精品長材生產制造基地。

　　二、主要做法

　　200x年９月長鋼新班子成立后，抓住國家鼓勵鋼鐵行業聯合重組的政策機遇，確立了走與國內特大型鋼鐵企業聯合重組之路的戰略思路。借助首鋼的綜合優勢，長鋼消除和緩解了政策、資金等制約企業發展的瓶頸，經營生產和技改建設等邁入了正常有序軌道。具體作法如下：

　　一是總公司領導及長鋼領導高度重視以思想理念、發展目標為重組接合點，以價值理念為引導，加快首鋼與長鋼融合進程。200x年總公司領導朱繼民到長鋼考察時說：首鋼和長鋼的重組，得益于國家產業結構調整的天時，得益于山西省改革開放的步伐、胸懷，以及全省鋼鐵行業重組和資源優化配置的地利，得益于首鋼與長鋼干部職工共同的文化、理念以及愿景的人和。天時、地利、人和的分析，得到了長鋼干部職工的高度認同。在廣大干部職工的一再要求下，電視臺將播放朱繼民講話實況由計劃的兩天改為一周，大家反復聽、認真議，使首鋼聲音在短時間內達到家喻戶曉，從思想認識上增強了職工的歸屬感、認同感。

　　重組一年后，朱繼民再到長鋼調研時指出：長鋼要發展，必須在提高自身素質上下功夫，當務之急，是要對舊區實行淘汰落后升級改造，在原有的土地上進行建設，既不違反國家政策，又可解決裝備水平低的難題。總公司領導身體力行調查研究，為科學決策奠定基礎，加深了干部職工對首鋼一貫倡導的看準的事快定，定下的事快干，干就干出一流工作作風的認識，加快了長鋼向計劃目標邁進的進程。

　　從長鋼方面，領導班子也高度重視思想引路。長鋼董事長郭士強親自為中層領導授課，分析形勢、講任務，召集有關領導及黨委宣傳部、組織部、辦公室等部門負責人，認真研究、周密安排，開展了為期三個多月的以統一思想聚人心，上下同欲謀發展為主題的形勢目標任務教育活動。長鋼的形勢教育活動聲勢大，影響深，形式多，受眾廣。

　　二是與總公司企業文化實質內容實現全方位對接。首先是理念文化對接。重組協議簽訂后，長鋼派專人到總公司學習交流企業文化方面的內容，使長鋼在重組第一時間受到總公司先進理念和品牌文化的影響。他們充分吸收總公司企業理念，如創新、創優、創業的三創精神，文化是企業的靈魂，沒什么不能沒魂的文化理念；學習、工作、生活一體化的學習理念；人人是創新主體，處處有創新課題的創新理念等，并把這些內容融入長鋼企業文化建設中。第二是視覺文化對接。重組后，首鋼下發了《首鋼長鋼公司過渡期管理意見》，長鋼對貫徹落實情況高度重視，積極與總公司各對口單位交流對接。在企業文化品牌建設方面，雙方進行了積極和有成效的交流。為充分吸收總公司的視覺元素，長鋼改變了原有的部分視覺標準，將總公司的企業標志、企業標牌、企業旗幟、企業名片、產品商標、產品掛牌、報告/請示上呈格式、企業著色要求等，納入企業文化視覺識別系統。在一年多時間里，長鋼從辦公區到家屬區，從辦公用品、招待用品到幼兒園墻壁，隨處可見首鋼SG標識，強大的視覺效果將首鋼長鋼是一家的內容傳遍千家萬戶。第三是行為文化對接。重組后，長鋼宣傳部門立刻與總

　　公司黨委宣傳部聯系，訂閱了百余份《首鋼日報》，發至公司領導和各單位，同時在《長鋼報》、長鋼電視開辟了來自總公司的報道首鋼大家庭等欄目，及時將總公司及兄弟單位的信息動態傳達至千家萬戶，并在長鋼網上設立了與總公司網站的鏈接系統，職工家屬隨時可以看到總公司的大政方針和管理教育信息，同時，基本做到了《首鋼日報》期期有長鋼動態，首鋼電視臺周周有長鋼音像。通過媒介互動，提高長鋼職工對首鋼的認同度，還通過舉辦首鋼職工培訓經驗交流現場會，加快行為文化的對接。

　　三是重視人在融合中的主動作用，通過人的思想行為傳播優秀企業文化，促進融合發展。總公司派到長鋼的領導干部和技術服務團始終以尊重對方、幫助發展為前提，工作高效、嚴謹求實，不但將首鋼的技術、管理理念帶到長鋼，更將首鋼優秀企業文化帶到長鋼，將創新、創優、創業的發展理念及雷厲風行的工作作風，潛移默化地傳達給長鋼職工。長鋼先后派出近百批、計1000多人次干部職工赴遷鋼、京唐等鋼廠對口學習、培訓、參觀。通過雙方多種方式的交流，長鋼干部職工的思想意識得到提高和轉化。

　　四是在對接中有所保留，在融合中有所創新，滿足職工思想文化及感情上的需要，保證融合質量。長鋼積極吸收和應用總公司的品牌文化，同時根據企業歷史淵源和文化特色，保留和創新了一些行之有效的品牌文化。長鋼在企業文化建設方面，努力打造紅色長鋼、低碳長鋼、科技長鋼、實力長鋼、和諧長鋼。長鋼董事長郭士強一再強調紅色文化不能丟，要敬畏先人，尊重歷史，將太行精神、抗大精神與紅色長鋼的創業精神融為一體，使之成為提升干部職工整體素質的教科書。

　　三、成功原因

　　一是一把手積極推進文化融合。200x年9月25日郭士強到長鋼后的兩句話打動了人：我來長鋼工作，主要是依靠長鋼的廣大干部和職工，我不帶一個人來；盡管不會讓企業一下子創奇跡，但是，不會讓企業在我手里走下坡路。繼而，郭士強董事長親自啟動長鋼與首鋼積極、主動、全面的文化對接進程，并贏得長鋼人支持。

　　二是兩家企業同根同宗同思變。兩家企業都有著強烈的紅色文化，都是國有企業，都有著求生、求變的強烈意識。首鋼在搬遷調整中尋求突圍、做強、做大；長鋼在國家產業布局中謀求生存、發展。首鋼對長鋼精品長材基地的定位，既能夠保留首鋼的長材優勢，又給長鋼注入了強大的生命力。共同的傳統、文化、追求，使兩家企業形成了一個利益共同體。

　　三是長鋼對首鋼高度認同、全面對接。首鋼主體文化，首鋼派駐長鋼的高層、中層領導以及技術服務團的一言一行，長鋼與首鋼大批量、全方位、深層次、零距離的對口交流，都贏得長鋼人的高度認同。在企業文化建設過程中，長鋼在價值體系、行為體系、制度體系、識別體系四個方面積極主動與首鋼實現全面對接。

　　四是首鋼對長鋼全方位支持。首鋼總公司領導多次到長鋼指導工作，對推進文化融合非常有益。在技術、管理、人才、培訓等方面，首鋼總公司讓長鋼人時時感受到熱情、毫無保留以及高效率。長鋼人反映，首鋼的師傅們手把手、口對口，教不會，我不走。不管是技術問題，還是管理問題，甚至不需要動腿跑，點一點鼠標、通過電子郵箱就可以得到及時幫助。

　　五是長鋼為全面融合打好組織基礎。郭士強到長鋼后，首先，制定了任前公示等八個制

　　度。根據有關制度，2010年后半年，長鋼調整了100多名干部，提拔了52人。其次，總公司高層、中層干部的輸入，先進的技術與先進的理念都帶到了長鋼，也是融合成功的關鍵。再次，長鋼有一支高水平、高素質的企業文化建設隊伍，并對首鋼高度認同。

　　四、幾點啟示

　　長鋼企業文化建設推動長鋼快速起步帶給我們的幾點啟示：

　　文化管理是企業的靈魂。靈魂高于一切。人管人，累死人；制度管人，限制死人；只有文化管人，才能管住心。長鋼上個世紀五、六十年代先人一步，是因為文化領先；世紀轉換時期掉了隊，是因為觀念落后。首鋼長鋼重組后，有著90年文化底蘊，特別是在承包經營和搬遷調整中體現出來的首鋼優秀文化，給長鋼注入新的生命力。通過正反兩方面的比較，長鋼人深刻感受到：一年企業靠打拼，十年企業靠經營，百年強企靠文化。

　　頂層設計是企業的骨架。骨架支撐整體。人既是核心價值觀的傳播者，又是實踐者，頂層設計更是企業的骨架。一是首鋼總公司對長鋼公司在股權比例設置、高管人員安排、企業發展戰略等方面定位清晰；二是長鋼黨委書記、董事長郭士強親自啟動、推動首鋼長鋼文化融合進程；三是善于利用社會資源等，以及開放、包容、創新的企業哲學，既與首鋼一脈相通，又調動了長鋼各方面的積極因素。

　　積極主動是起步的鑰匙。態度決定成敗。登上首鋼大船，長鋼每個人都有一顆感恩的心。感恩，是積極主動的源動力。為了全面對接，長鋼煉鐵廠的做法很有代表性。高雪生廠長一是及時讓大家學習《首鋼日報》上的有關重要文章，二是及時傳達、學習總公司重要會議精神，三是煉鐵廠以融入總公司，與企業共同成長為主題，開展我眼中的煉鐵文化征文，收到62篇文章。

　　長鋼積極主動實現融合的做法，引起其他兄弟單位的關注。有人講，一進長鋼的大院，就有首鋼的感覺；一踏進長鋼，就感覺到了首鋼大家庭的溫暖。

　　首鋼品牌是嬗變的中樞。無形資產倍增有形資產。長鋼職工反映，過去是要關門了，加入首鋼后，底氣足了，說話硬了，人才引進容易了，政治地位高了，所以提出，融合、標志必須統一。現在，長鋼小到報表，大到廣告牌，都執行首鋼的視覺系統。首鋼這兩個字，是讓人挺起腰桿兒的一種感覺，是一種寶貴的無形資產。視覺文化的沖擊力，千萬不能小看。

　　雙向融合是共識的渠道。夯實核心價值。一方面，首鋼選派的高管、中層管理者及技術服務團，一言一行讓長鋼職工全面感受母體文化的精髓，首鋼人性化做法在長鋼非常成功。社區的家屬，都愿意把房子租給首鋼技術服務團。另一方面，集團選派人員也從長鋼人那里充分感知紅色文化、地域文化等長鋼特色文化的重要影響。良好環境是成功的土壤。沃土培育良田。首鋼長鋼公司發展環境空前優越。一是有首鋼總公司的堅強領導、科學決策。總公司明確了長鋼建設世界一流精品長材生產制造基地的戰略目標，為長鋼的發展指明了方向；總公司領導朱繼民親自提出舊區淘汰落后升級改造，為長鋼的發展提供了可行思路；總公司其他領導也都非常關心長鋼的發展，使長鋼深刻感受到了首鋼大家庭的溫暖，也極大地鼓舞了公司的干部職工。加入首鋼之后，長鋼質量、效益、產量等都有很大改進。二是有山西省委省政府和長治市委市政府的大力支持。長鋼公司的發展已經納入山西省鋼鐵業十二五發展

　　規劃。山西省成為國家資源型經濟轉型綜合配套改革試驗區，為企業發展提供了絕佳的政策機遇。長治市委市政府在項目報批、資源獲取等各方面都對長鋼給予了真心誠意的幫助。新任市委書記還把長鋼列為郊區的天字號工程，要求市直各相關部門全力創優環境。三是長鋼有一個團結謀事、作風過硬的領導班子和一支吃苦耐勞、無私奉獻的干部職工隊伍。加入首鋼后，天時、地利、人和使長鋼如虎添翼。

　　大風起兮云飛揚，安得猛士兮守四方。面對舉步維艱的鋼鐵業發展勢態，面對日益嚴峻的國內外競爭壓力，首鋼，以寬闊的胸懷和無私的幫助，扶持和迎接每位新成員；長鋼通過企業文化建設推動企業快速起步，也留給首鋼大家庭若干的思考和期望。愿首鋼集團各組成部分加強交流、相互借鑒，共同把首鋼大家庭建設得更加和諧、強大，更加充滿生機和活力。

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