事前項目績效評估報告
隨著社會一步步向前發展，報告與我們愈發關系密切，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家收集的事前項目績效評估報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
事前項目績效評估報告1
一、部門概況
（一）部門基本情況
1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、小學、初中、高中于一體的十二年一貫制特殊教育學校。
2.機構設置20xx年度本部門財政補助事業單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。
3.在職人員情況20xx年核定事業編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。
4.重點工作計劃
在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發展，求真務實創特色品牌。
①構建常規模式，扎扎實實地提高教育教學效率。
學校將進一步加強教學常規管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監控，建立有效的教學工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。
②繼續深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。
本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規模。
③立足校本研究，提高教師職業道德與教學能力。
a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。
b.加強干部和班主任隊伍建設。
c、進行課題研究和校本教材開發。
加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。
④繼續發揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發展。
⑤全力推進學校項目建設，努力改善辦學條件。
a.《一期改擴建項目》已立項并馬上進入全面建設階段，爭取于春節前完成學生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計劃于20xx年5月底6月初完成全部建設項目并交付使用。
b.進一步推進學校信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學配套軟件建設，爭取財政支持在20xx年完成建設任務。
⑥在堅持勤儉辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實施及校舍安全性隱患。
⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。
⑧全力推進學校后勤工作，進一步搞好食堂管理，規范財務內控，想方設法盡早完成學校運動場建設項目。
⑨全面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，并把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。
（二）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍等
20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩定生源，促進特教事業穩定發展，確保不發生安全事件，保持著特校發展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規范學校各項制度。
20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（項目收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結余結轉1261.08萬元】
本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，項目支出1381.94萬元。）
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
基本支出是指行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我校基本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。
20xx年我校“三公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產賬務處置。招待費用共計3批次21人的公務招待費0.12萬元。
（二）專項支出
專項支出是指行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專款安排的支出。
專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個項目：
①20xx年校舍維修結轉資金2.38萬元；
②風險防范經費康復樓維修款10萬元；
③20xx年校舍維修33.78萬元；
④芙蓉名師經費3.56萬元；
⑤學生生活費補助78.46萬元；
⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；
⑦特校改擴建工程（一期）即上年的教師周轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；
⑧資源教室建設結轉資金1.32萬元。
2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入項目一致。
3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，并嚴格按照此辦法執行。
三、部門專項組織實施情況
（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。
我校20xx年結轉的4個基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學生公寓項目）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建項目（風險防范專項經費用于康復樓心理咨詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計劃完成。
（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。
學校沒有設基建專干，項目建設由分管財務、后勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。20xx年由蔣少波校長全權參與監督與管理。總之，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。
四、資產管理情況
本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學校總務處副主任聶登國統一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好臺賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規定的程序進行，大批資產進行招投標后，再進行政府采購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程序，由學校、市教育局、對口科室及資產科審核蓋章。
本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用設備77.26萬元，專用設備17.44萬元，課桌椅等家具20.75萬元.
本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建筑物1076.845萬元，通用設備48.26萬元，專用設備18.66萬元，家具用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程序辦理。主要用于學校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產與20xx年9月交互使用，進一步完善了師生的住宿條件。
年底，財務室積極完成了20xx年資產報表。
五、部門整體支出績效情況
學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點工作計劃，還改善了學校學生的學習及生活環境，提高了學校教育教學質量。我校20xx年工作開展情況及主要事業成效如下：
（一）加強學校項目建設，努力改善辦學條件
1.學校一期改擴建工程（教師周轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環境，進一步增強了師生的歸屬感。
2.學校推進信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進一步完善了教學配套軟件建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受信息化教育，教學環境得到了很大改善。
3.學校新修了田徑運動場，使師生運動范圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課余文化生活。
4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。
（二）規范學校管理、堅持依法治校
我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規范化、法制化的軌道。
1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。
2.工作機制健全，辦學活動規范。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發展。
3.執行收費政策，規范采購行為。學校嚴格執行上級文件精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷手續齊全，基建符合規定程序。學校無收費項目，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。
（三）狠抓安全管理，強化安全意識
一是實行行政、保安、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發現問題及時解決。
二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。
三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中小學安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐騙》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。
四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進入校園制造事端，健全學校保衛組織，充實校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，并增強了教師的責任感。
(四)重視隊伍建設，提高教師素質
1.扎扎實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業水平。
2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動。活動的開展，促進了區域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收獲豐盛。
3.為了提高教師的業務素質和個人修養，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閱讀伴成長”讀書節等系列活動，培養“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學習終生化"的`學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，并將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。
4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執教，優質服務于學生。
(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學
特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計劃，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。
1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，著力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。
2.持之以恒落實送教上門工作。“送教上門”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本著“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教對象共35名，每月送教次數不少于2次，每次送教上門的時間不少于2個小時。在我們的持續努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。
五、今后努力的方向
1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確保基礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創造條件。
2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。
3.繼續深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收范圍。
六、存在問題與建議
我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門批復的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今后加以糾正和改進。
20xx年，學校總結各項工作后發現，學校還存在以下困難：
1.學校基礎設施未完善，設施設備不達標
隨著學生逐年增加，學校現有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校于20xx年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。
學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。
2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規范
根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實施方案》規定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。
學校建議如下：
1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我校基礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。
2.隨著學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；
3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。
七、改進措施和有關建議
我校財務管理一直嚴格依法依規依程序，盡量做到公開公平公正。在嚴格執行財政有關法律法規的同時，嚴格按照政府采購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規范執行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以后一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事后多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。
事前項目績效評估報告2
為全面貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》《中共青海省委青海省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》《中共西寧市委西寧市人民政府關于全面落實績效管理的實施意見》的精神和嚴肅財經紀律的要求，根據《青海省省級政策預算和項目預算事前績效評估管理暫行辦法》《西寧市市級政策預算和項目預算事前績效評估暫行辦法》《城西區區級政策預算和項目預算事前績效評估暫行辦法》的規定。事前績效評估作為年度預算安排的前置條件，是項目年度全過程預算績效管理的關鍵環節。區財政局在20xx年區本級部門預算中選取政府投資新建項目開展事前績效評估。本次評估重點選取了社會關注度高、對經濟社會具有重大影響、關系重大民生領域項目52個，項目涉及20個區本級預算單位，在評估過程中為加強項目執行力及增加固定資產投資入庫，將城西區市政公用服務中心7個項目合并為3個項目，最終所涉及的評估項目為48個，區級預算資金共計3.71億元。
評估項目進一步聚焦，力求實現注目社會熱點，抓實民生焦點。評估采用資料收集與審核、現場與非現場評價、綜合評估、資金測算等方法，從立項必要性、投入經濟性、績效合理性、方案可行性、籌資合規性、項目實際等六個方面入手進行事前績效評估。本次評估核減區級預算資金2.05億元，核減率為55%，其中：建議予以支持的`項目39個；建議不予支持的項目5個；涉密不參加評估的項目1個；資料不足無法評估的項目3個。
項目事前績效評估的深入實施，有效推動項目支出預算安排，保障財政資金花在“刀刃上”，改變預算安排“基數+增長”的固有格局，確保財政資金向區委、區政府重點關注項目傾斜，優先保障項目準備充分、資金效益及社會效益明顯的項目。
事前項目績效評估報告3
一、項目基本情況
（一）項目概況
1、項目單位基本情況。
為全市水利的可持續健康發展，《湖南省財政廳關于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》（湘財農指〔20xx〕16號）下達我市“水安全”規劃前期工作費700萬元，按照省廳計劃項目和市政府領導批示精神，結合我市實際該項目主要是做好“十四五”水安全相關的規劃編制工作。
2、項目實施依據
①《湖南省財政廳關于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》（湘財農指〔20xx〕16號）。
②《懷化市水利局關于做好水利系列規劃相關工作的請示》（懷水〔20xx〕48號）及《懷化市水利局“十四五”水利重點專項編制及重大項目前期經費安排表》（已報市政府審批同意）
3、項目的基本性質、用途和主要內容、涉及范圍
省廳以湘財農指〔20xx〕16號下達“水安全”規劃前期工作費700萬元，為20xx年第一批省級新增水利預算資金。經報市人民政府批準，此資金主要用于三個方面：一是4個重點規劃項目的編制安排404萬，即：①懷化市水利基礎設施空間布局規劃(含水利工程標后評估)計劃安排169.20萬，②懷化市水安全戰略規劃（20xx-20xx）計劃安排100萬，③懷化市超標準洪水防御方案，計劃安排54.80萬，④懷化市智慧水利專項規劃（20xx-20xx）計劃安排80萬元；二是12個系列規劃編制支出安排226萬；三是統籌用于我市水利發展資金績效評價、小水庫加固攻堅行動工作方案編制、全市主要河流生態流量方案編制等前期工作其他支出安排70萬。
（二）項目績效目標
1、項目績效總目標
總體目標有三個方面：一是完成4個重點規劃項目的編制，即：懷化市水利基礎設施空間布局規劃(含水利工程標后評估)、懷化市水安全戰略規劃（20xx-20xx）、懷化市超標準洪水防御方案、懷化市智慧水利專項規劃（20xx-20xx）；二是完成12個系列規劃的編制；三是統籌完成我市水利發展資金績效評價、小水庫加固攻堅行動工作方案編制、全市主要河流生態流量方案編制等前期工作。
2、預期主要效益
“十四五”水利前期工作經費專項為全市水利事業的可持續健康發展做好相關規劃工作，預期主要效益體現如下：該項目開展水利基礎設施空間布局規劃、水安全戰略規劃、智慧水利專項規劃等前期工作，對于提高全市水資源開發和利用的經濟效益具有重要意義；為水庫除險加固、城市堤防建設、山洪災害防御等各類水旱災害防御進行了規劃，對于確保我市城鄉人民生命財產安全具有重要意義；為水土保持、河流治理、水資源配置、河湖岸線保護等水生態項目進行了規劃，對推進水生態效益提高具有積極意義；通過開展各類水利項目前期規劃工作以確保我市水利事業今后五年乃至更長時期的健康持續發展。
二、績效評價工作情況
我市“十四五”水利前期工作經費專項由市水利局規計科牽頭，其他業務科室配合實施進行。通過對20xx年該項目績效目標和任務完成情況自評，我們認為項目年度績效目標和任務基本完成，確保全市水利今后五年乃至更長時期的健康發展，達到了水利部關于“水利工程補短板，水利行業強監管”的要求。
三、績效評價指標分析情況
（一）項目資金情況分析
1、項目資金到位情況分析。該項目計劃資金700萬，實際到位資金700萬元，資金到位率為100%，均為省級撥款資金。
2、項目資金使用情況分析。我局按照財務管理辦法及相關規定進行嚴格的資金審核，確保資金使用合法合規，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占。截止20xx年底，已簽各類規劃及前期工作合同及意向協議695.66萬，已使用經費387.40萬元，結轉312.60萬元至下一年度繼續實施。
3、項目資金管理情況分析。我局嚴格按照會計核算制度管理項目資金，按照《湖南省財政廳關于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》的計劃范圍進行開支，并根據《懷化市水利局收支管理制度》、《懷化市水利建設項目管理制度》、《懷化市水利局政府采購管理制度》等要求實行專款專用，資金撥付按專項資金的要求執行，無超標準開支情況。
（二）項目實施情況分析
1、項目組織情況分析。在項目實施過程中，明確了業主單位與相關責任人，明確了項目建設所要達到的具體任務和目標。市水利局規計科為水利前期工作經費實施牽頭單位，水防中心、水資源科、水管站、水保科等部門為配合單位。通過前階段工作，目前多個項目已列入湖南省“十四五”水安全保障規劃，并在省水利廳的大力支持下，作為20xx-20xx年湖南省擬實施重大水利項目向水利部進行了申報。
2、項目管理情況分析。為切實加強省級專項資金的管理，確保資金使用安全及項目質量和效果，根據《湖南省財政廳關于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》要求，我局高度重視專項資金管理使用情況監督檢查工作，精心組織，認真落實，并確定開展規劃編制的部門為項目具體實施單位，負責項目前期工作的監管，確保資金使用規范。
（三）項目效益分析
1、項目經濟性分析。20xx年度預算總支出700萬元，實際支出387.4萬元，尚有資金312.6萬元為規劃編制的進度款及項目尾款，結轉到20xx年繼續實施，整個項目實施控制在預算范圍內。該工作經費涉及的水利基礎設施空間布局、水安全戰略、智慧水利規劃等前期工作，將推進全市水資源利用和開發，為我市后續爭取中央和省級的水利投資打下了基礎。
2、項目的'效率性分析。截止20xx年4月，我局已簽定8項規劃編制合同。20xx年底，4個重點項目即懷化市水利基礎設施空間布局規劃(含水利工程標后評估)、懷化市水安全戰略規劃（20xx-20xx）、懷化市超標準洪水防御方案、懷化市智慧水利專項規劃（20xx-20xx）完成驗收；12個系列專項工作階段性完工，其他水利前期工作也在積極推進，截止20xx年底，該項目涉及的整體工作完成85%。
3、項目的效益性分析。經濟效益方面，該項目開展了水利基礎設施空間布局規劃、水安全戰略規劃、智慧水利專項規劃等前期工作，對于提高全市水資源開發和利用的經濟效益具有重要意義；社會效益方面，該項目為水庫除險加固、城市堤防建設、山洪災害防御等各類水旱災害防御進行了規劃，對于確保我市城鄉人民生命財產安全具有重要意義；生態效益方面，該項目為水土保持、河流治理、水資源配置、河湖岸線保護等水生態項目進行了規劃，對推進我市水生態效益提高具有積極意義；可持續影響方面，該項目通過開展各類水利項目前期規劃工作以確保我市水利事業今后五年乃至更長時期的健康持續發展。
四、綜合評價情況及結論
總體來說，“十四五”水利前期專項工作全面按期實施，基本符合省廳要求，達到預期效果，共性指標自評得分85分，總體評價結論為優良。
五、基本經驗及主要做法
1、績效自評是一項綜合性工作，我局加強內部各部門間的合作，項目由規計科牽頭，其他業務科室配合，做到各負其責，協調同步，以確保評價工作及時完成。
2、領導重視、制度健全、規范有序是做好項目管理的關鍵因素。前期規劃工作的順利有序開展，離不開領導的重視和健全的機構加以保障。同時我局制定了《懷化市水利局建設項目管理制度》、《懷化市水利局收支管理制度》、《懷化市水利局政府采購管理制度》等內部控制制度，通過制度進行規范，嚴格審核、層層把關，確保資金合理合規有序使用。
3、該項目主要內容為水利前期工作規劃編制，為此我局積極與上級發改、水利等部門銜接匯報，全力爭取項目進入全國和省級水利規劃籠子，通過開展各類水利項目前期規劃工作以確保我市水利事業今后五年乃至更長時期的健康持續發展。
事前項目績效評估報告4
為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據市委、市政府關于全面推進預算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業機構成立了績效評價組，于20xx年9月-11月，對天津市住房和城鄉建設委員會的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程”項目開展了績效評價。該項目評價結果為88.84分，評價等級為“良”。有關情況如下。
一、項目基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
完善住宅小區市政配套基礎設施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現行城市發展規劃部署要求，新建住宅小區均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎設施。《城市道路管理條例》（國務院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線、桿線等設施的建設計劃，應當與城市道路發展規劃和年度建設計劃相協調，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設。
項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠地塊”項目西側，是該項目的配套主要道路。“帶鋼廠地塊”是位于天津市南開區的住宅小區，于20xx年8月開始建設，20xx年10月竣工，建設有7棟住宅樓及物業管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠地塊”城市基礎設施建設，滿足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務配套需求，天津市住房和城鄉建設委員會（以下簡稱“市住房城鄉建設委”）20xx年申請設立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目。
2.主要內容
項目主要內容是實施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設施工程、綠化工程8項工程。
3.項目組織管理
市住房城鄉建設委是項目主管單位，所屬事業單位天津市安居工程發展中心（以下簡稱“安居工程發展中心”）是項目實施單位。市住房城鄉建設委負責審核安居工程發展中心上報的項目實施方案及年度預算，向安居工程發展中心撥付項目資金，監督資金使用方向，監督管理項目實施質量、進度等。安居工程發展中心具體負責項目招投標、監督管理、驗收、結算等工作。
4.資金投入和使用情況
項目批復資金1777.15萬元，由安居工程發展中心按照工程實際完成情況，分批向市住房城鄉建設委申請資金，市住房城鄉建設委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發展中心。20xx年-20xx年，項目實際到位資金為1439萬元，資金到位率為100%，到位及時率為100%。截至20xx年9月30日，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，實際支付1210.53萬元（按合同支付1210萬元，印花稅0.43萬元，電費0.1萬元），預算執行率為84.12%。
（二）項目工作目標
通過實施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎設施、提升居民生活便利性。
二、績效評價情況
（一）績效評價方法
結合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產出以及項目效益四個方面開展評價，并對臨潼路進行了現場評價。
（二）績效評價結果
經過綜合評價，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目得分88.84分，評價等級為“良”。其中，決策15分，過程17.98分，產出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫不夠規范扣1分。
評價結論：本項目立項依據充分，績效目標較明確，財政資金足額及時到位，項目產出數量、質量基本達到預期目標，成本節約情況較好，實現了完善城市基礎設施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會效益，但項目在決策、過程、產出和效益方面均存在一定問題。決策方面，立項程序不夠規范，預算測算數據不符合客觀需求；過程方面，資金支出不夠規范，制度執行有效性不足；產出方面，項目實施進度滯后。
三、項目產出及績效
（一）項目產出情況
1.產出數量
（1）新建道路長度。根據《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《道路施工設計圖》完成了252.12m臨潼路的建設工作。
（2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《排水施工圖設計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的工作。
（3）新建給水工程。根據《天津市自來水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發展中心按照《給水施工圖設計》新建了1條DN300給水管道。
（4）新建中水工程。根據《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《排水施工圖設計》新建了1條DN300中水管道。
（5）新建燃氣工程。根據《燃氣管道帶氣置換任務單》和現場調研，安居工程發展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。
（6）新建路燈工程。根據現場調研，安居工程發展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。
（7）新建綠化工程。根據《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》和現場調研，安居工程發展中心按照《綠化施工圖設計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹的工作，共種植74棵。
（8）新建交通設施工程。根據《“兩類設施”驗收告知書》和現場調研，安居工程發展中心按照《交通工程施工圖設計》完成了臨潼路標志標線工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設施工作。
2.產出質量
竣工驗收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設施工程7項完成竣工驗收，驗收結果均為合格。
3.產出成本
成本節約率。20xx年中批復項目預算1777.15萬元，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，成本節約率為15.95%。
4.產出時效
（1）工程完工及時率。根據項目單位提供的合同和對應工程驗收報告等資料，發現僅路燈工程1項按照合同規定總工期按時完工，其余7項實際完工時間均長于合同規定總工期，具體情況見表2。
（2）竣工驗收完成及時率。截至20xx年9月30日，除路燈工程仍未開展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時率93.91%。
（二）項目實現的效益
1.社會效益情況
（1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠地塊”的配套道路工程，是城市次干線道路，行駛車輛可直接由臨潼路右轉青年路進入紅旗路主干線路，起到交通分流作用；同時根據《項目建議書》預測每小時通行能力達到1968pcu，而周邊小區（芳庭雅苑、雅美里小區）共有1597戶居民，預估1600輛車，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創造良好的交通條件。
（2）完善城市基礎設施，提升居民生活便利性。根據現場調研及滿意度調查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線建成后，完善了“帶鋼廠地塊”基礎設施，有效地滿足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。
2.服務對象滿意度
附近居民滿意度。本次現場調研共發放問卷40份，回收有效問卷共40份。根據問卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線總體建設非常滿意，55%表示比較滿意，5%認為建設一般，附近居民對項目實施總體滿意度達到95%。
四、存在的主要問題
（一）項目未開展可行性研究，進度風險管控不足
安居工程發展中心未按照《市住房城鄉建設委關于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程和墻子河西路界外污水管道工程實施方案的批復》（津住建計審〔20xx〕89號）內容開展可行性研究，未就項目實施過程中可能出現的影響項目進度的風險因素進行預判、調研核實和分析，進而制定相應管控措施并合理安排工期，導致其中7項工程實際工期均長于合同規定總工期（詳見表2）。
（二）項目未編制投資預算，以概算代預算，計劃資金投入額度與實際投入存在一定差異
按照工程類項目組織實施流程，在完成施工圖設計后要編制投資預算，但安居工程發展中心并未開展此項工作，導致工程建設費合同額與批復總概算存在126.18萬元的差異。同時，由于未編制投資預算，安居工程發展中心未能進一步核定工程建設輔助工作，導致概算中批復的路燈切改、交通設施遷改、拆除綠化、遷移樹木等工程，在實際建設過程中因無需開展而未發生支出，計劃資金投入額度與實際投入存在72.61萬元差異。
（三）項目資金支出不夠規范
項目共簽訂23個合同，其中12個合同資金支出與合同規定付款方式及付款期限不一致，具體表現為：一是資金支出未按照合同規定付款方式進行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協議規定，結算前主體工程完工后的`資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實際支付合同金額的60%。二是資金支出時間與合同規定時限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預付款未按照合同規定的“預付款于市住房城鄉建設委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉建設委于20xx年8月撥付資金，而安居工程發展中心于20xx年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設施工程合同規定“工程完工后支付合同總價60%”，應支付至97.97萬元，但用款申請表申請支付至95.31萬元。
（四）個別制度執行不規范
項目個別環節未能按照相關制度執行，制度執行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規范性有待提升。結算審核方面，一是項目建設單位管理未按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）規定費率進行結算，項目批復總概算1777.15萬元，按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）中項目建設管理費總額控制數費率表，建設管理費應為31.66萬元，但實際結算金額35.54萬元。二是燃氣工程未按照規定開展結算審核工作，《工程建設合同結算管理規定》要求“合同發生調整的實質性內容（金額、約定內容等），需要在結算協議中列明并以新的結算金額與供應商簽訂結算單及結算協議”，燃氣工程結算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結算報告中列明實際工程量（包括工程清單內、外工作量），未重新簽訂結算單及結算協議。
（五）項目驗收、結算審核進度滯后
項目主要包括道路工程等8項內容，于20xx年7月3日開始施工，但截至20xx年9月30日，個別工程驗收、結算審核工作仍未完成。其中路燈工程于20xx年12月18日建設完成，截至20xx年9月30日驗收工作仍未開展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規定“承包人應在工程竣工驗收合格后28天內向發包人和監理人提交竣工結算申請單，并提交完整結算資料”，工程已于20xx年11月24日完成驗收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成結算審核工作。
五、相關建議
（一）加強項目可行性研究，為后續有效實施奠定基礎
可行性研究是在項目建設前對建設必要性、經濟合理性、建設條件可行性進行的科學論證，是項目投資決策重要依據，能為后期項目實施提供科學指導。建議安居工程發展中心根據市政基礎設施項目立項相關政策文件，結合項目現狀、申報材料，深入調研、分析各子項實際需求、市場價格，對項目實施必要性、可行性、實施計劃、實施影響因素進行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實施提供有效指導。
（二）規范工程項目投資預算編制工作，提高預算編制合理性
工程類建設項目組織實施流程包括決策階段、設計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書和可行性研究；設計階段主要包括勘察、設計（初步設計-概算、施工圖設計-預算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結算、竣工決算。建議安居工程發展中心嚴格按照設計階段流程做好投資預算編制工作，根據項目既定的施工圖紙，結合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預算，避免實際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發揮財政資金使用效益。
（三）加強資金支付監管力度，提高資金使用的規范性
建議安居工程發展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時限等條款進行合同進度款支付，并嚴格落實《票據報銷管理辦法及財務報銷程序》中規定的審批流程要求和對應經辦人員責任，維護合同本身的法律效力，充分發揮制度本身對工作管理的約束和指導作用，提高資金使用的規范性。
（四）嚴格執行現有制度，提高項目精細化管理水平
針對已有的《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）《工程建設合同結算管理規定》《工程質量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發展中心嚴格執行其中的項目建設管理費率及計算方式、驗收管理、合同結算管理等細則，規范項目過程管理工作，提升項目實施的有效性和全過程管理水平。
（五）強化項目過程管控力度，提升項目實施的有效性
一是建議安居工程發展中心加大自查力度，加強對項目實施過程的核查、巡查，及時發現項目實施過程中出現的問題，進行總結分析并及時整改，確保項目按期完成；及時開展竣工驗收和工程審計工作，按進度支付工程款。二是建議市住房城鄉建設委加強對項目實施進度的督導工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執行進度與合同約定工期的一致性。
（六）組織培訓、學習，提升預算績效管理意識
項目存在可行性研究缺失、未編制投資預算、資金支出不夠規范、驗收及結算審核進度滯后等問題，集中反映出項目單位預算績效管理意識薄弱、經驗積累不足。建議市住房城鄉建設委結合中央及我市關于全面實施預算績效管理的政策文件精神，加強對預算績效管理相關制度的學習，督促項目主管單位、實施單位深化對預算績效管理的認識，牢固樹立績效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動財政資金聚力增效。
事前項目績效評估報告5
為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價。現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
為貫徹落實《財政部、教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關于建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發展，切實解決家庭經濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關于建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強省的客觀要求，是優化教育結構、加快發展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學前教育的原則及主要內容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。
為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區教育局。
2.項目主要內容
設立家庭經濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼兒園。
平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。
3.項目實施情況
（1）家庭經濟困難幼兒的認定
家庭經濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。
①直接認定
對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農村或城市低保（民政部門認定）、家庭經濟困難殘疾學生（殘聯認定）、特困供養學生（孤兒）事實無人撫養兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；
②審核認定
對上述五類幼兒以外的其他家庭經濟困難幼兒按照個人或監護人到所在幼兒園申請，經幼兒園認定、結果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
（2）資助資金的發放
補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發放又分為以下幾種情形：①20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發放至各幼兒園；
②20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發放至各幼兒園，建檔立卡補助發放至鄉財政中心專戶；
③20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶籍的所有家庭經濟困難幼兒資助金由區財政局通過惠民惠農一卡通系統發放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發放。
20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒資助明細如下表：
略
4.資金投入和使用情況
20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：
略
20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發放家庭經濟困難幼兒入園補助375.10萬元。
詳見附件1：專項資金使用明細表。
（二）績效目標
1.總體目標
加大動態管理力度，對符合條件的家庭困難經濟幼兒實現“應補盡補”，及時發放入園補貼，幫助學前教育家庭經濟困難幼兒解決入園困難問題。
2.20xx-20xx年度目標
（1）產出數量
學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。
對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進行動態管理，增減控制在10%以內。
（2）產出質量
補助的申請、認定、發放符合文件規定，發放合規率100%。
（3）產出時效
春季、秋季兩期均在本學期內發放，資助經費發放及時率100%。
（4）產出成本
資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發放。
實際支出與預算的偏離度控制±10%以內。
（5）社會效益
受助幼兒家長政策知曉率100%。
因貧未入園幼兒人數為0。
（6）可持續影響指標
學生教育資助年限≤3年。
（7）滿意度
受助幼兒家長滿意度≥90%。
二、績效評價工作情況
湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現場評價。現場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調查。經綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
經綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：
（一）決策指標
總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：
未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率等核心指標，扣2分。
（二）過程指標
總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：
申報表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；
資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；
項目實施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。
（三）產出指標
總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：
20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。
補助發放合規率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。
經核查教育局延期發放共35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，酌情扣2分。
（四）效益指標
總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：
電話調查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。
詳見附件2：預算支出績效評價指標評分表。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
1.項目立項
該專項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關于建立學前教育資助制度的通知》及相關規定設立，符合國家法律法規和相關政策要求，屬于部門履職所需，立項依據充分。
2.績效目標
20xx年-20xx年區教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發放合規率等核心指標，績效指標欠細化量化。
3.資金投入
20xx年-20xx年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。
（二）過程情況
1.資金管理情況
（1）資金到位率
項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內，目標完成。
（2）預算執行率
三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執行率100%。
（3）資金使用合規性
資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，未發現截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。
2.項目實施情況
（1）管理制度健全性
根據《教育部等六部門關于做好家庭經濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯合制定了《湖南省家庭經濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發《家庭經濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規范學前教育資助工作，管理制度健全。
（2）制度執行有效性
根據現場核查，存在部分申請表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。
（三）產出情況
1.產出數量
截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以內。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內，三年均未完成目標，具體明細如下：
略
五類生家庭幼兒實現資助全覆蓋，目標完成。
2.產出質量
現場核查發現，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經濟情況；部分申請表未經民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發放的合規率100%目標未完成。
3.產出時效
經統計，20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒入園補助支出中延期發放35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，發放及時率100%目標未完成。
4.產出成本
人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發放500元，目標完成。
20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內，目標完成。
（四）效益情況
1.社會效益
根據調查問卷統計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。
20xx年-20xx年共發放了7502人次幼兒入園補助，通過發放幼兒入園補助有利于促進我區家庭經濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發現因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩定。
2.可持續影響
家庭經濟困難幼兒受資助年限均在3年以內。目標完成。
3.滿意度
項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調查問卷50份，經統計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。
五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1.健全機構，資助工作常態化
武陵區教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發放均有專人負責。
武陵區內各幼兒園均設有資助專干。全區上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態化、規范化“軌道”。
2.強化宣傳、資助工作陽光化
資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。
（二）存在的主要問題及原因分析
1.績效目標管理待加強
績效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設置了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經費及時發放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。
原因分析：區教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。
2.資助對象認定程序不規范
家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：
（1）申請表填寫不規范
《家庭經濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。
（2）幼兒園認定程序不到位
部分幼兒園認定未入戶調查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調查和重新測評。
（3）結果公示未拍照留存
荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。
（4）建檔備案資料缺失
皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。
3、資助中心檔案管理待完善
資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學期進行管理。
4、資助款發放不規范
20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。
5、產出目標未達成
資助比例、補助發放的合規率、資助經費及時發放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。
20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過于依賴幼兒園。
六、有關建議
（一）加強績效目標管理
建議根據項目特點，補充設置業務管理過程中的資助比例或人數、補助發放合規率、政策知曉率等指標，提高業務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。
（二）加強對幼兒園輔導與培訓
組織幼兒園進行資助工作的培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調查、民主評議，嚴格把關經濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。
公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。
（三）嚴格審核把關幼兒園報送的資料
加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。
（四）多部門聯動，加強動態核查工作
資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯等部門形成聯動機制，實現信息對接共享。
加強動態核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發現不符合認定條件的，一經查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關資助資金。
（五）加強檔案管理，規范檔案查閱流程加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。
規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。
（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度
通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。
學前財政支出項目事前績效評估報告3
根據《海口市美蘭區財政局關于開展20xx年預算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學前教育助學券專項資金的項目，現自評如下：
一、項目決策情況
（一）項目目標
對全區具備海口市常住戶籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發放學前教育助學券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。
（二）決策過程
依照《國務院關于當前發展學前教育的若干意見》（國發[20xx]41號）、《財政部教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教[20xx]405號），及海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學前教育的投入。
（三）資金分配
根據發放實施辦法，助學券發放對象為具有海口市常住戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》的幼兒園及中小學依辦學許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學附設的學前班，也具備兌券資格。
對符合條件的適齡幼兒發放學前教育助學券，每人每年400元。助學券經費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發放實施。20xx年我區學前教育助學券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預算安排170.748萬元。
二、項目管理情況
（一）資金到位
20xx年我區學前教育助學券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。
（二）資金管理
20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學券，共發放資金379.44萬。資金已全部發放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學券發放對象審批關，杜絕虛報、多報現象發生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。
（三）組織實施
為了確保項目高效有序實施，我局專門成立了以局長為組長，主管業務的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學前教育助學券發放工作領導小組，加強對該項目實施的領導，安排專人負責項目的具體工作，定期向領導小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區學前教育助學券發放細則》、《美蘭區學前教育助學券資金使用規定》等制度，規范項目的實施。
三、項目績效情況
我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優。具體如下：
1、經濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經濟壓力。
2、社會效益：發放“助學券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎
3、可持續性：雖然“助學券”會增加市區兩級的財政支出，但是學前教育是義務教育的基礎，抓好學前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎。
4、服務對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認可，滿意度極高
四、項目綜合自評
通過項目的實施落實，減輕家長經濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學前教育健康可持續發展增強活力。項目綜合評價為：優
五、經驗及問題
（一）經驗
完善相關制度、強化項目實施過程的'管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。
（二）存在問題
由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學券條件的審核費時費力，人員不足。
學前財政支出項目事前績效評估報告4
（一）項目基本概況
為改善學校辦學條件，完善學校硬件設備，保障學校平穩發展滿足學校教學需求，學校申報了20xx年“設備購置”，項目編號10028006-20xx-0005，主要包括購置便攜式計算機1臺，投影儀5臺，學生課桌椅600套，圖書1批，臺式計算機35臺，多功能一體機5臺，空調機10臺，辦公家具10套，學生宿舍家具500套，汽車維修類儀器設備1批，物業管理服務1年。
由于該項目資金為單位自籌，而學校是全額撥款單位，因此在資金籌措過程中還存在較大的缺口，導致該項目完成情況為43.7%。目前已完成采購118.74萬元，尚有資金缺口153.26萬元。
（二）項目績效及評價結論
該項目已完成設定的績效目標的43.7%。
（三）評價發現的問題
存在經費缺口，還有大批設備未完成采購。（四）相關意見與建議
1、加快資金籌集；
2、上級給予資金支持。
學前財政支出項目事前績效評估報告5
一、基本情況
（一）項目一：20xx年校園安保經費51000元
1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務人員1名，每月產生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經費補充支付。
2.項目績效目標：建設安全校園。
（二）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助）5500元
1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發放至個人。
2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經費保障，按規定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。
（三）項目三：20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學生人數為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。
2.項目績效目標：加大對家庭經濟困難幼兒資助力度，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。
（四）項目四：公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元
1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。
2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助
（五）項目組織管理情況
各項目均有專門的負責人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，并按時有序開展。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。
2.績效評價對象
本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。
3.績效評價范圍
本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。
（二）績效評價工作過程
為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。
前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。
組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。
三、評價情況及評價結論
（一）績效自評結論
部門開展績效自評項目數量4個，評價結果為“優”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。
（二）績效目標實現情況
1.項目1（20xx年校園安保經費51000元）績效目標的實際實現情況：建設成了安全校園
2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助5500元）績效目標的實際實現情況：做好了本部門人員、公用經費保障，按規定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。
3.項目3（20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現情況：對家庭經濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。
4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。
四、主要經驗及做法
無。
五、存在的問題及原因分析
無。
六、有關建議
無。
七、其他需要說明的問題
無。
學前財政支出項目事前績效評估報告6
根據《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關于對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目背景
學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。
為進一步促進姚安縣學前教育發展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：
1.項目立項批復情況
（1）項目可行性研究報告批復情況
項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發展和改革局關于姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。
根據項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調整為8335萬元。
（2）項目其他批復情況
①姚安縣幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發展和改革局可行性研究報告的批復（姚發改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。
②其余6個新建項目選址位于各村鎮小學內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。
（二）項目實施情況
1.項目進展情況
根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，本項目實際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。
2.項目完成投資情況
根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。
3.項目資金來源及到位、使用情況
（1）資金來源情況
根據實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。
（2）資金到位情況
①專項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。
②配套資金到位情況。根據實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
（3）資金使用情況
截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。
本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。
（三）專項債券基本情況
1.專項債券申報情況
本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為云南省政府為支持學校發展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內發行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產經營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。
2.專項債券發行情況
本項目專項債券由省人民政府統一發行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。
3.已支付利息情況
截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。
根據《姚安縣教育體育局關于請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。
（四）績效目標設立情況
1.申報的績效目標和績效指標情況
姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼兒園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實現三年毛入園率達92%以上。績效指標共設置了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。
姚安縣教育體育局根據《財政部關于印發地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附件2。
2.績效再評價調整后的績效目標和績效指標情況
通過前期實地調研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：
（1）根據項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復概算，項目質量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務風險。
（2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；
完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。
（3）通過項目實施，明確項目建成后續所有權、運營主體，推動項目可持續發展，項目區域內社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。
（4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；
按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。
根據項目績效目標細化分解為7個產出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。
（五）組織管理情況
1.項目組織管理情況
根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務股、項目規劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。
2.專項債管理情況
（1）制度建立情況
根據《楚雄州財政局關于轉發做好政府專項債券發行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發展和改革局姚安縣財政局印發《關于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專項債管理。
（2）專項債資金管理情況
姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯社營業部開設賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設置“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
通過對項目決策、管理、實施和后續運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現，總結經驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。
2.績效評價對象和范圍
本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價范圍為學前教育建設項目整體情況。
（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準
1.績效再評價原則
（1）科學規范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規范性，支出的經濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規范進行評價。
（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監督。
（3）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。
（4）成本效益原則。績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。
2.績效再評價指標體系
（1）績效再評價指標
本次績效評價結合項目特點，設置了4個一級指標（決策、過程、產出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、可持續影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。
（2）績效再評價指標分值權重
績效再評價指標體系從項目決策、過程、產出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。
（3）指標解釋
績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產出—效益”環節為依據，將績效評價指標劃分為決策、過程、產出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。
決策：根據項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程序的規范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。
過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。
產出：反映項目實施是否實現了預期任務目標。根據本項目預期任務目標，將產出指標細化為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。
效益：反映項目實施后，預期效益的實現情況，根據項目實施的預期效益，將效益指標細化為經濟效益、社會效益、可持續影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區域內學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目后續所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會公眾對項目實施的滿意程度。
在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素后，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環節所涉及的關鍵點為設置三級績效指標的依據，對績效再評價考核的具體內容進行明確，并對指標予以解釋說明。
3.績效再評價方法
（1）內控測評
通過對項目相關方進行調研，收集專項債券資金管理的相關制度并評價其內控健全性，了解項目業務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進度、質量，監控資金使用，確保專項債券資金發揮績效。初步評價項目內控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。
（2）資料審閱
從項目相關方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據。
（3）比較分析法
通過對比項目預定目標和實際產出、效益，分析項目產出數量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現程度，分析項目實施產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響、滿意度等效益指標，并對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預期目標的實現情況。
（4）資金查驗法
通過對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數據邏輯關系進行對比分析，發現疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。
（5）實地調查法
在現場采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開座談會、問卷調查等方式進行實地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調研清單向調查地有關部門和人員現場收集項目資料或進行現場隨機訪談。
（6）公眾評判法
通過現場調查與座談、發放問卷等方式，對社會公眾進行調查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。
4.績效評價標準
本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（三）績效評價工作過程
1.設計績效再評價指標體系
在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內容、批復情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計劃實施內容，形成項目績效評價指標體系。
2.數據填報和采集
評價工作組就所需采集的數據與項目相關方進行溝通，并赴現場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料。
3.社會調查
根據確定的調查對象、調查內容，評價工作組以問卷調查的形式對項目區域內社會公眾開展滿意度調查，共發放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。
4.綜合分析評價及報告撰寫
（1）數據整理
評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、互聯網上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數據信息支撐。
（2）績效分析與評分
按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。
（3）綜合評價
在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。
（4）撰寫報告
項目組根據績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據后，形成最終的績效評價報告。
三、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：
略
本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險等問題。
（二）績效目標實現情況
根據評價情況，設置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：
略
四、績效評價情況分析
（一）決策情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.項目立項方面。本項目屬于學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，并按專項債規定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。
2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的業績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務數或計劃數相對應。
3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。
（二）過程情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改。
（三）產出情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：
1.產出數量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.產出質量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學村級幼兒園、姚安縣吳海小學村級幼兒園、姚安縣朱街小學村級幼兒園、姚安縣小苴小學村級幼兒園、姚安縣馬游小學村級幼兒園、姚安縣小河小學村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。
3.產出時效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。
4.產出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
（四）效益情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：
1.經濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數年收入1456萬元。
2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學前三年毛入園率均達90%及以上。
3.可持續影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。
姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產管理權）移交學校。
問卷調查反映學前教育教師人數和素質均有待加強。
4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區域內社會公眾發放調查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調查結果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。
五、主要經驗及做法
（一）加強領導，強化責任意識
姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發展。
（二）加強資金管理，強化升等晉級工作
一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。
（三）加強工程質量管理
按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實監督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優良、安全施工的放心工程。
六、存在的問題及原因分析
（一）項目決策方面
1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。
2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。
（二）項目管理有待加強
1.項目配套資金核算不準確、產出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內部決策不規范，存在合規風險。
4.項目可持續發展能力不足。問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。
（三）專項債管理
債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險。
七、建議
（一）規范項目決策，提高入庫項目質量
建議縣教體局今后申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。
（二）加強項目管理，規范項目建設
建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。
建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應嚴格按標準建設。
建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業長遠發展，積極制定配套政策吸引優質師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學前教育邁上新臺階。
（三）規范專項債券項目管理，防范債務風險
建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監管要求，積極協調相關部門，落實配套資金或調整項目批復內容，防范監管風險。
建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來源，防范債務風險。
事前項目績效評估報告6
一、基本情況
20xx年街頭綠地小游園綠化美化提升改造項目（峰嵐園）位于環湖路龍王廟旁，建設用地6945㎡，于8月27日正式投入開工建設，20xx年11月1日完成建設，11月2日通過驗收。主要內容有：園路透水鋪裝、木樁駁岸、公共服務設施景觀、自然景石等。
二、項目單位績效報告情況。
已完成項目績效自評報告。
三、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
本次績效評價目的是考察項目實施的真實性，財政資金的到位率，以及項目實施的綜合效益。
（二）項目資金情況
昆明市呈貢區20xx街頭綠地（峰嵐園）景觀提升改造項目，項目投資93.042萬元。為區財政全額撥款項目，目前資金已按照合同約定及財務管理相關規定撥付給項目實施方。根據合同約定，已支付該項目經費90%（83.737841萬元），剩余10%待一年管養期滿后支付。
（三）績效評價工作過程。
1.前期準備：為保證項目有效實施，呈貢區園林綠化局編制了相關工作方案，成立了相關工作領導小組，按照工作方案要求組織實施相關項目，并配合中介機構制定評價方案，制定評價指標體系。
2.招標工作：有關項目的招投標工作按區財政局規定進行，于20xx年8月進行了公開招標，中標單位為昆明一家人園林綠化有限公司。
3.竣工驗收：相關項目的竣工驗收工作在各分項工作完成后均予以驗收，驗收合格后5個工作日內予以付款。
4.項目管理情況分析：相關項目由呈貢區園林綠化局負責投資實施，由通過招投標確定的項目供貨商負責具體實施，呈貢區園林綠化局負責對項目實施進度、質量進行管理，并負責相關項目日常管理、驗收及按照合同約定付款。
四、績效評價指標分析情況
街頭綠地小游園綠化美化提升項目，預算資金87.554982萬元，中標價為：87.042046萬元，按照合同約定，項目完成后，初驗結束一次性支付合同總價的90%給中標人，20xx年11月2日，初驗合格后，支付合同總價的`90%給施工方，即837378.41萬元。因一年管養期還未到期，剩余10%即還未支付。項目節約資金0.512936萬元，節約率為0.0059%。項目于20xx年8月27日開工，20xx年11月1日完工。項目完成后，20xx年11月2日組織了初驗，驗收為合格。項目建成后，該地段原本比較臟亂差的景觀面貌得到有效提升改善，不僅有效的改善城市環境，還進一步增加我區建成區范圍內的綠化覆蓋率、綠地率和人均公共綠地面積，讓市民出門就能看到風景。”
五、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）。
六、績效評價結果應用建議（以后年度預算安排、評價結果公開等）。
七、主要經驗及做法、存在的問題和建議。
通過在街頭綠地小游園綠化美化提升改造項目，使該地段原本比較臟亂差的景觀面貌得到有效提升改善，不僅有效的改善城市環境，還進一步增加我區建成區范圍內的綠化覆蓋率、綠地率和人均公共綠地面積。但因人為損壞以及自然因素導致的植物損失數量超過預期，后續補栽、管養成本較大，造成了較大的資金壓力。
事前項目績效評估報告7
青島市嶗山區教育和體育局對20xx年度學前教育發展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務會計資料及其他相關資料的真實性和完整性負責。
一、績效目標設置情況
20xx年我區計劃補助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補助資金共計預算6578萬元。學前公用經費1425萬元，農村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。
二、績效目標完成情況分析
（一）資金投入情況分析
1.資金到位和執行情況分析。
20xx年普惠性民辦幼兒園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由于新型普惠性民辦幼兒園認定受居住區配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預算資金未能全部撥付。學前公用經費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。
2.資金管理情況分析。
嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補助經費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據轄區內普惠性民辦幼兒園的.實際情況將普惠補助經費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經費等撥付至普惠性民辦幼兒園，專款專用。普惠補助經費等主要用于改善辦園條件、教師培訓、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。
資金使用符合規定用途，無違法違規使用問題。
（二）總體績效目標完成情況分析
通過本項目實施，大幅擴增普惠幼兒園學位，確保普惠性民辦幼兒園持續實行普惠收費標準，降收費不降質量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。
（三）具體績效指標完成情況分析
1.產出指標完成情況分析。
（1）數量指標：撥付生均經費的學前教育人數為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學位數為考量指標，計劃惠及普惠學位數4400個，實際普及學位數6208個，完成率100%。
（2）質量指標：以普惠性民辦幼兒園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼兒園在全區民辦幼兒園中占比，計劃指標61%，實際完成85%，完成率100%。
（3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導致的經費運轉困難，前兩個季度的補助資金均提前下達。
（4）成本指標：學前教育生均經費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。
2.效益指標完成情況分析。
（1）經濟效益。無。
（2）社會效益。以幼兒園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標不低于82%，實際達到指標為96%。
（3）生態效益。無。
（4）可持續影響。無。
3.滿意度指標完成情況分析。
學前教育發展資金項目支出獲得普惠性幼兒園和學生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。
根據評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的實現程度。評價結論：根據20xx年度學前教育發展資金支出績效評價體系打分結果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優”。明細見下表:
略
三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施
普惠性民辦幼兒園補助經費屬于學前教育發展資金項目，預算6578萬元，實際執行3713.69萬元，執行率56.5%。主要原因如下：
1.我區居住區配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼兒園補助資金撥付視整治完成情況而定。
2.為確保小區配套幼兒園整治任務順利完成，年初預算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學位資金保障進行預算，實際資金執行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補助資金滯留。
下一步，小區配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區配套幼兒園及時認定、及時撥付經費，確保預算資金執行到位。
四、績效自評結果擬應用
通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補助資金項目完成情況較好，充分體現了教育的公共服務價值。扶持發展的普惠性民辦幼兒園實現了降收費不降質量，群眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執行率。
五、其他需要說明的問題
1.普惠性民辦幼兒園補助資金安排十分必要，全部用于扶持轉型后幼兒園發展，確保幼兒園降收費不降質量。
2.普惠性民辦幼兒園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數核查、資金使用都經過嚴格核查監督，發現問題監督整改，確保幼兒園在無違規行為前提下撥付使用補助資金。
事前項目績效評估報告8
一、項目概括
（一）項目基本情況
1、項目立項背景
為有序推進綜合行政執法工作順利開展，提升綜合行政執法工作后勤保障效益，完善辦公場所配套設施，促進各項職能工作高質量完成；同時，規范資金管理行為，強化資金支出責任，落實相關會計法律法規，切實保障資金支出合法合規性。
（二）績效目標和績效指標
為促進項目資金使用情況規范性、及時性和效益性，建立健全綜合行政執法工作長效機制，綜合事務經費項目設置以下績效目標和績效指標：
1、執法工作執行率大于或等于95%；
2、綜合行政執法工作后勤保障率大于或等于95%；
3、普法宣傳普及率大于或等于100%；
4、綜合行政執法工作年度完成率大于或等于90%；
5、勞動監察和安全保障工作群眾滿意度大于或等于95%；
6、執法工作手續健全率大于或等于95%。
二、項目決策和資金使用管理情況
（一）項目決策情況
本項目年初預算資金為1024.58萬元，我局嚴格執行財務管理制度對項目資金進行計劃、審批、黨組討論、開支，提高項目決策過程收支透明，堅持項目決策客觀性、真實性、及時性和時效性的原則，并通過一定形式進行通報或公示，接受群眾監督。
（二）項目資金情況
綜合事務經費屬于經常性項目資金，項目計劃投資額1024.58萬元，實際到位資金1024.58萬元，資金性質為一般公共預算資金，截止20xx年12月31日，實際使用770.32萬元，執行進度為75.18%。開支范圍主要為：長期聘用人員勞務費、需委托第三方公司的勞務費、辦公設備購置費以及日常辦公費、綜合行政執法工作差旅費和誤餐費。
（三）項目資金管理情況
為了加強我局項目資金管理，規范項目資金審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，結合我局實際，制定項目資金執行制度，具體流程包括編制項目預算、確定并執行項目流程、委托報備代理機構、訂立及履行采購合同、驗收、資金撥付、結算等。同時，我局堅持“專人負責、相互監督、黨組討論、層層審批”的原則，嚴格執行項目資金管理與支出，做到明確責任、完善管理。
三、項目組織實施情況
（一）項目組織情況
1、項目實施情況
20xx年綜合事務經費主要用于指派執法人員參加省、縣各類培訓46次，人數91人，自行舉辦法律、法規培訓5次，參加人數270余人（含受邀鄉鎮執法中隊、工作人員）；開展外部咨詢法律顧問促進學習交流活動，拓展干部視野和創新思維能力，推動以執法清單與法律條款相結合，堅持學以致用，切實將執法職能發揮到位；委托第三方公司對工程檢測檢驗、測繪、結算審核、預算審核和工程施工勞務費；通過“執法＋宣傳”、“執法人員+志愿者”模式，做好宣傳疫情防控和疫苗接種知識工作，共計發放疫情防控宣傳手冊和免費接種疫苗倡議書2000份，出動人員80人次，動員接送1417人接種疫苗；全縣城區內開展綜合行政執法工作日常巡查工作，并對相關職能范圍內違法違章行為進行責令整改或是立案處罰。
2、工作完成情況
截止20xx年12月31日，我局累計立案509宗，結案447宗（含上年3宗），結案率87.8%，罰款金額：598.81萬元。共計受理12345舉報投訴件794件，答復794件，有效打擊各類違法、違規行為，通過嚴格行政執法，積極維護法律尊嚴，樹立法律權威。
（二）項目管理情況
1、項目管理制度建設
為進一步加強審批、管理與竣工驗收工作的有機結合，切實抓好項目規劃管理工作，完善項目管理制度建設工作，經局黨組討論，依據相關會計制度和財務制度，制定項目管理制度和決策機制制度，并完善內設機構主體責任，促進我局良性發展，提高服務效率和項目管理水平。
四、項目績效情況
（一）項目績效完成情況
1、項目經濟性：綜合事務經費主要用于綜合行政執法工作的各項費用支出，對于大額項目資金支出，需由局黨組研究討論，并根據我局決策機制制度做出相關意見，同時，其項目支出成本嚴格按照年初預算執行，預算經費控制率95%，做到合理分配資金使用，有效控制成本支出。
2、項目效率性：一是項目實施進度和流程正常，截止20xx年12月31日預算支出金額為1024.58萬元，執行進度為75.18%；二是項目完成質量良好，綜合行政執法案件結案率95%，宣傳綜合行政執法相關知識率95%，做到嚴格執法、依法執法、人人普法。
3、項目有效性：綜合事務經費屬于經常性工作經費，保障我局日常綜合行政執法工作正常運轉經費；同時，規范項目資金管理，嚴格執行相關財務管理辦法，切實提高資金使用效率。
4、項目可持續性：在開展重大、難點執法工作特別是規范經營行為、拆除違法建筑、解決拖欠農民工工資等工作中，我局始終要求各執法大隊人員要明確法律、法規規定，遵守法定程序，規范法律文書，認真對可能出現的突發事件制定應急預案，明確執法隊伍的紀律規定，要求執法人員對待來訪、來電群眾要做到耐心、用心，要做到文明執法，堅決杜絕暴力的執法，進一步避免發生聚眾鬧事或暴力抗法等情況，促進本地區的和諧穩定，保證執法工作的順利進行。
五、其他需說明的問題
（一）工作計劃
1.進一步整合旅游文化和城市管理、自然資源和規劃建設、生態環境保護、市場監管和衛生健康、農業、交通運輸、勞動保障和應急管理、熱帶雨林公園等8大領域執法職能，規范執法標準，確保執法文書嚴謹、規范。
2.進一步完善執法辦案流程，嚴格落實行政執法“三項制度”，規范行政執法行為，切實保障人民群眾的.合法權益，維護執法公信力，營造更加公開透明、規范有序、公平高效的法治環境。
3.加大執法辦案工作力度，不斷優化執法辦案舉措，高效開展執法工作，全力打擊、遏制違法行為。
4.加強執法隊伍建設，進一步加強執法輔助人員業務水平和辦案能力，努力打造政治堅定、作風優良、業務過硬、紀律嚴明的土地執法隊伍。
5.建立健全的資金審批、資金使用、資金監督等相關制度，規范管理各項資金支出流程。
（二）存在問題和原因
主要問題：存在預算編制和執行偏差的問題。
主要原因：因上年度預算編制時，無法做到準確預測各項項目資金支出，因而造成預算間存在差異。
（三）后續改進
進一步強化預算管理意識，完善預算編制部門聯動機制，提高預算編制的科學性、合理性、準確性和可控性；強化預算剛性約束，凡事做到“先預算，后開支”，并重視財政資金追蹤問效，提高財政資金的使用效益。
事前項目績效評估報告9
為加快推進預算績效管理，加強評價結果應用，提升財政管理科學化、精細化水平，按照原州區財政局《原州區關于全面推進預算績效管理的實施意見》（原政辦發〔20xx〕32號）文的要求，須對列入20xx年重點項目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項目開展績效目標自評工作。我單位組織開展此次績效評價工作，現將有關情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目基本情況。
原州區行政審批局《關于原州區20xx年秋季道路水毀維修工程初步設計的批復》，路線分布于原州區境內，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬元，資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉村振興債券資金中安排，解決。項目建設期間20xx年8-11月。
根據關于印發《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目（年終調整）實施方案》的通知（原鄉振組發﹝20xx〕5號文件），對項目進行了年終調整，調整后20xx年資金規模為1030萬元，資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉村振興債券資金500萬元，項目路線分布于原州區境內，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。
本工程合同段長約100.12公里，為新建項目，全線按公路工程技術標準四級公路設計/三級/鄉村二級標準維修。合同總價為898.2466萬元，工程期限為20xx年8-11月。
本工程現已完工完工時間為20xx-11月。我局積極與鄉村振興局、財政、審計部門協調，計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。
（二）項目資金使用及管理情況
1、資金使用情況分析
（1）資金到位情況分析
該工程20xx年資金規模1030萬元，資金到位1030萬元，資金到位率100%，其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉村振興債券資金500萬元；上年結轉結余資金0萬元，本年度實際支付755.2239萬元。
(2)項目實際支出金額
截至績效評價日，項目實際完成支出755.2239萬元。
2、項目資金管理情況分析
資金管理按照《財政專項資金管理辦法》的規定，對項目資金進行管理和使用，專款專用。由自治區財政廳下撥資金到固原市原州區財政局，再由財政局將款項撥到固原市原州區住房城鄉建設和交通局賬戶。
二、績效評價工作情況
根據《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目（年終調整）實施方案》的通知（原鄉振組發﹝20xx〕5號文件）、《原州區關于全面推進預算績效管理的實施意見》（原政辦發〔20xx〕32號）我單位按下列步驟開展績效評價工作：
1、前期準備。我單位抽調專人成立績效評價工作組，明確工作職責，并到項目現場了解被評價項目的基本情況，并據此設計評價工作方案和相關表格。工作組與有關人員及項目執行單位確定聯絡機制。
2、實施情況。項目績效評價實施步驟：
（1）收集核查資料。收集該項目相關政策文件、資金撥付明細、項目申報及審批等資料；核查相關制度是否完善，項目申報、評審、公示、審批、實施、驗收等程序是否符合要求，資金分配、發放是否合規，撥付手續是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。
（2）與項目管理和項目執行負責人面談，了解項目管理與實施過程中的情況，分析項目績效控制的關鍵因素，并了解實際控制狀況。
（3）召開座談會。組織項目單位、扶貧、財政等相關部門及受益農戶代表等召開座談會，聽取該項目情況介紹。
（4）現場查看。深入每個項目點調查走訪，發放問卷調查。
（5）得出評價結論，形成績效評價報告。
三、綜合評價結論
通過原州區住房城鄉建設和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項目的績效目標評價，項目申報、審批嚴謹健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執行，項目完成符合基本要求；項目實施對改善農村公路通行狀況，保障了農村經濟及生活便利，完善了農村公共基礎設施環境，減輕了當地農民的負擔。根據從項目投入、產出和績效三類方面的績效目標評價指標體系和績效檢查情況，該項目整體績效分值100分，實得96.08分。
四、項目績效指標完成情況分析
（一）投入指標完成情況分析
預算執行率：按年初預算數/年度預算執行數計算，完成目標值達到73.32%。
（二）產出指標完成情況分析
1. 數量指標（完成工程量）：
項目路線分布于原州區境內，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。
2.質量指標：
20xx年秋季道路水毀維修工程，均嚴格按照《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目年終調整方案》的相關技術標準要求進行設計，規范組織扶貧道路建設項目的實施。區交通局負責對項目的`質量采取不定期對扶貧道路建設項目開展督促指導和技術服務工作，項目質量均符合相應的技術標準和規范要求。
3.時效指標：
在施工過程中涉及征地方面的問題，需要反復溝通；同時，因村民、施工難度、鄉村振興相關工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細，與項目相關部門的溝通還需要改善和加強。
（三）效益指標完成情況分析
1.項目實施的社會效益分析
本項目的建設是保障沿線群眾和車輛出行安全，實現固原市“精準扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設小康社會的需要；本項目的建設是實現固原市交通運輸“十三五”規劃、增大農村公路通達深度的需求；本項目的建設是認真落實自治區黨委政府關于“抓住機遇、趁勢而上。實踐精準扶貧、集中扶貧、讓原州區貧困地區完成脫貧摘帽，全面建成小康社會”的具體體現；本項目的建設是推動民族團結進步新進展。
2.項目實施的可持續影響分析
扶貧道路的建設，將進一步推動農村經濟結構的調整和高效生態農業的發展，促進農產品的快速流通和鄉村旅游業發展，助推了農業增效和農民增收；便利的農村交通條件促進了農村與城市的信息交流，擴大了農村對外溝通交往程度，隨著農村生產生活條件的改善以及城鄉差別縮小，農民生活方式將會發生根本轉變，城鄉生活也將實現和諧交融。
3.滿意度指標完成情況分析
我們對秋季道路水毀維修工程建設項目進行了實地走訪調查，大家普遍認為：項目工作組在項目改造期間建設施工單位均與項目所在村組相處關系很好；雖然施工期間發生過一些沖突，但沖突處理結果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來不便，但困難不大；該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項目本身的總體態度非常滿意。
五、績效自評工作的建議
1、做好前期調研及環境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現的問題前期要做好預防措施有效應對。
2、健全組織管理機構，明確管理職責。對于秋季道路水毀維修建設實現目標考核制度，嚴格兌現目標管理責任書的要求，對優秀的建設管理團隊和個人進行物質獎勵；擴大路政管理部門的工作范圍，對超重超載車輛依法打擊；由于村組道路路線較長且比較分散，僅靠專職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉村路政協管員分片管理。
3、區交通局負責對項目的質量采取不定期對扶貧道路建設項目開展督促指導和技術服務工作，規范組織扶貧道路建設項目的實施。
事前項目績效評估報告10
為加強預算績效管理，提高財政資金使用效益，根據省政府《關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號），安徽陽光會計師事務所接受廣德縣財政局委托，于20xx年12月2日至12月9日，對廣德縣農村危房改造民生工程進行了績效評價。
一、評價依據
（一）《安徽省人民政府關于20xx年實施33項民生工程的通知》（皖政〔20xx〕10號）；
（二）《關于印發<安徽省20xx年農村危房改造實施方案>的通知》（建村〔20xx〕33號）；
（三）《關于印發<安徽省農村危房改造民生工程績效評價辦法>的通知》（建村〔20xx〕273號）；
（四）《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）；
（五）《廣德縣關于開展民生工程項目第三方績效評價的通知》（民生辦〔20xx〕26號）。
依據相關文件，遵循相關性、重要性、可比性、系統性、可操作性、經濟性原則，安徽省住房和城鄉建設廳 財政廳制定了績效評價指標體系。安徽省農村危房改造民生工程績效評價指標體系由投入、過程、產出、效果四個一級指標構成。指標的設定、選用、權重（或分值）根據項目的特點設計確定。在堅持效果導向的同時，突出過程評價。同時，指標的設計體現共性和個性相結合的原則，科學地反映項目的績效水平。
二、項目基本情況
20xx年底至20xx年初，廣德縣住建委組織各鄉鎮對全縣農村危房改造進行了詳細摸底和入戶調查，同時聯合縣民政局、殘聯等部門共同對貧困類型進行了審查和核準。結合我縣上報的20xx年危房改造計劃，省住建廳下達我縣農村危房改造指標任務為837戶，其中重建房屋戶547戶，修繕加固戶290戶。
20xx年廣德縣農村危房改造政府補助資金共需1268萬元。除中央和省級補助資金外，縣政府尚需配套資金472.85萬元。為保障農村危房改造這項民生工程的順利實施，已將縣級配套資金納入今年財政預算。
截止10月下旬,年度改造房屋主體工程均已完成。按照鄉鎮初驗、縣級終驗的流程，截止11月底經驗收合格，符合發放補助資金第一批改造農戶共706戶，加上20xx年提前實施的43戶改造任務，即目前實際已完成749戶。其余的因房屋尚不滿足居住條件、或低保尚在辦理等原因，目前暫不符合驗收條件。縣住建委及各鄉鎮加快落實，并計劃納入第二批進行驗收和發放補助資金。
三、指標分析
（一）項目投入情況
項目立項
（1）項目立項規范性：通過對項目的申報材料進行評價，判斷項目的申請、設立、審批過程是否符相關要求，用以反映和考核項目立項、申報和審批的規范情況。
（2）績效目標合理性：通過對項目的實施方案或項目申報書進行審查，判斷項目所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。
（3）績效指標明確性：依據設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標設定的明確性。
資金落實
（1）資金到位率：實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到時率=（實際到位專項資金/應到位專項資金）x100%。
（2）資金到位及時性：及時到位獎補資金與應到位獎補資金的比率，用以反映和考核財政或項目主管部門對財政獎補資金落實的及時性程度。
（二）項目過程情況
項目管理
（1）管理制度健全性：項目實施單位的業務管理是否健全，用以反映和考核業務管理制度對項目順利實施的保障情況。
（2）制度執行有效性：項目實施單位是否嚴格執行相關管理制度，用以反映和考核制度的有效執行情況。
（3）項目建設規范性：項目單位是否嚴格執行農村危房的技術鑒定程序，為保證項目實施在項目選址、主體結構抗震、農房風貌等方面是否按照相關要求操作，用以反映和考核項目建設的規范性。
（4）項目質量可控性：項目單位為加強項目實施過程管理，是否建立健全了項目管理辦法或相關制度，并得到有效執行，用以反映和考核項目實施管理制度建設對項目實施過程管理的要求。
（5）資料報送情況：有關單位資料提供是否及時。資料是否齊全、真實、準確。
賬務管理
（1）會計核算規范性：項目資金是否執行了國庫集中支付制度和專賬核算，以及支付程序和相關附件是否規范，用以反映和考核項目專項資金支出管理的規范性。
（2）資金使用合規性：項目資金使用是否符合相關的賬務管理制度規定，用以反映和考核項目資金的規范運行情況 。
（3）財務監控有效性：項目實施單位是否為保障資金的安全、規范運行而采取了必要的監控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。
（三）項目產出情況
目標任務完成率：用以后反映和考核項目產出數量目標的實現程度，目標任務完成率=（實際完成改造數/計劃完成改造數）X100%。
投資完成率：項目實際投資（或支出）與計劃投資（或支出）的比率，用以反映和考核項目申報投資真實情況和項目計劃投資管理水平。
完成時效性：有以反映和考核項目產出時效目標的符合程度，完成時限符合率=符合申報時限要求的完成任務數/計劃（或申報）任務數X100%。
檔案信息管理規范性：項目單位為加強項目實施過程管理，是否建立健全了農村危房戶的檔案管理和信息管理制度，是否嚴格執行相關信息的月報制度。
質量達標情況：項目單位是否按嚴格按照農村危房改造最低建設要求進行建設，用以反映和考核項目產出質量目標的實現程度。
（四）項目效果情況
政策宣傳：反映和考核各級政府對項目宣傳引導情況。
可持續影響：用以反映和考核項目建成后運行成效發揮等方面的情況。
社會效益：項目實施對社會發展所帶來的直接或間接影響情況。
經濟效益：項目實施對經濟發展所帶來的直接或間接影響情況。
生態效益：項目實施對生態環境所帶來的直接或間接影響情況。
社會公眾或服務對象滿意度：通過隨機問卷調查、電話訪問、現場走訪等形式，對社會公眾、受益對象滿意度進行調查。社會公眾或受益對象滿意度=回答滿意的人數/實際調查人員總數X100%。
四、績效評價工作過程
（一）前期準備
自20xx年12月2日項目布置會以來，項目組與相關部門完成對接工作，理順了績效評價工作思路，明確了評價目的、方法、評價原則、指標體系、評價標準等。
（二）組織實施
了解項目完成情況、完成質量、組織管理等總體情況；查閱與本項目相關的有關文件、會議記錄、質量監管、驗收及檔案管理等資料；采取重點檢查與抽查相結合等方式，確保評價結果全面、準確。
（三）分析評價
依據已掌握的資料和調研情況，在對資料進行進一步審查核實的基礎上，工作組成員對項目績效情況進行綜合分析與判斷，利用績效評價指標對項目進行打分，并根據調研成果，總結項目的主要經驗，指出項目存在的問題，提出改進建議等。
五、績效評價結論
根據安徽省農村危房改造民生工程績效評價指標、評分細則及評分標準，績效評價采用百分制，滿分100分，按得分的高低依次分為優秀（S≥85分）、良好（85＞S≥75分）、中等（75＞S≥60）、差（S＜60）四個等級。20xx年度廣德縣農村危房改造民生工程項目的績效評價整體得分87分，評價等級“優秀”，具體得分情況如下：
（一）項目投入指標分值20分，實際得分19分，得分率為95.00%。
項目立項：該指標得分率為91.67%，實際得分11分。
（1）項目立項規范性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。
項目按照規定的程序申報，提交的文件、材料規范；經過集體決策等程序，廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號），批準了廣德縣住建委制定的實施方案。但未見項目建設規劃、建設用地和環評手續（扣1分）。
（2）績效目標合理性：該指標得分率為100%，實際得分4 分。
項目符合國家相關的法律法規、國民經濟發展規劃和促進當地城鄉建設事業發展所必需，制定了完備的實施方案，項目績效目標符合中長期規劃；縣政府將危房改造納入績效考核，實行目標管理，20xx年5月，同住建委簽訂了責任狀。
（3）績效指標明確性：該指標得分率為100%，實際得分4分。
項目有清晰的建設計劃和建設步驟，并具有可行性；項目建設內容與資金進行了量化匹配，規定補助標準為重建房屋戶均2萬元，修繕加固戶均0.6萬元；明確規定了實施的三個步驟，明確了各步驟時間節點和完成時限；確定重建547戶和修繕290戶的數量；廣德縣人民政府將此項工作納入縣政府目標管理績效考核，并于20xx年5月與項目牽頭單位（住建委）簽訂了民生工程目標責任書。
資金落實：該指標得分率為100%，實際得分8分。
（1）資金到位率：該指標得分率為100%，實際得分5分。
《安徽省財政廳 安徽省住房和城鄉建設廳關于提前下達20xx年中央財政危房改造補助資金的通知》（財建〔20xx〕1749號），廣德縣到位資金327.75萬元；《安徽省財政廳 安徽省住房和城鄉建設廳關于下達20xx年農村危房改造省級補助資金的通知》（財建〔20xx〕1749號），下撥廣德補助資金167.4萬元。總計下撥資金795.15萬元，計劃資金1094萬元，縣財政需配套資金472.85萬元，實際安排資金500萬元。
（2）資金到位及時性：該指標得分率為100%，實際得分 3分。
按實施方案或計劃等資料中有資金撥付時限規定，沒有規定的以實施當年未12月31日為截止時點，不予扣分。
（二）項目過程情況
該指標總分值30分，得分率為93.33%，實際得分28分。
項目管理：該指標得分率為89.47%，實際得分17分。
（1）管理制度健全性：該指標得分率為100%，實際得分2分。
廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）成立了組織機構，建立責任制具體落實到部門和相關負責；制定安全管理、質量控制、現場管理、進度控制等業務管理制度，且合法、合規、完整。
（2）制度執行有效性：該指標得分率為100%，實際得分4分。
制定了以農戶自建為主和以分散分戶改造為主的政策；抽查了盧村鄉石獅村、高廟村，新杭鎮路東村、流洞社區，桃州鎮高湖社區、白洋村，農村危房改造戶申請、村評議、鄉鎮審核、縣級審批等程序規范，農村危房改造補助對象的認定精準，危房改造戶基本信息和審查結果的公示程序公開、透明。
（3）項目建設規范性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。
規定了科學開展農房規劃選址及滿足農房風貌綜合管理要求；廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號），明確規定了危房定級由縣住建委組織各鄉鎮現場核實評定；但未制定農村危房改造抗震設防烈度并采取了抗震措施（扣1分）。
（4）項目質量可控性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。
對已完工項目及時組織驗收，驗收程序及資料規范、完整；抽查了新杭鎮丁家村、路東村，盧村鄉高廟村、笄山村、桃州鎮白洋村、山關村，未見項目實施內容變更、技術指標調整；項目實施過程中對現場進行安全質量督查；但未見項目實施過程中對現場進行技術指導、未見對危房改造的建筑工匠培訓和施工隊伍資質予以規范（扣1分）
（5）資料報送情況：該指標得分率為100%，實際得分5分。
縣住建委、新杭鎮丁家村及路東村，盧村鄉高廟村及笄山村、桃州鎮白洋村及山關村資料提供及時；資料齊全、真實、準確。
賬務管理：該指標得分率為100%，實際得分11分。
（1）會計核算規范性：該指標得分率為100%，實際得分3分。
資金設立財政專戶管理，專賬核算，專款專用；截止績效評價日，尚未撥付資金。
（2）資金使用合規性：該指標得分率為100%，實際得分5分。
廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）文件，未規定資金撥付時間，根據規定，資金撥付不得遲于20xx年12月31日。
（3）財務監控有效性：該指標得分率為100%，實際得分3分。
項目單位制定了保障資金安全及規范資金管理的措施或辦法；對農村危房改造項目開展了資金專項監督檢查；對農村危房改造項目進行了年度績效自評。
（三）項目產出情況
該指標總分值25分，得分率為64.00%，實際得分16分。
目標任務完成率：該指標得分率為0%，實際得分0分。
截止績效評價日，全縣實際已完成749戶，尚有88戶未完成。從鄉鎮來看，僅有桃州鎮全部完成，新杭鎮尚有23戶未完成，邱村鎮尚有20戶未完成，誓節鎮尚有6戶未完成，柏墊鎮尚有3戶未完成，盧村鄉尚有29戶未完成，楊灘鎮尚有12戶未完成，四合鄉尚有4戶未完成，東亭鄉尚有5戶未完成，目標完成率為89.49%（扣6分）。
投資完成率：該指標得分率為25.00%，實際得分1分。
截止績效評價日，共完成新建住戶413戶，補助總金額826萬元，修繕加固戶336戶，補助總金額201.6萬元，投資完成率81.04%（扣3分）。
完成時效性：該指標得分率為100%，實際得分4分。
廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）文件未規定完成時限，以20xx年12月31日為時限。
檔案信息管理規范性：該指標得分率為100%，實際得分5分。
抽查了新杭鎮丁家村及路東村，盧村鄉高廟村及笄山村、桃州鎮白洋村及山關村，皆建立了農村危房改造一戶一檔的管理制度；農戶檔案資料的內容完整、規范；農村危房改造信息系統的數據和改造前、中、后照片錄入及時、準確。縣住建委嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。
質量達標情況：該指標得分率為100%，實際得分6分
抽查了盧村鄉、新杭鎮、桃州鎮，危房改造在房屋的地基（基礎）承載、結構部件、室內凈高等方面符合基本建設的'要求；基本居住功能齊全；能滿足人畜分離等基本衛生條件；給水、供電及通風等設施符合要求；改造后的總建筑面積符合控制標準；人均建筑面積符合控制標準。
（四）項目效果情況
該指標總分值25分，得分率為96.00%，實際得分24分。
政策宣傳：該指標得分率為100%，實際得分3分。
縣住建委發放宣傳手冊、明白卡等對相關農村危房改造政策進行；建立健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調查處理；抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，民眾對農村危房改造政策皆能知曉。
可持續影響：該指標得分率為80.00%，實際得分4分。
抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，改造后的農房不存在低效運轉和閑置浪費的情況；改造后的農房出現質量問題及時采取相應措施處理；未見易地新建農房搬遷后，但未合理安排必要的管理工作經費（扣1分）。
3. 社會效益：該指標得分率為100%，實際得分6分。
抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目實施后提高了人民群眾的生活質量，保障了其生命財產安全；有效拓展了相對弱勢的農村困難群體的生存空間；進一步完善了社會幫扶救助制度，維護了社會穩定。
4. 經濟效益：該指標得分率為100%，實際得分3分。
抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施降低了受益對象的建房成本支出，緩解了經濟負擔；增強了社會內生動力，加快了農村困難群體脫貧致富的進程；對推動擴大就業，拉動內需，促進經濟亦有效果。
5. 生態效益：該指標得分率為100%，實際得分3分。
抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施對農戶人居環境的改善有明顯促進作用；對鄉村環境面貌的提升有積極推動作用；提高了廣大群眾對生態環境的保護和治理意識。
6. 社會公眾或服務對象滿意度：該指標得分率為100%，實際得分5分。
抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施，社會公眾或受益對象對項目實施的滿意度達到100%。
六、存在問題
在本次績效評價過程中，發現主要問題如下：
（一）危房改造任務未能及時完成
20xx年度廣德縣危房改造項目總任務為837戶，截止績效評價日，已完成危房改造749戶，尚有88戶未完成，完成全年危房改造總戶數89.49%，20xx年所剩時間不多，危房改造任務難以及時完成。
（二）補助資金偏低
20xx年廣德縣農村危房改造對象為安全住房有困難的建檔立卡貧困戶、低保戶、農村分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭等4類重點對象，其中低保戶、農村分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭三類人群，自身積累少，籌資能力差，而每戶的補助標準客觀上無法完成危房改造，導致部分危房改造戶建房進程緩慢，甚至無法開工。
（三）宣傳力度有待加強
危房改造項目實施后，群眾滿意度較高，取得了較好的社會效益，充分體現了黨和政府對民生工程的關心，但由于危房改造面對的是低收入的弱勢群體，政策理解能力差，需要項目實施單位切實做好宣傳工作，且媒體關注度不高，宣傳力度有待加強。
七、評價建議
結合本次績效評價發現的問題，提出以下建議：
（一）科學下達年度計劃
年初下達年度危房改造計劃時，應充分考慮不確定因素，既要保證符合條件的危房改造戶能享受到黨和政府的關懷，亦要考慮計劃的嚴肅性，危房改造戶的實施能力，科學下達年度計劃，確保年度計劃得以完成。
（二）確保20xx年度危房改造任務完成
截止績效評價日，廣德縣尚有88戶危房改造戶尚未完成，建議項目實施單位，分析原因，對危改戶進行幫扶，使需要改造危房的農戶能按時建設、竣工，確保20xx年度危改任務得以完成。
（三）多渠道籌集建房啟動資金
目前的危房改造補助資金不高，建議項目實施單位多渠道籌集建房啟動資金，把危改戶不舉債建設的要求落在實處。建議一是爭取上級部門加大投入補助資金，適當提高補助標準，二是加大幫扶力度，三是爭取社會捐贈，優先幫助住房最危險、經濟最貧困農戶基本住房安全要求。
（四）加大宣傳力度
民生工程，體現了黨和政府對基層群眾的關懷，這就要求項目實施部門不僅僅要把好事辦好，亦應加大宣傳力度，對危改政策進行深入的宣傳，向符合危改條件的貧困戶說清講透，避免出現一知半解錯誤理解政策而導致不必要的糾紛，同時也更好的促進民生項目的實施。
事前項目績效評估報告11
一、基本情況
（一）項目概況。淮南市苗圃隸屬于淮南市林業局，屬差額補助事業單位。通過項目的實施，排除了單位不穩定因素的同時增加了林木面積也促進了林業生產。預算安排60萬元財政資金，主要用于支付苗木栽植施工費45萬元，苗木栽植工程款15萬元。
（二）項目績效目標。預算安排60萬元財政資金。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
根據財政支出項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的產出指標，效益指標進行客觀公正的綜合評價，來衡量財政資金的使用績效，分析檢驗支出項目是否達到預期目標，同時總結經驗加強資金管理，提高資金的使用效益。本次預算績效評價的對象和范圍為納入20xx年森林資源培育-林業專項項目的預算資金60萬元。
（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等。
本著客觀公正和有效性原則，按照設定的指標體系，單位中層以上干部參與評價，并從各科室抽選專門人員成立項目領導小組進行打分，由項目負責人進行梳理并整改。
（三）績效評價工作過程。
1、前期準備。成立部門績效評價小組，學習評價指標體系和績效相關文件通知。
2、組織實施。按照規定的工作程序組織績效評價自評，注重評價經濟效益，撰寫績效評價報告。
3、分析評價。分析項目是否達到預期目標，分析績效優劣的原因、造成的不良影響，對評價結果進行整改。
三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）
我單位項目領導小組依據淮財績效[20xx]110號積極開展評價工作，對20xx年森林資源培育-林業專項項目實施自查，未發現重大違規事項，但資金使用未安進度支付，年底一次性支付項目支出。我單位通過數據采集分析、實地核查等方式對該項目進行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結果為100分。依據績效評價等級劃分為“一檔”。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況。
鑒于苗圃位于城市中心地帶，在確保山場林木安全的同時，所培育的苗木原地做為城市景觀林；為支持城市公共設施建設，土地逐年減少。森林資源培育-林業專項項目用于支付整地及路面工程45萬元，苗木栽植工程款15萬元。
（二）項目過程情況。
1、栽植前現場準備
對施工現場的垃圾、渣土、建筑垃圾等要進行消除，一些有礙施工的市政設施、房屋樹木要進行拆遷和遷移，然后按照設計圖紙進行地形整理,主要使其與四周道路、廣場的標高合理銜接，使綠地排水通暢。用機械平整土地時，事先了解是否有地下管線以免造成管線的損壞。
2、定點放線
（1）行道樹的定點放線：嚴格按設計圖紙進行放線，防止錯位、漏點。
(2)采用網格法進行定點放線：按比例在設計圖上和現場分別劃出等距離的方格(5*5m)。定點時，先在設計圖上量好樹木對應方格的縱橫坐標距離，再按現場放大的比例，定出其相應方格的位置，釘上標以樹種、樹坑規格的木樁或撒灰線標明。
3、挖種植穴
種植穴的質量對植株以后的生長有很大的影響，應符合設計要求位置準確。以定點標記為中心，以規定的坑直徑在地上畫圓，沿圓周向下垂直挖掘到規定的深度，然后將坑底挖松、弄平。栽植裸根苗木的坑底，挖松后在中央堆個小土丘，以利樹根舒展。挖完后，將定點用的木樁仍放在坑內，以備散苗時核對。
技術要求：
①挖出的表土與底土分開堆放于坑邊。因表層土壤有機質含量較高，植樹填土時，先填入坑下部，底土填于上部。如部分土質不好把壞土分開堆放。坑穴的上、下口大小一致；
②土質不好的換土時，加大坑的規格，并將雜物篩出清走；遇石灰渣，爐渣，瀝清，混駁土等對樹木生長不利的物質，則將坑徑加大1~2倍，將有害物清運干凈，換上好土；
③創坑時發現電纜、管道等，停止操作，及時找有關部門配合解決；
④綠地內挖自然式樹木栽植穴時，如果發現有嚴重影響操作的地下障礙物時，與設計人員協商，適當改動位置；
⑤綠籬等株距很近的可以挖成溝槽
4、灌坑
灌坑足指坑挖好后先澆入2/3水，將坑浸透。此項工作能保證種植時底層土壤的濕潤。
5、選苗
除了根據設計要求的規格和樹形外，還要注意選擇長勢健旺、無病蟲害、無機械損傷、樹形端正、根須發達的苗木；而且是在育苗期內經過翻栽的苗木。苗木選定后，要掛牌或在根基部位劃出明顯標記，以免挖錯。在苗木數量上，要比設計數量多選5-10%,以備補植時用。
6、起苗
起苗的質量直接關系到樹木栽植的成活和綠化效果。對于側枝低矮的常綠樹、冠叢龐大的`灌木，為方便操作，先用草繩將其冠捆攏．但注意松緊適度，不要損傷枝條。為保證苗木根系規格符合耍求，在正式掘苗之前，選數株進行試掘，以便發現問題，采取相應措施。起苗時，全部樹木均帶土球，落葉喬木土球直徑為樹干胸徑的5-7倍，，常綠喬木土球直徑為樹干胸徑的7-8倍。
在起挖大苗時，如遇大根，用鋒利的剪刀或手鋸進行斷根，以免造成土球松動或導致根系破裂而影響成活。
7、苗木與花卉的運輸
裝車前將苗木根部包扎好，以免土球破碎。仔細核對苗木、花卉的品種、規格、質量等，對不合質量要求的立即更換。裝車時應樹根朝前，樹梢向后，順序碼放；車后廂板應鋪草袋、蒲包等物，以防碰傷樹皮；樹梢不得拖地，必要時要用繩子圍攏吊起，捆繩子的地方也要用蒲包墊上，以防勒傷樹皮；裝完后用棚布將樹根蓋嚴，以防失水；土球上不準站人或放置重物；裝車不得超高，壓得不要太緊。
運輸途中押運人員要和司機配合好，經常檢查棚布是否掀起。必要時灑水淋濕樹根，防止風吹日曬。
8、栽前剪修
(1)修剪時先將枯枝、病蟲枝、劈裂枝剪去。對過長的徒長枝加以控制，較大的剪、鋸之傷口，應涂抹防腐劑。
(2)落葉喬木疏枝時與樹干平齊，不留殘樁，灌木疏剪應與地面平齊。
(3)使用枝剪時．必須注意上，下剪口垂直用力，切忌左右扭動剪刀，以免損傷剪口。粗大枝條最好用手鋸鋸斷，然后再修平鋸口。
(4)小灌木等可定植后修剪。
9、苗木與花卉的栽植
對運到現場的苗木，經過兩次復檢后，立即進行栽植，栽植時要輕拿輕放，防止土球破損和枝條損傷。
10、養護管理
(1)立支柱：較大苗木為了防止被風吹倒，需立支柱支撐。
(2)灌水：水是保證樹木成活的關鍵，栽后立即灌水，一周內連灌三次水。
(3)扶直封堰
①扶直：澆第一遍水滲水后的次日．檢查樹苗是否有倒、歪現象，發現后應及時扶直，并用細土將堰內縫隙填嚴，將苗木固定好。
②中耕：水分慘透后．用小鋤或鐵耙等工具，將土堰內的表土鋤松，以利保墑。植樹后先澆的三遍水之間，都應中耕一次。
③封堰：澆第三遍水并待水份滲入后，用細土將灌水堰內填平，使封堰土堆稍高地面。土中如果含有磚石雜質等物，應挑揀出來，在樹干基部堆成30厘米高的土堆、以保持土壤水份，并能保護樹根，防止風吹搖動，影響成活。
勺下笙物，應挑揀出來，在樹干基部堆成30厘米高的土
(4)其它養護管理
①對受傷枝條和栽前修剪不理想的枝條，應進行復剪、整型；
②防止病蟲害；
③進行巡查、圍護、看管，防止人為破壞；
④清理場地，做到工完地凈，文明施工。
（三）項目產出情況。
栽植苗木面積30畝，栽植銀杏圍墻300米。苗木質量合格率達到100%，當年完成任務100%，增加成本60萬元。
（四）項目效益情況。
通過項目的實施，排除了單位不穩定因素的同時增加了林木面積也促進了林業生產，同時促進農民增收，職工基本生活得到保障，增加了森林覆蓋率。建立科學的管理制度，推進了林業行業的可持續發展。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
無
六、有關建議
無
七、其他需要說明的問題
無
事前項目績效評估報告12
根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發[20xx]34號）和九江市德安縣財政局關于開展20xx年項目支出績效評價的相關通知，我局對20xx年林政執法工作經費、苗圃管理、森林防火、森林資源管理、林業有害生物防治5個項目支出進行績效評價，自評價平均98.6分。現將績效評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況。
根據20xx年預算安排德安縣林業局項目總工作經費299.56萬元，項目實施主體為德安縣林業局。分別為1、林政執法工作經費100萬元、苗圃管理8萬元、森林防火20萬元、森林資源管理125萬元、林業有害生物防治46.56萬元。
（二）項目資金來源及使用情況
德安縣林業局局林政執法工作經費100萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用90.32萬元；苗圃管理8萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用8萬元；森林防火20萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用3.77萬元；森林資源管理125萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用125萬元；林業有害生物防治46.56萬元，資金來源主要為德安縣財政資金（上年結轉結余），實際使用46.56萬元。
（三）項目績效目標
總目標：德安縣林業局在縣委、縣政府的正確領導和上級業務主管部門的精心指導下，以推深做實林長制為總抓手，統籌推進林業改革發展各項任務，著力建設好、保護好、盤活好、利用好綠水青山，全力推進德安林業高質量發展。
年度目標：
1、認真履行職責，發揮林業執法在服務和林業發展中的職能作用，堅持依法行政，廉政行事，全面提升執法能力和效率，有力地打擊侵害林業的.違法行為，維護森林資源的安全，保護生態建設的成果。
2、保障苗圃場改制后機構內的在職、退休人員和遺屬生活，確保苗圃機構正常運行。
3、履行森林防火主體責任與行業管理責任，多措并舉，嚴防森林山火，做到守土有責，守林盡責。
4、履行森林資源監測主體責任與行業管理責任，完全縣森林資源日常監測工作；完成更新全縣森林資源一張圖；進一步加強林長制工作。
5、完成我縣11個鄉（鎮、場）、2.98萬畝松材線蟲病除治目標。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
通過實施績效評價，掌握20xx年德安縣林業局項目工作經費項目資金使用的經濟性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的問題和風險。
（二）績效評價原則、依據、指標體系和方法
在績效評價過程中遵循科學規范、公正公開、分級分類、績效相關原則，按照財政部印發《項目支出績效評價管理辦法》（財預[20xx]10號）、德安縣林業局項目工作經費項目相關文件的要求，結合本項目的具體情況，進行項目支出績效自評。評價指標體系分為項目過程指標、產出指標、效益指標、滿意度指標三個方面，具體見附件。
（三）績效評價工作過程。
1、成立績效自評組，掌握專項資金基本情況，提請相關股室準備績效評價資料；
2、德安縣林業局自評報告。
三、績效評價指標分析及評價結論
項目一：林政執法工作經費，總分值100分 ，得分99分。
（一）評價指標分析
1、過程指標，總分值10分，得分9分。其中：
預算執行率，分值10分。年初預算100萬元，實際使用90.32萬元，預算執行率90.32%，得分9分；
2、產出指標，總分值61.9分，得分61.9分，其中：
（1）數量指標，實際完成值100%，得分22.56分
（2）質量指標，合格率100%，得分22.48分；
（3）時效指標，得分11.24分；
（4）成本指標，得分5.62分。
3、效益指標，分值22.48分，得分22.48分。
4、滿意度指標,分值5.62分，得分5.62分。
（二）績效評價價結論
德安縣林業局林政執法工作經費使用方向符合相關規定，取得一定的社會效益，績效自評分數99分，績效評價結果為“優”。
項目二：苗圃管理項目，總分值100分 ，得分100分。
（一）評價指標分析
1、過程指標，總分值10分，得分10分。其中：
預算執行率，分值10分。年初預算8萬元，實際使用8萬元，預算執行率100%，得分10分；
2、產出指標，總分值60分，得分60分，其中：
（1）數量指標，實際完成值100%，得分20分
（2）質量指標，合格率100%，得分20分；
（3）時效指標，得分10分；
（4）成本指標，得分10分。
3、效益指標，分值20分，得分20分。
4、滿意度指標,分值10分，得分10分。
（二）績效評價價結論
德安縣林業局苗圃工作經費使用方向符合相關規定，績效自評分數100分，績效評價結果為“優”。
項目三：森林防火項目總分值100分 ，得分94分。
（一）評價指標分析
1、過程指標，總分值10分，得分4分。其中：
預算執行率，分值10分。年初預算20萬元，實際使用3.77萬元，預算執行率18.85%，得分4分；
2、產出指標，總分值65分，得分65分，其中：
（1）數量指標，實際完成值100%，得分35分
（2）質量指標，合格率100%，得分15分；
（3）時效指標，得分10分；
（4）成本指標，得分5分。
3、效益指標，分值20分，得分20分。
4、滿意度指標,分值5分，得分5分。
（二）績效評價價結論
德安縣林業局森林防火工作經費使用方向符合相關規定，取得一定的社會效益，績效自評分數94分，績效評價結果為“優”。
項目四：森林資源管理項目總分值100分 ，得分100分。
（一）評價指標分析
1、過程指標，總分值10分，得分4分。其中：
預算執行率，分值10分。年初預算125萬元，實際使用125萬元，預算執行率100%，得分10分；
2、產出指標，總分值65分，得分65分，其中：
（1）數量指標，實際完成值100%，得分30分
（2）質量指標，合格率100%，得分20分；
（3）時效指標，得分10分；
（4）成本指標，得分5分。
3、效益指標，分值20分，得分20分。
4、滿意度指標,分值5分，得分5分。
（二）績效評價價結論
德安縣林業局森林資源管理工作經費使用方向符合相關規定，取得一定的社會效益，績效自評分數100分，績效評價結果為“優”。
項目五：林業有害生物防治總分值100分 ，得分100分。
（一）評價指標分析
1、過程指標，總分值10分，得分10分。其中：
預算執行率，分值10分。年初預算46.56萬元，實際使用46.56萬元，預算執行率100%，得分10分；
2、產出指標，總分值48分，得分48分，其中：
（1）數量指標，實際完成值100%，得分18分
（2）質量指標，合格率100%，得分18分；
（3）時效指標，得分6分；
（4）成本指標，得分6分。
3、效益指標，分值36分，得分36分。
4、滿意度指標,分值6分，得分6分。
（二）績效評價價結論
德安縣林業局林業有害生物防治工作經費使用方向符合相關規定，取得一定的社會效益，績效自評分數100分，績效評價結果為“優”。
四、偏離績效目標的原因和改進措施
整體看來，我局所有項目未偏離績效目標，實現年初制定目標。但部分項目資金執行率未達到100%，以后嚴格按照有關規定，制定科學、有效的專項資金管理辦法，確保專項資金專款專用。嚴格按使用進度使用，嚴格會計核算，確保資金使用安全及時。
五、績效自評結果擬應用和公開情況
德安縣林業局20xx年預算項目自評表和自評報告，已在我局公開欄公示，自覺接受社會監督。
事前項目績效評估報告13
一、項目基本情況
（一）項目概況
目前蚌埠市自然資源和規劃局不動產登記所有業務系統均部署在局虛擬化平臺上。不動產登記業務對云平臺軟硬件系統需求較大。數據容量占用云平臺存儲空間較多，目前存儲采用存儲虛擬化網關下面掛接兩臺陣列存儲。同時，利舊一臺陣列存儲。通過FC網絡互連業務系統。由于不動產登記系統升級及即將開展的農房登記、林權登記、自然資源登記等業務，數據量的將持續增長，原雙活存儲空間不足，檔案掃描存儲老舊，造成：核心業務系統的數據放置的雙活存儲空間有限，無法承載更多的業務數據；新增業務系統的電子檔案放置的檔案存儲老舊，存在單點故障隱患，一旦出現故障會發生數據丟失，造成重大損失。為了更好解決后期新增業務系統增加的數據容量。對目前雙活存儲及檔案掃描存儲進行擴容、更新改造。在原有存儲的基礎上，新增一套華為OceanStor雙活存儲承載虛擬化平臺的業務系統數據，將存儲直接部署在目前的虛擬化層中，通過光纖交換機和虛擬化主機互聯，并將部分業務放在新增的雙活存儲上，可以有效緩解目前系統存儲的壓力，通過購買虛擬化網關授權對原有存儲剩余空間充分利用，使存儲數據能力和安全性得到大幅提升。新增的兩臺華為OceanStor 5210 v5 enhanced存儲，每臺存儲配置12塊8T硬盤，存儲包括2套基本授權和2套雙活授權，還配置一臺華為2288H V5服務器作為仲裁服務器，將這些設備與作為深信服超融合的外置存儲，實現存儲級的雙活，任意一臺存儲損壞或故障都不影響前端業務的數據訪問，所有IO 都會自動引導到另外一臺存儲上， 全程無須人工干預，由存儲底層來實現，從而保障了業務連續性，使得業務能永續穩定的運行。
本項目預算資金投入80萬元，截止20xx年底已使用項目資金74.58萬元，主要用于不動產登記系統存儲項目更新維護。
（二）項目績效目標
1.需實現的總體目標
保障不動產登記中心業務工作高效有序的開展，提速增效。
2.20xx年初設立的目標
保障不動產登記中心業務工作高效有序的開展，推進不動產3.0系統的全面實行，優化不動產登記流程，提速增效。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
本次績效評價是針對完成蚌埠空港新區規劃發展研究成果工作進行，通過此次評價工作，客觀反映出項目資金利用情況以和項目執行情況等。
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準
依照項目初期制定的績效目標申報表中的相關內容，按一定的評價程序，運用科學的評價方法、按照產出、效益、滿意度等一級指標及層層分解的二、三級指標和年度指標值等評價的內容和標準對評價對象的項目資金執行率、產出情況、效益情況和滿意度情況等進行客觀公正地考核和評價。
（三）績效評價工作過程。
依據項目初期設定的`考核指標對照項目實際完成情況進行衡量打分，從而獲得本項目的實際分數。
三、綜合評價情況及評價結論
本次評價結果采取百分制，按照綜合評分劃分5 個等級，其中 90 分 （含）以上為“優”、80（含）-90 分為“良好”、70（含）-80 為“一般”、60（含）-70 為“較差”、60（不含）以下為“差”。績效評價組以現場采集的項目基礎數據、收集的評價相關資料等為基礎，綜合應用審閱法、比較分析法等評價方法，對照評價指標打分，不動產登記系統存儲項目更新維護專項資金績效評價綜合評分為99.7分，綜合評價等級為“優”。 評價認為，項目實施方通過使用20xx不動產登記系統存儲項目更新維護專項資金，完成了20xx年底不動產登記系統存儲項目更新維護全部任務，各項指標基本達到目標要求。同時評價發現，預算執行率未達100%，系項目中標金額與預算金額存在差異。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
項目決策類指標包括3個二級指標和 6個三級指標。該指標分值20分，評價得分20分。
1.項目立項情況（該指標分值6分，評價得分6分）
（1）立項依據充分性（該指標分值3分，評價得分3分）
蚌埠市自然資源和規劃局不動產登記所有業務系統均部署在局虛擬化平臺上。不動產登記業務對云平臺軟硬件系統需求較大。數據容量占用云平臺存儲空間較多，原雙活存儲空間不足，檔案掃描存儲老舊無法承載更多的業務數據；新增業務系統的電子檔案放置的檔案存儲老舊，存在單點故障隱患，一旦出現故障會發生數據丟失，造成重大損失。為了更好解決后期新增業務系統增加的數據容量，基于上述原因設立本項目。
（2）立項程序規范性（該指標分值3分，評價得分3分）
項目經局辦公會議審議通過，明確項目工作任務及資金安排。該項目按照規定的程序和流程實施，立項程序規范。
2.績效目標（該指標分值7分，評價得分7分）
（1）績效目標合理性（該指標分值4分，評價得分4分）
本項目制定的項目支出績效目標申報表，設定年度目標為保障不動產登記中心業務工作高效有序的開展，推進不動產3.0系統的全面實行，優化不動產登記流程，提速增效。項目績效目標與實際工作具有密切相關，符合項目實施要求。
（2）績效指標明確性（該指標分值3分，評價得分3分）
不動產登記系統存儲項目更新維護專項績效目標分為定性指標與定量指標，目標設置清晰、明確、具備可衡量性，與項目實際工作相匹配。
3.資金投入（該指標分值7分，評價得分7分）
（1）預算編制科學性（該指標分值4分，評價得分4分）
項目預算依據實際需求編制，預算內容與項目內容相匹配。
（2）資金分配合理性（該指標分值3分，評價得分3分）
項目資金按照項目年初目標實施，合理分配使用項目資金。
（二）項目過程情況
項目過程類指標包括2個二級指標和 5個三級指標。該指標分值30分，評價得分29.7分。
（1）資金到位率（該指標分值5分，評價得分5分）
20xx不動產登記系統存儲項目更新維護專項財政預算資金120萬元，于20xx年初全部到位。資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%=80/80×100%=100%
（2）預算執行率（該指標分值5分，評價得分4.7分）
20xx不動產登記系統存儲項目更新維護專項財政預算資金80萬元，項目實際使用資金74.58萬元，預算執行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%=74.58/80×100%=93%。
（4）資金使用合規性（該指標分值6分，評價得分6分）
本項目按照規定的流程集中采購，資金撥付與使用均按照相關制度規定執行，不存在截留、擠占、虛列等情況。
2.組織實施情況（該指標分值14分，評價得分14分）
（1）管理制度健全性（該指標分值7分，評價得分7分）
項目單位制定了相應的財務管理制度和業務管理制度，財務和業務管理制度較為健全，未見不合規、不合法之處。
（2）制度執行有效性（該指標分值7分，評價得分7分）
項目實施過程中嚴格按照相關規章實施。項目采購、驗收及費用結算等手續完備，制度執行有效。
（三）項目產出情況
項目產出類指標包括4個二級指標和10個三級指標。該指標分值30分，評價得分30分。
（1）數量指標（該指標分值9分，評價得分9分）
年初設定指標：購置陣列存儲服務器2（臺）、8Gbps接口模塊4（組）、購置存儲虛擬化授權1（套）。
完成情況：已完成購置陣列存儲服務器2（臺）、8Gbps接口模塊4（組）、購置存儲虛擬化授權1（套）的年初目標任務。
（2）質量指標（該指標分值7分，評價得分7分）
年初設定指標：符合項目任務的各項技術規范要求
完成情況：不動產登記系統存儲項目更新維護項目全部完成，符合項目任務的各項技術規范要求。
（3）時效指標（該指標分值7分，評價得分7分）
年初設定指標：20xx年12月底前完成。
完成情況：截止20xx年底本項目已按計劃全部完成
（4）成本指標（該指標分值7分，評價得分7分）
年初設定指標：成本控制合理及規范。
完成情況：項目支出未超過預算限額，支出規范合理。
（四）項目效益情況
項目效益類指標包括4個二級指標和4個三級指標。該指標分值20分，評價得分20分。
（1）經濟效益（該指標分值5分，評價得分5分）
年初設定指標：優化“四最”營商環境。
完成情況：優化“四最”營商環境效果明顯。
（2）社會效益（該指標分值5分，評價得分5分）
年初設定指標：提升便企利民，不斷提高不動產登記服務。
完成情況：項目實施后便企利民得到了不斷提升。
（3）可持續影響（該指標分值5分，評價得分5分）
年初設定指標：穩步提升不動產登記建設。
完成情況：不動產登記建設影響成效顯著。
（4）滿意度指標完成情況分析（該指標分值5分，評價得分5分）
年初設定指標：受益對象滿意度為滿意。
完成情況：受益對象滿意度調查結果為滿意，達到項目預期效果。
五、主要經驗及做法
通過購買虛擬化網關授權對原有存儲剩余空間充分利用，使存儲數據能力和安全性得到大幅提升，更好地滿足后期新增業務系統增加的數據容量。
六、存在的問題及原因
年初預算是80萬元，政府采購項目中標價是74.58萬元，年底項目完成支付74.58萬元，支付比率是100%，故在績效表中顯示未完成支付。
七、有關建議
建議在以后的預算編制工作中，增強部門預算的預見性，進一步提升項目預算資金編制的精準度。
事前項目績效評估報告14
一、基本情況
（一）項目總體情況。
主要對河北東路鋪設草皮、種植花木擋墻加高、給水灌溉、臺階等施工及垃圾外運。
（二）分解下達資金預算和績效目標情況
項目總投資 797583.44萬元，用于河北東路改造，資金來源為市政府資金。
二、績效自評工作開展情況
（一）前期準備。
所有項目經市政股工作人員現場查看，經中心領導會議討論后，測量公司現場測量后經設計公司設計圖紙，由招標公司通過招標的形式確定施工單位，施工完雙方驗收工程，再經過第三方審計公司審計。
（二）組織過程。
中標公司按工程建設組織施工，聘請監理公司加強施工監理，每天市政股工作人員按時監督施工過程，確保工程保質保量完成。
（三）分析評價。
1.項目建設單位安排人員參與項目實施過程中的監督、協調，才能保質保量按期完成項目建設任務。
2.嚴格按規定用途使用項目資金，才能保證項目資金的專款專用。
三、綜合評價結論
項目共6部分組成，測量費3800元，設計費28917元，編制費3334.08元，監理費20000元，審計費3126元，施工費已支付95%701486.04元，審計過后共支付797583.44元（其中的'5%36920.32元待保質期滿支付）。項目資料完整，存放于市政股，此項目自評得分為95分，評價等級為優秀。
四、績效目標實現情況分析
（一）項目資金情況分析。
1.項目資金到位情況分析。
項目完工后所有資金到位。
2.項目資金執行情況分析。
根據合同、預算書和結算書及審計結算報告確定資金使用情況。
3.項目資金管理情況分析。
財政下撥資金是專款專用，建立詳細的資金支出情況表。
（二）項目績效指標完成情況分析。
1.產出指標完成情況分析。
（1）項目完成數量。
項目已全部完工。
（2）項目完成質量。
質量優秀。
（3）項目實施進度。
保質保量按時完成。
（4）項目成本節約情況。
項目費用支付依據合同和結算審計報告。
2.效益指標完成情況分析。
（1）項目實施的經濟效益分析。
項目實施對經濟和社會的影響是綠化美化城市環境打造出怡人的、舒適、安逸的綠化景觀。
（2）項目實施的社會效益分析。
項目實施對經濟和社會的影響是改善人們生活水平和生活環境，美化五指山市，而且還有降塵精華空氣，調節氣溫等生態效益。
（3）項目實施的生態效益分析。
項目實施不僅具有改善人們生活水平和生活環境，美化五指山市，從而營造出怡人的、舒適、安逸的景觀表現環境。
（4）項目實施的可持續影響分析。
該項目竣工結算后結清所有款項，保質金7月份可支付，資金得到有效利用。
3.滿意度指標完成情況分析。
滿意度100%，受到廣大市民一致好評。
五、績效目標未完成原因和下一步改進措施
全部工作已經完成。
六、績效自評結果擬應用和公開情況
在最短時間內完成，效率高，符合項目要求，依法按程序公開。
七、績效自評工作的經驗、問題和建議。
資金安排：財政下撥資金是專款專用，建立詳細的資金支出情況表。
經驗：1.項目建設單位安排人員參與項目實施過程中的監督、協調，才能保質保量按期完成項目建設任務。
2.嚴格按規定用途使用項目資金，才能保證項目資金的專款專用。
項目實施單位應建立健全項目管理制度、財務管理制度并在項目實施過程中嚴格執行，才能保證項目管理科學、有序、規范，才能保證項目資金專款專用。
八、其他需說明的問題。
及時督促施工方進行維護。
事前項目績效評估報告15
一、單位基本情況
（一）主要職能。依法履行全民所有土地、礦產、森林、草地、濕地、水等自然資源資產所有者職責和國土空間用途管制職責。擬訂土地、礦產、水等自然資源和國土空間規劃及測繪管理的實施意見并監督檢查執行情況；負責自然資源調查監測評價；負責自然資源統一確權登記工作；負責自然資源資產有償使用工作；負責自然資源的合理開發利用；負責建立空間規劃體系并監督實施；承擔全縣城鄉規劃管理工作，研究擬定城鄉規劃政策并監督實施；負責組織控制性詳細規劃、重要地塊的修建性詳細規劃以及文化、體育、交通、綠化、給排水、電力、燃氣、通信等專項規劃的編制，負責城市設計工作；負責統籌國土空間生態修復；負責組織實施最嚴格的耕地保護制度；負責組織實施最嚴格的耕地保護制度；負責地質災害預防和治理；負責礦產資源管理工作；負責測繪地理信息管理工作；推動自然資源領域科技發展；根據縣委授權，對鄉鎮人民政府（街道辦事處）及相關部門落實上級自然資源和國土空間規劃的重大政策、決策部署及法律法規執行情況進行督察。
（二）機構情況。縣自然資源局內設機構：辦公室、法規和信訪股、行政審批股、自然資源調查監測股、自然資源確權登記股、自然資源開發利用和所有者權益股、國土空間規劃股、國土空間用途管制股、建設項目管理股、耕地保護監督股、地質勘查和生態修復股、礦業權管理股、礦產資源保護監督股、測繪地理信息管理股（縣人民政府測繪管理辦公室）、自然資源督察辦公室、財務股、人事股、系統分工委。下轄二級機構20個，包括不動產登記中心、城鄉規劃建設監察隊、土地收購儲備中心、生態修復中心、征地拆遷中心、測繪隊、地理信息中心、資源產權交易中心、鄉鎮規劃服務站、10個基層所。
（三）人員情況。20xx年底單位在職人員237人，和上年人數不變。
二、一般公共預算支出情況
（一）基本支出情況。20xx年我局一般公共預算基本支出2927.86萬元，其中:人員經費2590.68萬元，公用經費337.18萬元。“三公”經費支出50.42萬元，其中公務用車購置和維護費37.83萬元，預算數為0萬元，比預算數多支出37.83萬元，是因為公車改革后，預算數0，考慮到我單位工作性質的特殊性，20xx年12月份經縣里決議又下發10臺公車至我單位，所以造成超預算的情況。公務接待費12.59萬元，比上年減少5.68萬元，造成公務接待費減少是因為厲行節約。
（二）項目支出情況。20xx年項目支出5491.48萬元
（1）土地衛片執法檢查工作153.93萬元，是用于完成衛片圖斑實地核查，對違法圖斑查處、拆除或完成用地手續，對礦山井下開采監測和動態巡查的支出；
（2）退伍軍人崗位性津補貼1.63萬元，主要是用于退伍軍人每個季度的崗位性津補貼；；
（3）打非治違專項工作支出9.33萬元，主要是用于巡查各類礦山企業違法違規開采行為，防范礦山超深越界開采以及由此引發的安全事故；
（4）土地開發整理項目支出1890.57萬元，是用于土地平整、修建水渠水溝利于農田灌溉，修建機耕道便于農產品運輸等，進行耕地占補平衡；
（5）綠色礦山評估費支出8萬元，是用于綠色礦山建設達標后，按照達標一個評估一個的要求，圓滿完成綠色礦山建設第三方評估工作，并報省、市審核達標，納入省綠色礦山名錄庫，20xx年完成了2個；
（6）地質災害防治和治理支出501.63萬元，是用于地質災害應急處置措施和大型地質災害工程施工費等費用，有效地阻止了地質災害的發生使人民的生命財產得到保障；
（7）農村集體土地確權登記發證工作支出448.15萬元，主要用于農村集體土地確權登記發證技術服務合同款；
（8）耕地資源后備調查支出54.16萬元，用于省市縣三級耕地后備資源數據庫合同款；
（9）退礦山退出補償金和退行政處罰款1817.33萬元，用于轉移性支付給退出礦山開采的企業退出的補償金；
（10）數字桂陽地理信息城市建設支出70.64萬元，主要用于建設數字桂陽城市的配套設備和技術委托合同款；
（11）土地權屬調糾工作支出86.16萬元，主要用于調糾人員的專項經費和調糾訴訟代理費；
（12）國有建設用地供應和儲備計劃編制費支出18.8萬元，主要用于編制費用合同款，國有建設用地供應和儲備計劃的編制是科學設定土地儲備和供地規模，為土地收購儲備和土地供應計劃提供依據，以促進土地資源的合理配置和節約集約利用；
（13）不動產登記中心專項支出229.66萬元，主要用于范圍內土地、房屋、林地等不動產登記，深化數據、信息化建設業務的委托合同款、部分人員經費和不動產登記中心的運轉；
（14）第三次全國土地調查專項支出28.4萬元，主要用于第三次土地調查車輛的保障費用和各項設備的購買；
（15）20xx年專項砂石礦支出19.4萬元，用于專項砂石礦技術服務合同款；
（16）空間規劃編制費用支出138.06萬元，主要用于村莊專項規劃費用和各項設計費，通過對我縣專項規劃及村莊規劃的編制，滿足各個專項及全縣各村規劃布局，服務經濟社會發展；
（17）農村亂占耕地建房問題摸排整改支出15.63萬元，主要用于亂占耕地建房的委托測繪費和其他經費。
三、政府性基金預算支出情況
20xx年政府性基金收入10672.7萬元，支出10672.7萬元，收支平衡，其中征地拆遷補償費用9434.68萬元，占總收入支出的88.4%；土地開發和農村基礎設施建設收入支出1199.08萬元，占總收入支出11.26%；設施農用地上圖服務費38.94萬元，占總收入支出0.34%。
四、國有資本經營預算支出情況
無
五、社會保險基金預算支出情況
無
六、部門整體支出績效情況
桂陽縣自然資源局在縣委、縣政府的堅強領導下，以開局就是決戰、起步就是沖刺的決心和勢頭，全力開展各項工作，全面履行“兩統一”職責，為我縣經濟社會健康、穩定發展做出了積極貢獻。全年情況如下：
（一）扎實做好規劃編制和規劃服務工作。強化規劃引領、繪好城鄉藍圖，組織召開全縣規委全會，注重工作調度部署。一是全面啟動國土空間規劃編制工作。根據省市相關工作部署，縣級國土空間規劃編制成果將于20xx年7月份上報，目前我縣中心城區用地布局規劃已完成初步設計，待省廳相關指標下達后將進一步完善相關圖紙的編制，其它各項編制工作也正在有序進行中。二是村莊規劃編制依序啟動。根據省廳要求，我縣已完成了龍潭街道昭金村、山背村等74個村莊的“多規合一”實用性村莊規劃編制工作，并計劃于20xx年完成對全縣村莊規劃的全覆蓋，做到應編盡編。三是全力開展城鎮開發邊界優化調整工作。堅持節約優先、保護優先的原則，以“雙評價”為基礎，統籌劃定“三條控制線”。目前完成了桂陽縣城鎮開發邊界的初步劃定工作，根據規劃設計，桂陽縣20xx年規劃建設用地規模為4547.2公頃（含產業園區），彈性發展區1647.0公頃，特別用途區4937.3公頃，中心城區約為33平方公里。四是做好建設項目規劃服務工作。為有效保障項目建設和民生工程的規劃服務，20xx年共組織召開局規劃業務例會9次，專家審查會11次，規劃委員會主任會議8次，充分論證了各個項目的相關規劃。編制專項規劃3個，完成控制性詳細規劃163個，下達項目批復32個，規劃調整修改36個。
（二）切實堅守耕地保護紅線。一是做好耕地保護。組織召開了全縣耕地保護工作會議，對耕地保護進行了全面部署。為制止耕地“非農化”“非糧化”等問題，起草印發了《關于進一步加強耕地保護工作的通知》，出臺了“田長制”文件；二是做好耕地占補平衡。為認真貫徹《桂陽縣耕地占補平衡工作四年攻堅行動實施方案》，20xx年我縣已完工的新增耕地補充項目共6個，累計提質改造耕地面積57.15公頃、新增耕地面積58.77公頃；目前正在實施的項目8個，累計提質改造耕地面積98.43公頃、新增耕地面積133.66公頃。三是做好耕地保護專項規劃和耕地后備資源調查工作。20xx年5月，我局完成了全縣的耕地保護“一張圖”成果編制，初步成果已審核通過，現正在按要求開展我縣耕地保護專項規劃編制工作。耕地后備資源的調查工作我縣已全面完成，并建立了全縣耕地后備資源數據庫。
（三）全力以赴做好要素保障。一是積極爭取項目用地報批。重點是保障家具產業園項目、城市基礎設施、中小學校及鄉村振興類項目用地。20xx年，拿回項目批單37個，報批面積2132畝。二是加大土地儲備征收力度。圍繞“民生項目、重點項目、產業項目按時落地、如期實施、到期投產”目標，想方設法破難題、攻難點。全年共完成儲備土地入庫面積2230余畝，共支付征地拆遷及收購補償款1.4億余元，有效保障了我縣項目用地的需求。三是主動保障土地供應。20xx年，全縣共供應土地面積136.3公頃，其中劃撥土地面積37.6公頃，掛牌出讓土地面積104.1公頃。完成土地收入入庫5.64億元（其中，掛牌出讓收入1.83億元，協議出讓及續期0.84億元，追繳往年土地出讓金2.97億元。）
（四）全面實現礦業轉型和綠色發展。全縣共有采礦權27個，探礦權21個，在礦產資源管理工作中，一是強化礦山監管。加強了對重點礦區和砂石粘土礦的整治整合和安全生產工作的監管，按時完成了污染防治攻堅戰“夏季攻勢”3個問題整改銷號工作，省生態環境警示片披露的3個破壞生態問題礦山的整改，中央環保督察10個信訪交辦件的調查辦理工作。二是繼續推進砂石土礦專項整治。根據市下達的關閉注銷任務，完成了35個砂石土礦山的.關閉注銷工作，任務完成率為100%。目前，我縣砂石土礦控制在21家以內。三是扎實推進綠色礦山建設。圍繞綠色礦山建設三年行動方案總體目標，20xx年計劃建設完成6家綠色礦山，實際完成了7家綠色礦山建設，超額完成了年度目標任務，該項工作在全市排名第一。同時，督促指導其他礦山按綠色礦山建設方案抓緊實施，確保在20xx年底前全部達到綠色礦山標準。四是加大對礦山地質環境的恢復治理。對于關閉退出的35家砂石土礦，開展了生態恢復治理工作。目前，5家關閉礦山已基本完成生態修復工作，25家關閉礦山正在按要求開展生態修復工作，5家關閉礦山正在編制《關閉礦山生態修復方案》，力爭在20xx年4月底，完成所有關閉礦山的生態修復工作。對于保留的礦山，按照“邊開采、邊治理”的要求，嚴格督促礦山做好礦山生態修復工作。
（五）不斷提高為民服務水平。一是進一步落實不動產登記改革工作。我局不動產登記中心自成立以來，通過一系列的改革和完善，現所有不動產登記業務全部實現了3個工作日內辦結（其中注銷、查封業務即時辦結），實現了“交房即交證”和“交地交證即開工”改革創新。20xx年，發放不動產證書28235本，證明11826份注銷登記1735筆，解查封登記5430筆。二是全力化解房地產辦證信訪突出問題。20xx年，化解房地產辦證信訪突出遺留問題共辦理各類不動產登記14812戶，收取不動產登記費338.8萬元，協助收取相關稅費24730萬余元。三是嚴格落實優化營商環境。以深化改革工作為基點，聚力推進難點、堵點、痛點的破解，開拓創新、勇于擔當，全力服務實體企業。實現了用地報批“綠色”通道，行政審批環節“瘦身”，不動產登記“送證”上門。全年，辦理企業項目用地報批25宗、行政審批事項248件，辦理企業不動產權證850本、辦證上門服務32次，減免企業不動產登記費6610元。四是切實做好地質災害防治工作。我縣為地質災害多發區，全縣共有72個地質災害隱患點，地質災害防治工作任務巨大。通過加強領導，制定方案落實責任，完善汛期險情巡、排查工作，嚴格執行汛期值班值守制度，大力開展地質災害防治宣傳培訓等一系列工作來預防地質災害，20xx年，爭取了115萬元的綜合防治體系資金，對山區的10個小型地質災害隱患點進行了應急治理；爭取了560萬元的項目資金，對正和鎮肖家坳小區滑坡、舂陵江鎮陶源村大山尾自然村滑坡進行了地質災害治理；爭取了搬遷避讓項目資金400余萬元，對存在地質災害隱患點的樟市鎮小洋塘組、舂陵江鎮官田村等5個村組實行搬遷避讓處理。到目前為止，我縣沒有發生人員傷亡和重大財產損失的地質災害事件，實現了“零傷亡”“零事故”的目標，切實保護了人民群眾的人身和財產安全。
（六）進一步規范自然資源管理秩序。一是落實執法監管動態巡查責任制。不斷完善“防范在先、發現及時、查處到位”的執法監察機制，在自然資源管理的各個環節實行“全員監管、全程監管、源頭防止”，最大限度減少自然資源違法案件的發生。全年，共開展土地、礦山執法巡查382車次，參與巡查人員1146人次，依法下達《責令停止違法行為通知書》26份，及時發現并有效制止違法行為26起，積極參加各類聯合執法整治行動21次。二是加大違法案件的查處力度。全年，共立案查處土地違法案件9起，礦山違法案件15起，移送公安等相關部門8起，拆除違法建筑面積17.8畝，收繳罰沒款267萬余元，現場扣押挖機12臺、貨車5輛。有力打擊，震懾了自然資源領域違法活動，規范了自然資源領域的管理，取得了良好的社會效果。三是切實落實國家級例行督察整改、省級例行督察整改、衛片執法、違建別墅清查整治、農村亂占耕地建房問題清查等工作。在國家級例行督察整改方面，反饋問題3個，整改到位3個，全部整改到位；在省級例行督察整改方面，反饋問題共23個，已整改到位9個，階段性整改到位14個（占用基本農田的村民活動中心類圖斑）；在衛片執法方面，共有違法圖斑11個，已整改到位10個，還剩1個正在整改化解當中；在違建別墅清查整治工作方面。我縣違建別墅整改問題4個，已全部處置到位；在農村亂占耕地建房問題清查方面，今年省廳下發新增衛星監測違法圖斑共計71個，現已100%全部整改到位。四是切實落實批而未供處置工作。省廳下達我縣20xx年至20xx年12月30日的批而未供土地3592.73畝，截至目前，已完成供地1926.6畝，其中20xx年12月31日以前的處置了690.6畝，處置率為35.75%，20xx年以后的處置了1236畝，處置率為74.4%，完成了省廳下達我縣批而未供土地處置目標任務。五是閑置土地處置工作。今年，省廳下達我縣閑置土地為12宗，面積為631.53畝，現我縣閑置土地已全部處置到位，完成率為100%。
（七）大力夯實基礎地理信息工作。一是“三調”基礎數據順利通過國家級驗收。按照上級的統一部署，現正在開展三調后續成果驗收、匯交，以及發布之前的各項工作。二是完成了20xx年度國土變更調查工作。形成了最新的國土變更調查數據庫，保證了我縣土地利用數據庫的現勢性，為縣域經濟可持續發展提供基礎數據保障。三是數字桂陽地理信息系統已投入應用。完成了數字桂陽地理信息工程項目建設，并于20xx年5月18日順利通過了省廳的驗收，現已在國土空間規劃、工程建設、不動產登記、城市管理等方面發揮重要作用，未來將成為支撐智慧桂陽建設的牢固基石。四是測繪服務成績顯著。全面落實“多測合一”改革工作，實現了所有工程建設項目全流程“多測合一”。全年，完成測繪項目1064個，出具成果圖件及技術報告書46829份，為全縣節約各類測繪服務費100余萬元。由于工作出色，我局測繪隊通過層層篩選，嚴格審核，被省里評為“湖南省工人先鋒號”，受到了各級領導的表揚與肯定。
（八）不斷增強干部隊伍干事創業活力。通過強化學習教育、建立新的規章制度、嚴格考勤管理、制定新的考核方案等措施，現我局干部隊伍干事創業活力增強，工作積極性得到了大幅度提高，營造了自然資源隊伍的新形象，新常態，精神面貌煥然一新。
七、存在的問題及原因分析
（一）土地征收工作阻力大。征地拆遷過程中，群眾普遍反映征地拆遷補償標準過低，安置方式單一，不能滿足農民群眾生產生活要求，導致征地拆遷工作難度加大，尤其是城鎮規劃區和城鄉接合部問題突出。征地拆遷中個別群眾不合理訴求缺少有效的處置機制，有些項目經批準后，在實施過程中群眾不配合征地拆遷，導致項目難以實施，征地拆遷阻力重重。
（二）耕地占補平衡指標嚴重緊缺。由于耕地開發項目從立項到驗收時間長，特別是水田補充很難選址，可開發水田的資源匱乏，再加上我縣重點項目占用耕地面積數量大，導致我縣項目用地占用了耕地的，特別是水田的，耕地占補平衡工作難度大，且難以保障。目前，我縣嚴重缺少占補平衡的水田指標，多個重點項目及基礎設施項目無法及時上報，嚴重影響了項目的報批工作。
（三）部分違法用地查處整改難度大。一是占用基本農田的村民活動中心類圖斑補辦完善用地手續困難，需在基本農田補劃完成后，再進行土地利用總體規劃調整和農轉用手續報批，程序復雜且耗時較長，補辦完善用地手續困難。二是歷史遺留形成的違法用地問題查處整改難度大。
八、下一步改進措施
（一）繼續實施“耕地保護年”工作。一是堅守耕地保護紅線。全面落實耕地保護“六個嚴禁”要求，堅決執行“田長制”，以更嚴格的手段保護耕地。二是做好我縣耕地占補平衡工作。全面完成市委、市政府下達給我縣20xx年90公頃（旱改水35公頃、旱地55公頃的）補充耕地任務，保障我縣重點項目報批的耕地指標。三是用好用足城鄉建設用地增減掛鉤政策。用好用足城鄉建設用地增減掛鉤政策，20xx年爭取完成1000畝增減掛鉤項目的立項、實施、驗收、報備工作。
（二）繼續做好土地要素保障工作。一是積極爭取項目報批。20xx年完成3000畝的用地上報任務，爭取拿回20xx畝的項目批單，重點是保障家具產業園項目、城市基礎設施、中小學校及鄉村振興類項目。二是加大土地儲備征收力度。切實抓好項目用地的征收儲備工作，確保我縣重點建設項目的用地需求。三是有序供應土地，積極為財政增收。強力推進我縣批而未供土地的處置和供后監管工作，爭取20xx年土地收入突破5億元，為全縣經濟建設提供有力保障。
（三）繼續做好國土空間規劃體系建設工作。一是完成國土空間規劃編制和各類專項規劃編制工作。二是繼續全面推進村莊規劃編制工作。緊扣“多規合一”和實用性兩個關鍵，全面完成村莊規劃編制工作，促進鄉村振興。三是科學編制重要地段控制性詳細規劃。重點編制好麒麟山片區、朝陽廣場臨空經濟區、鏡湖公園片區控制性詳細規劃，以及蓮花大道、珍珠大道、駿馬大道兩廂用地控制性詳細規劃等重要地段的規劃設計。四是堅決落實“多規合一”政策。結合國土空間規劃編制工作，20xx年完成三條控制線的劃定和落地，納入全國統一、多規合一的國土空間基礎信息平臺，形成一張底圖管理，實現部門信息共享。
（四）繼續推進礦業轉型和生態修復工作。一是強化礦山的監管工作。繼續推進礦產資源整合，特別是加大對大坊礦區，雷坪礦區采礦權整合力度，使礦山規模，企業實力全面提升；二是全面推進綠色礦山建設。積極監督、督促礦山開展綠色礦山建設工作，20xx年底實現全縣綠色礦山達標率100%。三是推進礦山生態修復工作。對于已關閉的砂石土礦，確保在20xx年5月底前完成閉坑礦山生態修復工作；對于在建已建礦山，開展礦山生態保護和修復工作，完成年度驗收工作；抓緊申報跟蹤荷葉-太清礦區礦山地質環境修復項目，該項目為國家級項目，與北湖區的魯塘礦區合并立項，項目資金在我縣約1個億。
（五）全面做好月清“三地兩礦”工作。一是要遏止違法增量。完善動態巡查責任制，用好動態巡查、衛片執法、12336違法舉報等平臺和手段，構建“早發現、早制止、早處理”工作機制；要減少違法存量。完成土地督察遺留問題、衛片執法、農村亂占耕地建房問題整治等工作的查處、整改工作，并建立依法用地長效機制；要強化違法問責力度。對于違法案件，堅持既查事又查人的原則，直接查處、公開曝光一批土地、礦產和測繪典型違法案件，同時，配合縣委縣政府，問責一批干部，有效遏制自然資源違法違規行為發生；繼續加大法制宣傳力度。二是做好閑置土地的處置工作，確保閑置土地全面清零。三是做好國省級土地例行督察問題整改工作，積極與上級對接基本農田補劃、規劃調整等事宜，完成后續整改工作。四是做好月清“三地兩礦”違法用地整改工作，對符合補辦用地手續的圖斑，督促業主盡快提交報批資料，組卷進窗報批，完善用地手續；已拆除恢復土地原狀的違法圖斑，做好巡查回訪，防止反彈。
（六）繼續做好地質災害防治和安全生產工作。一是要提升地質災害防治水平。落實地質災害防治方案，執行汛期24小時值班值守和領導帶班制度。組織開展地質災害應急演練、宣傳、培訓等工作。加大對地質災害治理項目和搬遷避讓項目的推進力度，積極向上爭取地質災害治理資金。二是要扎實做好安全生產工作。深化隱患排查治理和礦產資源領域“打非治違”行動，維護正常的礦產資源開發秩序，強化對礦山企業的安全生產檢查，堅決制止不安全開發和非法開采行為，特別防止超深越界開采行為，堅決遏制礦山開發誘發地質災害。
（七）繼續做好不動產登記改革和房地產遺留問題化解工作。一是進一步加強信息化建設。進一步建設自然資源和不動產確權登記全省集中的數據庫；加快推進“互聯網+不動產登記工作”；推動服務終端向金融機構、中介機構和房地產企業延伸，實現“外網受理、內網審核”。進一步推進“一窗受理、一站辦結”集成服務。加快推進自建延伸平臺業務遷移至省廳“一窗辦事”平臺。全面推行不動產電子證照，探索線上抵押登記無紙化工作。將不動產登記系統往電子政務外網遷移。二是進一步理順體制機制，加大歷史遺留問題處理。成立業務會審會，集體研究處理不動產登記歷史遺留問題。疑難問題積極主動向縣政府匯報，由縣政府牽頭召集各相關部門處理不動產登記歷史遺留問題，維護社會穩定。三是進一步大力推進新建商品房“交房即交證”、工業項目“交地即開工”改革和地下停車位的不動產登記發證工作。四是進一步推進農村宅基地和集體建設用地房地一體確權登記發證工作。
（八）繼續抓好干部隊伍建設工作。建立健全干部學習教育制度，促進干部隊伍整體素質明顯提升、結構不斷優化、作風切實轉變。加強機關效能建設，增強依法行政意識，提高工作效率和服務水平，提升行政能力。全面落實黨風廉政建設責任制和廉潔自律各項規定，嚴格建章立制，完善監督制約機制，努力提高自然資源隊伍整體素質，打造一支政治過硬、業務精通、作風優良、廉潔自律的高素質干部隊伍。
九、其他需要說明的情況
無
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