項目事前績效評估報告
在經濟飛速發展的今天，我們使用報告的情況越來越多，報告包含標題、正文、結尾等。我們應當如何寫報告呢？以下是小編幫大家整理的項目事前績效評估報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
項目事前績效評估報告1
受元謀縣財政局委托，根據《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關于印發<元謀縣全面實施預算績效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔20xx〕60號）、《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局轉發<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》（元財績〔20xx〕4號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》等文件規定，為強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執法局20xx年度城市清掃保潔費項目資金支出的管理、使用及效益情況進行了績效評價。元謀縣城市管理綜合行政執法局（以下簡稱“城管局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負責。現將情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目設定背景目的
為了進一步創新縣城環境衛生管理機制，建立環衛作業市場化運營新機制，實現環境衛生“管理科學化、保障法制化、服務社會化、運作市場化”的長效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環境，鞏固好省級衛生縣城成果，通過政府購買服務方式，元謀縣城區道路全部納入環衛保潔范圍，實施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業。環衛保潔作業市場化是人居環境服務作業的最終選擇，將過去的“直接作業服務”變為“政府花錢買服務”。政府的職能從原來的既當“裁判員”又當“運動員”，轉變為工作質量的“監督員”。政府部門負責制定工作的目標和標準，負責對工作質量的日常監督考核和驗收，企業負責具體工作的實施，分工明確，有利于提高政府工作效率，保證工作質量。
2.項目立項依據
（1）元謀縣人民政府會議紀要第14期《十七屆縣人民政府第54次常務會議紀要》第十一項關于公園及新區道路清掃保潔市場化運作有關事項。
（2）元謀縣人民政府會議紀要第28期《十七屆縣人民政府第63次常務會議紀要》第十二項關于將老城區道路清掃保潔進行市場化運作。
（二）項目資金安排情況
根據《元謀縣財政局關于下達20xx年公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕3號）、《元謀縣財政局關于下達1至3月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕39號）、《元謀縣財政局關于下達20xx年1至3月縣城公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕40號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕71號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕72號）、《元謀縣財政局關于下達縣級補助資金的通知》（元財建〔20xx〕118號）等文件，項目預算資金為7,059,568.00元，根據項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，城管局共計支付濱南城市環境服務集團有限公司相關費用7,059,568.00元，城管局賬戶上無項目結余資金。
（三）項目實施內容
元謀縣城區道路、公園清掃保潔，包括車行道、護欄、非機動車道、人行道、街頭空地、廣場、綠化帶和路燈、路牌、公交車站亭、橋欄條凳等及清掃保潔范圍內所設垃圾桶（箱）點；公園路面（含所有廣場、道路、綠化地、人工附屬設施設備、停車場、體育健身區域、兒童游樂場等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閑座椅、健身器材、橋面、欄桿、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關企事業單位、學校、市場等所設垃圾桶（箱）點的垃圾及時清運；定時沿街巡回收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場。
（四）項目績效目標設定情況
城管局20xx年城市清掃保潔項目未進行預算申報，未設定績效目標，未細化分解通過清晰、可衡量的指標值予以體現的績效指標。
根據《20xx年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《20xx年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了項目總體目標和年度目標。
總體目標：本著“政府主導、市場運作、社會參與”的原則，通過市場化運作，引入先進的企業化管理模式，逐步實現“管、干”分離，著力破解行業受體制局限導致的系列問題；推進環衛作業集中化、規模化、專業化、規范化進程，提升環衛作業質量和水平。改善城區環境衛生，提高環衛作業的機械化水平，促進環衛事業的發展。
年度目標：為提升縣城人居環境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環衛保潔工作有序開展，為群眾提供休閑場所，市民對城市環境衛生質量的要求和呼聲也越來越高，將兩個公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務范圍，清掃保潔率達100%，做到無暴露垃圾、無磚頭石塊、無雜草樹葉、無污泥穢水、無衛生死角；路面干凈、路牙干凈、下水道進水口干凈、行道樹圈及綠化隔離帶周圍干凈、護欄干凈、果皮箱外觀干凈的“五無、六凈”。
（五）組織管理情況
1.項目實施主體
項目以城管局為主管部門，以濱南城市環境服務集團有限公司為具體實施單位，制定實施方案，組織實施，確保項目任務的完成。
2.保障措施
按照招標程序進行公開招標，嚴格按中標通知書要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區道路面積統計表》、《老城區道路清掃保潔面積統計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業規范標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執法局衛生巡查督查表》，安排專人進行日常考核督查，業務股室負責人、分管領導或局領導不定期進行抽查考核。
3.資金安排程序
服務承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，于次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產生的任何費用。
4.資金安排標準或依據
項目資金根據中標價，服務期為五年，承包金每兩年增長一次，每次按每平方米0.5元上調。
5.財務管理
城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等財務管理指導。規定了嚴格的審批制度，加強專項資金管理，嚴格執行財務管理制度，切實提高財政資金的'使用效率。
二、績效自評情況
（一）績效自評概述
根據《元謀縣財政局關于對20xx年縣級預算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等文件的規定，元謀縣城管局成立了20xx年清掃保潔經費項目支出績效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經費項目支出績效自評報告》。
（二）績效自評結論
根據城管局提供的清掃保潔經費項目支出績效自評報告，城管局20xx年清掃保潔經費項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為93分，自評結果為“優”。
部門自評綜合結論是：通過實施此項目，縣城城區范圍內的衛生條件得到有力保障，垃圾得到及時有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創造了一個清潔的城市環境，有力的提升了人民群眾的幸福感。
同時，績效自評提出以下問題：一是政府對環衛事業資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環衛工作要求，垃圾收集設施分布不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監管不到位，清掃保潔質量一般；三是職工文化素質不高，學習不夠，業務水平有待提高。
三、績效評價組織情況
（一）績效評價依據
1.《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；
2.《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；
3.《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財預〔20xx〕11號）；
4.《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發〔20xx〕11號）；
5.《元謀縣財政局關于對20xx年財政預算安排城市清掃保潔費開展績效評價的通知》（元財績〔20xx〕8號）；
6．《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）；
7．《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知﹥的通知》（元財績〔20xx〕4號）；
8.其他相關依據文件。
（二）績效評價方法
本次績效評價中采取定量與定性相結合的方式，具體實施了審閱、實地踏勘、檢查、分析復核、計算、交換和反饋意見、專家會審等程序。通過資料收集、數據填報、案卷研究、實地調研、座談會、問卷調查等方式，開展實地評價。對20xx年城市清掃保潔經費項目相關檔案資料進行查閱，結合現場核實情況和資金到位使用及結余情況的分析，進行數據分析和取證。
（三）績效評價指標體系
1.績效評價指標
本項目績效評價以100分計，設項目決策、項目執行過程、項目產出、項目效益4個一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、社會效益、生態效益、可持續性、滿意度），設22個三級指標（詳見后附“元謀縣城市管理綜合行政執法局城市清掃保潔經費項目支出績效評價指標體系及評分表”）。
2.評價標準
（1）項目支出評價得分滿分為100分。
（2）由審計評價組根據評價情況，對各單項指標分別進行獨立打分。
（3）總評價分為各單項指標得分總和。
（4）評價結果：根據最終得分情況將評價結果分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
3.數據來源
績效評價評數據由元謀縣城管局和濱南城市環境服務集團有限公司提供。
四、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
20xx年清掃保潔項目績效評價綜合評分82分，評價等級“良”。綜合評價結論：20xx年清掃保潔經費項目已實施完成，實施效果良好，一定程度上改善了城市環境，提高了居民生活質量。
（二）績效自評與評價差異分析
一是評價程序存在差異。績效自評由城管局匯總相關資料，得出自評結論，未進行現場抽查。績效評價通過收集與項目相關資料、編制實施方案、開展實地評價、數據匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是評價完善了績效指標，提高了量化指標的比例，評價指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價的范圍、尺度更加明確。
五、績效評價情況分析
（一）項目決策分析
項目決策指標滿分19分，綜合評分16分（占該項滿分值的89.4%），具體情況分析如下：
1.項目立項
項目立項指標滿分6分，評價綜合評分6分。
（1）立項依據充分性
立項依據充分性指標滿分3分，得3分。
項目立項依據充分，符合國家法律法規、國民經濟發展規劃、行業發展規劃和相關政策要求，與部門職能職責等相匹配、適應，屬于部門履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。
（2）立項程序
立項程序規范性指標滿分3分，得3分。
城管局按照政府采購管理規定通過公開招投標，確定濱南城市環境服務集團有限公司為項目的中標單位，并簽訂《承包合同》，項目立項程序基本規范。
2.績效目標
績效目標指標滿分7分，評價綜合評分4分。
（1）績效目標合理性
績效目標合理性指標滿分4分，扣1分，得3分。
項目所設定的績效目標與實際工作內容具有相關性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關法律法規、國民經濟發展規劃和黨委政府決策等。但根據提供的績效目標申報表，設定的績效目標不能完整反映項目產出效益和效果。
（2）績效指標明確性
績效指標明確性指標滿分3分，扣2分，得1分。
部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標。
3.資金投入指標滿分6分，評價綜合評分6分。
（1）預算編制科學性
預算編制科學性指標滿分4分，得4分。
項目預算依據充分、合理，與項目實際實施內容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。
（2）資金分配合理性
資金分配合理性指標滿分2分，得2分。
預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應。
（二）項目管理情況分析
項目管理滿分20分，評價綜合評分15分（占該項滿分值的75%），具體情況分析如下：
1.資金管理指標滿分10分，評價綜合評分10分。
（1）資金到位率
資金到位率指標滿分2分，得2分。
20xx年安排清掃保潔經費項目預算資金7,059,568.00元，根據城管局項目支出臺賬，20xx年清掃保潔經費項目實際到位資金7,059,568.00元，資金到位率100%。
（2）預算執行率
預算執行率指標滿分2分，得2分。
項目支出預算依據充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入7,059,568.00元，根據城管局提供項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，共計支付相關費用7,059,568.00元，預算執行率為100%。20xx年項目不存在調整。
（3）資金使用合規性
資金使用合規性指標滿分6分，得6分。
項目預算資金7,059,568.00元，實際到位資金7,059,568.00元，城管局提供項目支出臺賬實際使用資金7,059,568.00元。根據檢查資金撥付文件，項目資金的使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發現虛列支出、擠占、挪用等情況。
2.組織實施指標滿分10分，評價綜合評分5分。
（1）管理制度健全性
管理制度健全性指標滿分2分，扣1分，得1分。
項目財務管理執行《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等有關規定。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全。
（2）制度執行有效性
制度執行有效性指標滿分8分，扣4分，得4分。
項目實施的人員條件、場地設備、執行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規范，政府采購程序基本合法合規等。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全，項目績效跟蹤執行方面不到位，項目實施不符合相關規定，未按合同規定內容每月提供公司運營情況給甲方，相關管理制度的有效性一般。
（三）項目產出情況分析
項目產出指標滿分61分，綜合評分51分（占該項滿分值的83.6%），具體情況分析如下：
1.項目產出
項目產出指標滿分30分，評價綜合評分25分。
（1）產出數量
產出數量指標滿分10分，得10分。
實際完成率：根據《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，完成合同規定的城區道路清掃面積公園及新區道路清掃保潔面積558415.62平方米，老城區道路清掃保潔面積651909.68平方米。
（2）產出質量
產出質量指標滿分10分，扣5分，得5分。
質量達標率：城管局每月對清掃保潔區域的巡查監督表，存在道路清掃不到位、垃圾清運不及時等情況。
（3）產出時效
產出時效指標滿分5分，得5分。
完成及時性：根據對濱南城服保潔公司環衛保潔考核獎懲方案，產出時效完成基本及時。
（4）產出成本
產出成本指標滿分5分，得5分。
成本節約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復方案概算，項目總概算7,059,568.00元，項目實際使用7,059,568.00元，成本節約率為100%。
2.項目效益
項目效益指標滿分31分，評價綜合評分26分。
（1）社會效益
社會效益指標滿分16分，扣4分，得12分。
通過項目的實施，營造了干凈整潔的衛生環境，提升了縣城人居環境，一定程度改善了生態環境，給縣城環境清潔度提高帶來可持續性影響。
垃圾進行無害化處理，建設臨時生活垃圾中轉站，按照生活垃圾實際收運量，將縣城新生垃圾運輸至楚雄生活垃圾焚燒發電廠處置。20xx年共計運輸處置生活垃圾16454噸，日平均垃圾處理量約45噸，保障垃圾運輸處理率達100%，垃圾無害化處理率達90%。
新、老城區27條市政道路、10個片區道路、4個廣場、2個公園共計清掃保潔面積121.03萬平方米，實現了城區道路清掃保潔和垃圾清轉運服務全覆蓋。每天人機配合沖洗作業8余臺次，水車沖水降塵作業用水192余噸，機械作業使用率達70%以上，城區道路灑水降塵率達到85%。
（2）生態效益
生態效益指標滿分5分，扣1分，得4分。
項目實施后，衛生環境得到了改善，對生態環境有一定改善。
（3）可持續性
可持續性指標滿分5分，得5分。
與保潔公司的合約期5年，縣城環境清潔度提高帶來了可持續性影響。
（4）滿意度
滿意度指標滿分5分，得5分。
通過對20份社會公眾或服務對象滿意度調查問卷統計分析，服務對象對元謀縣城管局清掃保潔經費項目開展情況比較滿意。
六、主要經驗及做法
1.繼續深入開展愛國衛生“7個專項行動”暨創建國家衛生縣城工作，對標對表，分解落實各項環境整治工作。
2.做好對承包服務清掃保潔公司的監督管理，創新督查機制，加強日常巡查檢查，完善城區巡回收運垃圾系統，有計劃的增設垃圾桶點，建設分類垃圾收集示范點，督促企業開展好各自業務工作。
3.加大對城區垃圾亂扔亂倒行為的處罰力度，強化宣傳教育，通過加強輿論引導和開展志愿服務活動，進一步提高市民環境衛生意識，營造人人關注環境，人人尊重環衛工人勞動成果良好氛圍，以優質服務讓政府放心，群眾滿意。
七、存在的主要問題
（一）目標管理履職不到位
城管局提供清掃保潔項目存在績效目標表填列不規范，項目預算內容與項目實際實施內容存在部分偏差，預期績效不合理，部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標，多數績效指標及指標值不便于監控和評價，無法提供該指標值的設定依據及數據來源。
上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……。”規定不符。
（二）績效跟蹤履職不到位
城管局未提供績效跟蹤相關資料，無法判斷是否進行績效跟蹤有關工作。
上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……各級財政部門和預算單位要建立績效運行跟蹤監控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，促進績效目標的順利實現。跟蹤監控中發現績效運行目標與預期績效目標發生偏離時，要及時采取措施予以糾正……。”的規定不符。
八、建議
（一）加強預算績效管理。在編制年度績效目標時，應結合部門中長期規劃、部門職能職責及年度的主要工作任務，梳理完善部門總體績效目標和年度績效目標，根據績效目標確定具體的績效指標，并設定明確可考核的績效指標值；預算管理部門應加強預算編制的審核工作。
（二）加強績效運行監控。按照“誰支出、誰負責”的原則，完善用款計劃管理，建立部門績效運行監控機制，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”。逐步建立重大政策、項目績效跟蹤機制，按照項目進度和績效情況撥款，確保財政資金安全。加強預算執行監測，切實提高預算執行效率。
項目事前績效評估報告2
為規范和加強不動產登記專項資金使用的監督管理，全面評價該專項資金使用績效，根據《寧波市奉化區財政專項資金管理辦法》、《不動產登記暫行條例》、《不動產登記暫行條例實施細則》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》等文件精神，遵循科學規范、公正公開、實事求是和績效相關的原則，對不動產登記印刷類項目專項資金運行情況進行了績效評價，現將評價結果匯報如下：
一、項目概況
不動產登記服務中心負責承擔不動產登記工作的受理、登記、發證、簿冊檔案管理等事務性、技術性工作，滿足人民群眾對不動產登記的.需求。
二、項目資金管理及使用情況
根據實際需要，20xx年安排不動產登記工作印刷類專項經費，實際支出檔案袋、登記詢問表、牛皮封面等費用共計93500元，分別是20xx年11月支付第一筆印刷費51000元，20xx年12月支付第二筆印刷費42500元，目前寧波市自然資源和規劃局奉化分局已全額支付所有款項于寧波市奉化區美時美刻數碼影像中心。
三、項目執行情況
該項目到20xx年底已完成了預期工作目標。項目完成質量較好，深入推進了不動產統一登記制度改革。
項目事前績效評估報告3
按照貴廳《關于做好20xx年省級預算項目績效評價工作的通知》（冀財函【20xx】9號）要求，我校對20xx年納入預算管理的所有項目資金進行了績效評價，現將本科高校質量工程經費、科研平臺及人才支持計劃經費、高校資助經費以外的專項資金績效評價情況匯報如下：
一、績效自評工作組織開展情況
（一）組織情況
為了做好此次績效評價工作，學校財務處專門下發了《關于做好20xx年省級預算項目績效評價工作的通知》，成立了績效評價工作領導小組，由孫政副院長（主管財務工作）任組長，成員包括：張春風（財務處處長）、王瑜卿（人事處處長）、張滿利（學生處處長）、榮寧（教務處處長）、李同勝（科研處處長)、徐公領（國資與后勤管理處處長）、李玉來（工會老干部處處長）、吳智艷（生命科學學院院長）、張英健（體育學院院長）、王通（圖書館館長），制定了績效評價方案，分配了績效評價工作任務，財務處牽頭負責，統籌協調。
（二）實施過程
按照省教育廳和學校《通知》要求，財務處、人事處、學生處、教務處、科研處、國資與后勤管理處、老干部處、生命科學學院、體育學院、圖書館分別組織評價人員對本部門、單位負責實施的項目開展了自評。
1.項目單位搜集相關的數據和資料，包括績效目標、指標數據、該項資金使用情況等資料。
2.項目單位對所取得的數據和資料進行核實、整理。
3.項目單位根據基礎數據計算出反映各項績效指標完成情況的實際完成值。
4.按照項目設定的各項績效指標完成情況確定相應的完成等級，分優、良、中、差四個等級。
5.組織有關專家，根據不同績效指標分別選擇評估方法，判定單項指標得分。
6.討論確定指標權重，計算單項指標折算得分，并計算自評得分。
（四）預算安排及資金分配撥付
20xx年預算安排及資金分配撥付情況如下：
財務處
1.本科高校綜合水平提升經費—公用經費（中央提前下達資金）4239萬元；
2.本科高校綜合水平提升經費—日常公用經費3073萬元；
人事處
3.本科高校綜合水平提升經費—高層次人才引進150萬元；
4、“三三三”人才工程培養資助項目經費4萬元；
教務處
5.本科高校綜合水平提升經費—軍轉干部培訓經費7萬元；
國資與后勤管理處
6.本科高校綜合水平提升經費——地面綠化硬化工程251萬元；
7.本科高校綜合水平提升經費——電力增容及設備更新改造工程150萬元；
8.本科高校綜合水平提升經費——防水工程240萬元；
9.本科高校綜合水平提升經費——固安校區污水處理150萬元；
老干部處
10.20xx年駐石外單位離休干部醫療補助資金38萬元；
體育學院
11.省級體育項目補助經費1.2萬元；
圖書館
12.本科高校綜合水平提升經費—圖書資料購置100萬元；
綜合項目
13.20xx年中央支持地方高校改革發展專項資金938萬元。
（五）日常財務管理
1、建立經費監管責任制
學校《財務報銷暫行規定》（院財字【20xx】4號）第二條規定，堅持事權與財權統一的原則，按照“誰主管、誰負責”的原則，學校各類經費的審批人在所分管的經費項目開支范圍和審批權限內審批，對所發生的一切經濟業務合法性、合規性、真實性進行審批簽字并承擔相應的經濟責任,財務處負責對原始單據完整性、合規性、合法性的核查，指導、監督各部門、各單位的預算執行，并對執行情況做好財務分析；堅持專款專用的原則，各項資金應嚴格按照預算規定的使用項目、用途和標準開支，做到專款專用，不得挪作他用，不得套用資金；堅持各類經費報銷審批原則。
學校《預算支出管理辦法》(院財字【20xx】2號）規定，專項經費實行“誰使用、誰管理、誰負責”的原則。各經費使用部門、單位承擔經費管理的主體責任，對經費預算編制、執行的真實性、合規性、合法性以及資金使用效益負責。各經費使用單位負責人是項目實施、經費支出的責任人。財務處負責指導和監督。
2、制定管理辦法
所有經費報銷都執行《財務報銷暫行規定》（院財字【20xx】4號）
所有經濟活動招投標業務都執行《經濟活動項目招標管理辦法（暫行）》（院字【20xx】78號）
引進高層次人才執行《高層次人才引進工作暫行辦法》（院字【20xx】79號）、《引進高層次人才工作實施辦法》（院字【20xx】15號）。
建設項目執行《建設工程暫估價管理辦法（試行）》（院字【20xx】67號）、《建設工程變更管理辦法（試行）》（院字【20xx】68號）、《建設工程監理管理辦法（試行）》（院字【20xx】69號）、《建設工程質量管理辦法（試行）》（院字【20xx】70號）、《建設工程價款支付（驗工計價）管理辦法（試行）》（院字【20xx】71號）、《建設工程竣工驗收管理辦法（試行）》（院字【20xx】72號）。工程驗收時，召集審計處、財務處、辦公室等部門聯合驗收；工程竣工驗收結束后，向審計處提交竣工結算相關材料，工程結算款最終以審計結果為準。
醫藥費報銷執行《廊坊師范學院離休干部公費醫療管理辦法》（院老干字【20xx】1號）。
3、實行專賬核算。每項專項經費都專門編制項目碼、設立項目賬，實行專賬核算。
二、績效目標實現情況
（一）總體工作開展情況
專項資金績效目標的實現，取決于專項項目工作的推進與完成，進而實現專項資金支出，最終達到預期效果。隨著績效評價工作的開展，項目實施部門、單位在不斷總結經驗、吸取教訓，努力推進工作，加快資金支出進度，追求最佳效果。從項目謀劃論證、預算編制、細化執行方案、跟蹤推進資金支出進度、績效評價各個環節入手，確保提前謀劃、論證科學、預算詳實、方案可行、加快進度、效果優良。
經費支出符合相關管理辦法規定，不存在擠占、挪用、套取專項資金行為，專項經費按照財政廳、教育廳要求建立了項目庫，應納入政府采購的項目均納入政采，進行政府采購，執行政府采購預算。《科研經費管理實施細則》（院科字【20xx】1號）對科研設備自行采購做了規定，并認真落實。
（二）專項資金和具體預算支出項目的預期績效目標完成情況
本報告共對13個專項資金和具體預算支出項目進行了績效評價，完成情況如下：
1、10個項目完成預期績效目標自評得分在90分以上：
（1）本科高校綜合水平提升經費—公用經費（中央提前下達資金）95.5分
（2）本科高校綜合水平提升經費—日常公用經費95.4分
（3）本科高校綜合水平提升經費—高層次人才引進98.7分
（4）本科高校綜合水平提升經費——地面綠化硬化工程98分
（5）本科高校綜合水平提升經費——電力增容及設備更新改造工程99.65分；
（6）本科高校綜合水平提升經費——防水工程97.3分
（7）20xx年駐石外單位離休干部醫療補助資金100分
（8）省級體育項目補助經費100分
（9）本科高校綜合水平提升經費—圖書資料購置92.4分
（10）20xx年中央支持地方高校改革發展專項資金92.82
2、1個項目完成預期績效目標自評得分在80-90分之間
本科高校綜合水平提升經費——固安校區污水處理86.4分
3、2個項目實施期間跨越年度，本年度無法完成預期績效目標，無自評分
（1）三三三”人才工程培養資助項目經費
（2）本科高校綜合水平提升經費—軍轉干部培訓經費
（三）存在問題及評價結論
1、部分項目下達額度較晚，部分項目實施期間跨越年度，當年無法完成，當年未能進行績效評價。
2、預算金額支出率未達到100%，資金利用率低。由于政采低價中標，部分項目資金剩余較多，導致資金不能充分利用，但績效目標完成較好，績效評價結果基本未受影響。
3.上年度預算支出進度較慢，下半年預算支出進度較快，項目在年底能夠完成，實現資金支出，績效評價未受影響。
4、離休干部的醫藥費報銷實行實報實銷、據實報銷，預算及其支出進度無法提前預計，設定資金支出進度計劃不盡科學。
（四）未完成績效目標或偏離績效目標的原因
1、三三三”人才工程培養資助項目經費，未完成預期績效目標的.原因
該項目是20xx年12月接到上級通知后剛剛建立的經費項目，完成時間為20xx年12月，故尚未開始執行。
2、本科高校綜合水平提升經費—軍轉干部培訓經費，未完成預期績效目標的原因
20xx年9月廊坊市7名軍轉干部學員入校插班培訓，在校學習時間為一年。軍轉干部培訓經費是20xx年11月接到經費到賬通知后建賬的經費項目，至20xx年底未能全部支出。因學員培訓時間跨年度，該項目經費計劃在20xx年該批學員結業至下一批學員入校前支出完畢。
3、中央支持地方高校改革發展資金中的少數民族預科生培養經費，未完成績效目標的原因
該項目是20xx年11月接到上級通知后剛剛建立的經費項目，我校20xx年招生錄取工作已經結束，計劃用于20xx年招生工作。另，少數民族預科生被我校錄取后，在河北師范大學民族學院進行一年的預科培養，當年學費交給河北師范大學，我校不參與預科培養。
三、績效目標設定質量情況
通過績效自評結果對比倒查年初績效目標設定質量情況，發現年初績效目標設定基本清晰準確，較為全面完整、科學合理，績效標準恰當適宜、易于評價。
四、整改措施及結果應用
（一）繼續加大執行力度，執行《教學經費使用效益評估方案》（院財字〔20xx〕1號），其他專項經費參照執行，規范指導各部門、各單位對專項經費作出績效評價，不斷總結經驗。
（二）針對部分項目資金在下半年下達，當年預算資金不能支出的問題，建議上級財政、教育主管部門提前組織申報，提前審批，提前下達額度，以便預算單位當年完成項目，支付資金。
（三）針對預算資金執行率低，資金利用率低的問題，要細化預算編制，充分考慮市場及政采低價中標因素，使項目預算貼近實際需要。
（四）針對預算支出進度較慢的問題，嚴格執行《預算支出管理辦法規定》（院財字〔20xx〕2號），進一步加強項目論證、預算編制、預算執行、支出進度分析與督促，促進專項經費支出進度。
項目事前績效評估報告4
一、基本情況
（一）政策背景和目標。
根據《綿陽市貫徹落實省環境保護督察組反饋意見整改方案》（綿委發【20xx】78號）和《平武縣環境保護委員會辦公室關于確保環保問題整改按期完成的函》（平環委辦函【20xx】8號）、《平武縣發展和改革局關于平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目可行性研究報告的批復》（平發改農經【20xx】293號），因原廠址緊鄰場鎮周邊的居民分布較多，原屠宰場生產過程中未對噪聲、廢棄（鍋爐煙氣、惡臭）、廢水進行有效治理，對周邊居民造成了較明顯的影響，同時污水經場鎮區污水管網排放，造成區域地表水質的污染。有利于改善周邊居民的生活生活生產環境，有利于改善生態環境，促進環境可持續發展，增加就業崗位，有利于周邊牛羊養殖業的發展。由平武縣光大國有投資（集團）有限公司組織實施平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目。
（二）資金安排使用情況。
20xx年，平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目建設總投資20xx.11萬元。平武縣光大國有投資（集團）有限公司申請平武縣地方政府債券資金用于完成平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目遷改。
二、評價結果
（一）工作開展情況。
1.評價目的。
按照項目立項、投入、績效目標、實施方案、籌資方式等五類指標，對資金支出行為過程及其效果進行綜合評價和判斷。評價資金使用的科學性、合理性和有效性，分析存在的問題，提出完善資金管理的制度機制、提升資金使用效益的相關建議，為以后年度相關決策提供參考依據。
2.步驟方法。
我局組成績效評價小組，按照前期準備、報告撰寫兩個階段，組織實施項目績效評價工作。收集項目文件資料、細化評價指標及評價標準，通過匯總整理，定量和定性分析形成評價結論，經過復核和交換意見后，形成績效評價報告。
3.決策依據。
（1）《綿陽市貫徹落實省環境保護督察組反饋意見整改方案》（綿委發【20xx】78號）
（2）和《平武縣環境保護委員會辦公室關于確保環保問題整改按期完成的函》（平環委辦函【20xx】8號）、
（3）《平武縣發展和改革局關于平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目可行性研究報告的批復》（平發改農經【20xx】293號）
（二）績效評價情況。
從總體上看，該項目績效目標合理，決策依據充分，項目補助方式科學合理、規范有序，項目的實施能進一步改善周邊居民的生活生活生產環境，有利于改善生態環境，促進環境可持續發展，增加就業崗位，有利于周邊牛羊養殖業的發展。經評價小組討論確定評價總得分為72.00分。
4.項目的成本控制制度
未見平武縣光大國投公司的內部控制手冊，成本制度不完善不可操作。本項總分5分，本項得分0分。
投入的經濟性總分25分，實際得分20分。
（三）績效目標的可行性
1.目標的完整性
20xx年8月底前，完成對平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目遷改，有利于改善周邊居民的生活生產環境，及周邊牛羊養殖業的發展。項目目標有概括性、相對宏觀的文字描述。但無具體的'績效指標三級指標，指標不值明確。本項總分5分，本項得分2分。
2.目標的準確性
未設置績效目標。本項總分10分，本項得分0分。
3.目標量化
未設置績效目標。本項總分10分，本項得分0分。
4.指標值測算
《可行性研究報告》中平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目建設投資估算表根據國家和行業標準預計完成投資總額20xx.11萬元；測算標準合理。本項總分10分，本項得分10分。
績效目標的科學性總分35分，實際得分12分。
（四）實施的可行性
1.項目論證充分
根據平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目可行性研究報告，該項目事前經過了必要的可行性研究和集體決策。經論證可行。本項總分4分，本項得分4分。
2.項目計劃完整
根據可行性研究報告中工程建設方案、施工合同以及計劃項目完成時間期和施工進度網絡或橫道圖等相關資料，施工單位為四川智盛祥和建筑有限公司，測繪單位為四川省宏泰測繪有限公司，四川北極星水利工程設計有限公司對項目進行了行洪論證與河勢穩定評價報告書、項目取水水資源論證報告書、建設項目工程水土保持方案報告表的編制。計劃24個月完成對平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目，項目計劃占地面積約1955平方米，總建筑面積約2187平方米，其中牛羊圈約200平方米，牛羊屠宰加工廠房約720平方米，冷凍倉庫約540平方米，辦公樓488平方米，配套附屬設施約239平方米，另建設廠區所需道路、綠化、管網、大門、圍墻、化糞池、擋土墻、防洪堤等附屬設施。項目有完整的計劃；項目計劃完整詳細、子項目計劃內容清晰。本項總分6分，本項得分6分。
實施可行性總分10分，實際得分10分。
（五）預算的合理性
1.預算匹配
《可行性研究報告》中金藏溝牛羊屠宰場遷建項目建設投資估算表根據國家和行業標準預計完成投資總額20xx.11萬元。項目預算按照項目任務測算結果編制，且與績效目標匹配。本項總分5分，本項得分5分。
2.編制準確
根據金藏溝牛羊屠宰場遷建項目可行性研究報告中建設投資估算表，分為第一部工程費用、第二部分工程建設其他費用、第三部分基本預備費，各部分又細分為具體建設項目和相關費用且經濟科目使用準確。項目細化編制，并按相應經濟科目編制預算。本項總分5分，本項得分5分。
預算的合理性總分10分，實際得分10分。
三、存在的主要問題
（一）平武縣光大國有投資（集團）有限公司未制定內部控制手冊，無相應的措施及辦法，成本制度不完善不可操作。
（二）平武縣光大國有投資（集團）有限公司未對平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目遷改項目未設置項目的績效目標。
四、項目建議
（一）平武縣光大國有投資（集團）有限公司應及時制定內部控制手冊，或相應措施及辦法，有利于項目具體實施和成本的管控。
（二）平武縣光大國有投資（集團）有限公司應及時對平武縣金藏溝牛羊屠宰場遷建項目遷改項目設置項目的績效目標有利于資金的合理規范的使用，項目的順利實施完工。同時有利于相關部門對項目的監督和檢查。
項目事前績效評估報告5
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
云南紅河技師學院是財政全額撥款的事業單位，主要職能是培養德技雙優人才，服務經濟社會發展需要。以培養中、高級技能人才為目標，以初、高中畢業生為主要培養對象，開展車工、焊工、電工、鉗工、汽車維修、化工總控、化工分析與檢驗、烹飪等級幾十個專業（工種）3—4年的學制教育。同時兼顧為企業、社會提供技能培訓、鑒定及技能競賽等組織服務。為吸引更多初高中畢業生報讀中等職業學校，緩解貧困學生上學難的問題，大力發展中等職業教育，提高辦學質量，促進經濟社會發展，實施以下項目。
2.主要內容及實施情況
我院20xx年度納入財政預算的項目2個，分別是中等職業教育國家助學金和免學費補助資金。公辦（含民辦）中等職業學校全日制第一、二年級農村（含縣鎮）學生、城市涉農專業學生和20℅城市家庭經濟困難學生皆享受國家助學金政策，補助標準按每生每年2000元標準執行，按月發放到學校資助卡中；公辦（含民辦）中等職學校全日制第一、二、三學年級農村（含縣鎮）學生、城市涉農學生和15℅城市家庭經濟困難學生皆享受減免學費政策，學校由此產生的負擔，由財政按照享受免學費政策學生人數和免學費標準補助學校，補助標準按每生每年平均2000元標準執行。本年度國家助學金已按月按標準及時發放到學生資助卡中；免學費補助資金按規定辦完學生減免手續后用以補充日常公用經費。
3.資金投入和使用情況
國家助學金補助資金：上年結轉370.33萬元，本年財政撥款521萬元，全年預算數891.33萬元，全年執行數731.74萬元，執行率82.06%，年末結轉159.59萬元。
減免學費補助資金：上年結轉1148.88萬元，本年財政撥款1200萬元，全年預算數2348.88萬元，全年執行數2348.88萬元，執行率100%。
（二）項目績效目標
1.總體目標
嚴格落實中職國家助學金和減免學費政策，不斷完善中職資助制度體系；吸引更多初高中畢業生就讀中等職業學校，擴大辦學規模，有效緩解貧困學生上學難的問題；大力發展中職教育，促進紅河經濟建設。
2.階段性目標
完成省人社廳下達的招生任務2000人，力爭20xx年我校中職在校生人數達到8000人以上，畢業生就業率達98%以上，建檔立卡貧困戶補助覆蓋率達100%，受助學生滿意度達95%以上。
（三）項目組織管理情況
按照學院內部職責分工，由學生工作處負責學生人數的認定，由財務處牽頭編制預算。資金下達后，由學生處負責受助學生的審批、評定，根據評定情況制表，按月發放國家助學金，按學期制進行學費減免，讓學生簽字確認。按程序審批后進行發放和使用免學費資金，學生處和財務處每學期末學年末進行對賬、自查。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.評價目的
客觀公正地揭示項目資金的使用效益和學院職能的實現程度，分析存在的問題和原因，及時總結經驗，改進管理措施，進一步加強和規范資金管理，完善項目資金管理辦法和績效管理體系，進一步建立科學合理的預算績效評價管理指標體系，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。
2.評價對象
云南紅河技師學院20xx年國家助學金和減免學費項目資金使用效益。
3.評價范圍
云南紅河技師學院20xx年國家助學金和減免學費項目資金全年預算數、全年執行數。
（二）績效評價原則、依據、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準、評價抽樣
1.績效評價原則
一是科學規范原則，堅持定量與定性分析相結合的方法。二是全面系統原則，績效評價涵蓋財政資金使用的事前、事中、事后全過程。三是公正公開原則，績效評價應堅持真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。四是績效相關原則，評價結果應反映支出與績效的相關性。
2.績效評價依據
（1）《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；
（2）《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算管理績效的意見》（云發〔20xx〕11號）；
（3）《紅河州財政局關于開展20xx年財政績效評價和20xx年全程績效管理指導工作的通知》（紅財績發〔20xx〕5號）；
（4）《紅河州財政局關于印發<紅河州州級預算績效管理工作規程（試行）>的通知》（紅財預〔20xx〕97號）；
（5）《紅河州財政局關于下達20xx年州級行政事業單位基本支出和項目支出預算的通知》（紅財預發〔20xx〕15號）；
（6）《紅河州財政局關于開展20xx年度州級部門整體支出和項目支出績效自評和財政評價工作的通知》；
（7）《云南省財政廳 云南省教育廳 云南省人力資源和社會保障廳關于印發<云南省中等職業學校免學費補助資金管理暫行辦法>和<云南省中等職業學校國家助學金管理暫行辦法>的通知》（云財教〔20xx〕363號）；
（8）《云南省財政廳 云南省教育廳 云南省人力資源和社會保障廳 云南省退役軍人事務廳 云南省人民政府征兵辦公室關于轉發學生資助管理辦法的通知》（云財教〔20xx〕146號）；
（9）其他相關文件依據和預算設定績效目標。
3、評價指標體系、標準及方法
中等職業國家助學金項目預算執行情況10分，產出指標50分，效益指標30分，滿意度指標10分，共計100分，評定等級標準為優≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。
中等職業免學費補助資金項目預算執行情況10分，產出指標50分，效益指標30分，滿意度指標10分，共計100分，評定等級標準為優≧90分、80≦良＜90分，60≦中＜80分、差＜60分。
詳見《20xx年度項目支出績效自評表》。
評價方法：根據已設定的項目支出績效評價指標體系，通過核對賬目、檢查檔案資料、問卷調查等方式相結合來評價實際支出指標實現情況，編制績效評價表進行評分。
（三）績效評價工作過程
1.前期準備
（1）根據學院內部職責分工，由財務處牽頭，相關部門配合開展績效自評工作，及時傳達學習有關績效評價工作的文件，充分認識績效評價工作的重要性和必要性。
（2）根據各部門職責分工，壓實責任，強化措施，確保項目績效自評工作順利開展；
（3）組織學習相關評價依據和文件，掌握自評要點和方法。
2.組織實施
（1）收集整理預算相關材料、資金收支相關憑證和報表；
（2）按評價時間、要求填報州級部門項目支出績效自評表，撰寫自評報告；
（3）按要求向財政報送項目支出績效自評表和自評報告；
（4）總結提高，按要求公開部門項目支出績效自評情況。
三、綜合評價情況及評價結論（附相關自評表）
（一）績效評價綜合結論
中等職業國家助學金項目全年預算執行率82.06%，中等職業免學費補助資金項目全年預算執行率100%。資金收支嚴格按預算執行，有完整的審批程序和手續。項目的實施有效緩解了貧困學生上學難的問題，學生畢業率、就業率均保持在較高水平，對職業教育發展和經濟發展起到了良好的促進作用。國家助學金項目自評分為90分，因部分學生中職資助卡未能及時辦理，影響了發放進度，預算執行率低于90%，自評結果為“良”，免學費補助項目自評分98分，自評結果為“優”。
（二）績效目標實現情況等
我院本年度認真履行部門職責，實現了年初設定的項目績效目標，預算資金全部落實到位，超額完成了省人社廳下達的招生任務數2000人，20xx年末在校生人數達到8000人以上，畢業生就業率達98%以上，建檔立卡貧困戶補助覆蓋率達100%，受助學生滿意度達95%以上。推進教育事業發展效果顯著。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況分析
我院20xx年納入財政預算的.項目2個，各預算項目立項依據充分，均有政策文件支撐，設定了項目績效目標，資金配置方面有明確的測算依據。
（二）項目過程情況分析
項目申報、審批程序符合相關管理規定，項目實施過程中資金收支嚴格履行相應程序和手續。
（三）項目產出情況分析
項目產出達到了預期指標，國家助學金按2000元/生·年及時足額發放到符合受助條件的學生中職資助卡，免學費補助按2000元/生·年的標準對符合減免條件的學生及時辦理減免手續。
（四）項目效益情況分析
項目效益達到了預期指標，建檔立卡貧困戶補助和減免達到了全覆蓋，有效緩解了貧困學生上學難的問題，穩定了在校生。對職業教育和經濟社會發展有持續促進作用。
五、主要經驗及做法
強化統籌安排和職責分工，提高預算編制、績效目標和績效指標設置的科學性和完整性；加強財務人員和項目實施人員政策和業務知識的學習培訓，規范使用資金，提高資金使用效益；加強內控建設，建立健全各項管理制度，提高預算績效管理工作質量。
六、存在的問題及原因分析
績效指標設定的科學性和完整性有待加強，因2個項目本年第一次納入預算編制，在編制過程中經驗不足，績效指標設置不夠科學完整；管理制度有待進一步健全完善，因學院組建時間不長，各項管理制度正在逐步完善中；預算執行的統籌性有待進一步加強，預算執行進度有待進一步提高，本年因受疫情影響，開學時間推遲，導致預算執行進度有所影響。
七、有關建議
應大力推進部門預算績效管理意識培養，領導參與相關工作，高度重視預算績效管理工作；應成立部門預算績效管理工作領導小組，負責組織、協調、評價、考核、管理預算績效相關工作。
八、其他需要說明的問題
因部分學生中職資助卡未能及時辦理，影響了國家助學金發放進度，預算執行率低于90%。我們將加強統籌安排，進一步提高預算執行進度。
項目事前績效評估報告6
一、項目概況
農村危房改造是一項惠及千家萬戶的民生工程，市委市政府將其列入了全市十大“重點民生實事”項目之一。農村危房改造中央和省級資金集中支持建檔立卡貧困戶、低保戶、農村分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象，市、縣配套資金用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問題。
二、績效目標設定及指標完成情況
（一）省住建廳下達任務。20xx年，省住建廳分兩批下達農村危改任務16971戶，第一批任務8167戶，第二批任務8804戶，已到位中央和省級補助資金35411.6萬元。赫山區、資陽區任務1829戶，按2500元/戶的標準，市級配套資金182.9萬元（1000元/戶），區級配套資金274.35萬元（1500元/戶）。用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問題。
（二）民生實事任務。今年我市重點民生實事任務為9250戶，今年安化縣脫貧摘帽，省下達任務7791戶須全部完成，其他區縣（市）完成第一批任務3757戶，此項工作已全面完成，并經市統計局和市重點民生實事辦公室評估認定。
（三）工程建設進度。第一批任務8167戶，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任務8804戶于8月份下達，要求年內全部開工，年內竣工4768戶，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任務已開工16936戶，占任務數的100%，竣工16301戶，占全年任務應完工數的126%。其中赫山區竣工1231戶，占全年任務應完工數的172%，資陽區竣工521戶，占全年任務應完工數的104%。
三、具體工作措施
（一）壓實工作責任。及時制定了《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》，建立了局長總負責、分管領導具體抓、村鎮建設科承辦的工作機制，按照脫貧攻堅項目總體要求，將目標任務分解到區縣（市）、相關部門，層層壓實了農村危改責任。積極做好與市民生實事辦、市扶貧辦、市財政局、市發改委、市民政局、市殘聯、市統計局等部門的協調溝通配合，形成工作合力。
（二）嚴格審核把關。堅持農村危改對象確定 “四原則”，嚴格執行農戶自愿申請、村民會議或村民代表會議民主評議（公示）、鎮級審核（公示）、縣級審批（公示）的程序進行對象確定，建立臺賬，堅決杜絕關系戶、權利戶，把好對象入口關。同時通過電視、網絡，舉辦培訓班等方式，將農村危房改造的'政策要求、審批程序等進行廣泛宣傳，切實提高村民知曉率、申請率，增加透明度和群眾知曉度，并將審批結果在各級政府門戶網公示，自覺接收群眾監督。
（三）嚴格質安管理。按照省、市相關文件要求，嚴格規范危改工程建設程序，明確了工作流程、操作要求、工作責任落實、工程質量安全等事項。指導和督促區、縣（市）住建部門、鄉鎮管理機構，落實對農村危房改造三次上門（改造前、改造中、改造后）核查、不定期進行質量安全監督檢查，整改存在的問題，確保了全年農村危改未發生質量安全事故，工程質量安全達到標準要求。
（四）完善臺賬資料。嚴格實行一戶一檔、批準一戶、建檔一戶。建立農戶紙質檔案資料模板，規范入檔內容，建立健全農戶檔案信息錄入制度，確保農戶檔案及時、全面、真實、完整、準確錄入信息系統。
（五）落實配套資金。根據《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》要求，市級財政對兩區任務進行配套，市、區縣（市）原則上每戶配套不少于2500元，用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施危房改造。市住建局、市財政局聯合下發了《關于認真落實20xx年農村危房改造縣級財政配套資金的通知》和《關于認真落實20xx年第二批農村危房改造縣級財政配套資金的通知》，督促配套資金落實。20xx年，市、區縣（市）配套資金已全部到位。
（六）認真督促檢查。堅持對農村危改每月一調度、每季一督查、半年總結、年終考核工作機制，及時掌握危改進展情況，采取全面督查與重點督查相結合，對進度慢、基礎弱的區、縣（市）跟蹤督辦。
四、農村危房改造績效自評
按照項目支出績效自評指標，由赫山、資陽兩區對20xx年度全市農村危房改造工作在項目決策、項目管理、項目績效三個方面進行了自評，對二級指標、三級指標進行了具體細化、量化，逐項進行了自評打分（具體見附表）。
五、存在的問題和困難
一是危改任務仍較堅巨。今年我市仍需完成“四類對象”危房改造6262戶。根據省住建廳安排，要求在20xx年底，全面完成4類重點對象危房改造任務，在任務下達和補助資金等方面，需上級部門大力支持。
二是補助資金仍由差距。我市農村危房改造戶均補助標準雖然較往年有大幅提高，但是補助資金仍有差距。我市拆除重建和修繕加固的平均成本分別為每平方米700-800元和300-400元，其領取的補助資金僅能滿足部分改造需求。為最大限度解決貧困戶住房基本安全問題，我市通過差異化補助、兜底保障、空置房置換、積極推行C級危房修繕加固等方式，解決貧困戶實際困難。
六、下一步工作安排
（一）服務脫貧攻堅大局。深刻領會脫貧攻堅戰略布局重大意義，圍繞農村危房改造是全省住建系統近兩年工作中心的要求，服務市委市政府全市脫貧攻堅工作部署，進一步增強政治意識、責任意識和大局意識，把圍繞中心抓落實作為首要任務，切實發揮作用，為全面實現貧困戶“住房安全有保障”目標作出貢獻。
（二）強化責任落實。明確年度工作任務，細化工作內容、具體措施、階段目標和完成時限，下大力氣狠抓主體責任落實，形成一級抓一級、層層抓落實、責任全覆蓋的工作格局。加強協作配合，市住建局是牽頭部門，負責指導、統籌、協調農村危房改造工作，民政、財政、扶貧和殘聯等市直相關部門、區縣（市）以及鄉鎮分別為責任主體和工作主體，承擔各自工作責任。
（三）突出重點工作。完成年度目標任務，關鍵要抓好重點環節。突出抓好存量危房核查、規范審核審批程序、嚴格控制建房面積、強化農房質量安全管理、加強資金配套和嚴格資金撥付、開展農村危房改造領域作風問題專項治理等重點工作。
（四）加強監督檢查。開展經常性的工作調度和監督檢查，糾正錯誤,彌補不足，促進工作有序開展。對工作不扎實、走過場、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建廳、市委市政府通報批評的區縣（市），予以全市通報并約談區縣（市）住建局負責人。
項目事前績效評估報告7
事前績效評估是績效目標審核的延展和擴充，為進一步扛牢政府過緊日子的政治責任，認真做好下年度預算編制工作，文登區財政局率先在威海市將所有申報20xx年度預算的政策項目納入事前績效評估范圍，全力以赴打贏績效管理第一戰。
著眼頂層設計，先后出臺《關于全面推進預算績效管理的實施意見》《威海市文登區區級部門單位預算績效管理辦法》，為全面開展事前績效評估明確了總體目標、發展方向以及各方權責任務等。著眼長遠發展，制定《威海市文登區區級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》，就開展事前績效評估的評估原則、評估內容、評估方式方法等方面進行全面規范梳理，形成規范化、標準化制度體系。
強化內外聯動，開啟預算績效管理新格局。通過與預算科形成全過程融合，與其他業務科室形成適時互動，構建起“分工負責、凝聚合力”的.內部互動機制。通過與大數據中心形成信息化項目協作審批前置機制，與發改部門形成固定資產投資類項目協商審查機制，搭建起“橫向架構、縱向延伸”的外部聯動機制。
強化技術支持，高質量推進預算績效管理工作。有計劃地將全過程預算績效管理工作實質性嵌入財政一體化系統中，通過搭建政策項目庫，發揮項目庫在預算管理中的約束和支撐作用，將新增政策和項目的事前績效評估情況作為進入政策項目庫的前提條件和重要依據，實現“無績效，不預算”的工作機制。
強化流程再造，全力組織好事前績效評估工作。全新設計了事前績效評估、審核說明及示例、審核建議等模板規程，突出操作簡便、流程規范、結論鮮明的工作特點，對所有納入事前績效評估范圍的政策項目形成“一事一議”，評估結果作為申請預算的必備條件。截至20xx年12月10日，共審核新增政策和各類項目392個，出具審核建議241份，形成事前績效評估報告20份，建議不予支持的93個。其中，共審核政策項目申報金額24.42億元，審減金額5.42億元，審減率22.19％。
此外，對照上級出臺的“預算支出分類管理清單”，全面加大事前績效評估力度，形成“保一批、壓一批、禁一批”的九字攻略。對民生支出、重點項目、重點領域等重點保障類，設置“綠色通道”，重點審核是否存在“搭便車”“逾期引申”“過度引申”等問題，全力支持“六穩”“六保”；對差旅費、會議費、培訓費等壓減控制類，實行“黃色通道”，重點審核是否存在“超標準申請”“超規格設置”“績效目標不明確”等問題，實現“可壓盡壓、應壓盡壓”；對辦公用房購建、辦公用房修繕、編外用人等禁止類，設置“紅色通道”，采取“掛圖點名”方式，逐一對照確認是否存在禁止事項，一經查實，堅決不予安排。
項目事前績效評估報告8
一、評估對象
項目（政策）名稱：司法局辦公業務用房缺口資金
項目（政策）概況：為從根本上改善同德縣司法局辦公條件，有效解決業務功能用房緊張問題，積極適應新時代司法行政工作任務的新要求,在上級司法部門和縣政府的關心支持下，20xx年10月實施了同德縣司法局辦公用房建設項目，項目投資150萬元，其中中央投資128萬元，地方自籌剩余資金。
主管部門（項目實施單位）：同德縣司法局
項目（政策）屬性（新增/延續）：新增
項目（政策）績效目標：本項目同德縣辦公業務用房缺口資金。目前，主樓主體已封頂，主樓工程款127.45萬元，因縣財政自籌資金22萬元未到位，造成項目資金不足，拖欠施工單位工程款16.6萬元。
申請資金總額：16.6萬元其中申請財政資金：16.6萬元
二、績效目標
1.總績效目標
為從根本上改善同德縣司法局辦公條件，有效解決業務功能用房緊張問題。
2.產出數量指標
此次項目建設規模數量456平方米
3.產出質量指標
工程質量達到國家標準。
4.產出進度指標
撥付拖欠施工單位工程款16.6萬元。
5.產出成本指標
總缺口資金16.6萬元，合理安排預算支出。
6.效果指標
（1）社會效益指標：提升辦公環境，俱全辦公設備。
（2）服務對象滿意度指標：通過調查，使同德縣司法局工作人員對優化工作環境滿意度達到90％以上。
三、評估方式和方法
（一）評估程序
（1）確定評估對象，同德縣司法局辦公業務用房缺口資金。
（2）成立評估組。
評估組長：
成員：
（3）制定評估計劃，按照評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點開展評估工作。
（二）論證思路及方法
（1）組織階段
分解并下達評估任務，做好人、財、物方面的資源配置，激勵和健全有效的管理措施。
（2）實施階段
1.資料的收集與審核。全面收集政策制定、政策執行、政策影響和政策效益以及與項目有關的數據資料等方面的相關信息。
2.開展綜合評估。評估組對有關資料進行分類、整理和分析，運用具體的評估方法對政策提出公正合理的評估意見，得出評估結論。
（三）評估方式
本次評估采用召開局務會成員與評估小組成員參與事前評估，對缺口資金問題給予咨詢建議及指導。
三、評估內容與結論
（一）投入經濟性。
投入產出及效果較匹配，成本測算依據較充分，測算相對合理，應補充完善成本控制措施。
（二）績效目標合理性。
貫徹落實中央“過緊日子”要求，本著厲行節約、精打細算、專款專用、提高資金使用效率的.原則用款，申報20xx年同德縣司法局辦案業務用房缺口資金16.6萬元。
四、總體結論
從根本上改善同德縣司法局辦公條件，有效解決業務功能用房緊張問題，積極適應新時代司法行政工作任務的新要求,在上級司法部門和縣政府的關心支持下，20xx年10月實施了同德縣司法局辦公用房建設項目，項目投資150萬元，其中中央投資128萬元，地方自籌剩余資金。
目前，主樓主體已封頂，主樓工程款127.45萬元，因縣財政自籌資金22萬元未到位，造成項目資金不足，拖欠施工單位工程款16.6萬元。
五、附件
包括：同德縣人民政府《關于海南州同德縣司法局建設項目配套資金的承諾函》同政【20xx】136號文件，海南州發展和改革委員會《關于海南州同德縣司法局建設項目可行性研究報告的批復》【20xx】259號文件。重大政策和項目資金預算事前評審意見表。政策預算和項目預算績效目標申報表。
項目事前績效評估報告9
一、評估對象
（一）項目名稱
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目。
（二）項目績效目標
項目績效目標主要是為：項目總投資4,624.74萬元。項目總建筑面積6,255.00㎡，占地面積13.86畝。共建設12個班，新增學位360個。
（三）項目資金構成
項目資金來源主要為財政資金及發行政府專項債券。項目總投資4,624.74萬元，其中：用于項目支出的財政資金2,624.74萬元，擬申請發行政府專項債券資2,000.00萬元。
（四）項目概況
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目建設主體為邵陽市北塔區教育局，項目總投資：4,624.74萬元；建設地點：位于邵陽市北塔區茶元頭街道茶元頭中學對面；建設內容：本項目規劃12個教學班、360個學位，總用地面積9,237.71㎡（合13.86畝），總建筑面積6,255.00㎡，其中計容建筑面積4,320.00㎡；地下不計容建筑面積1,935.00㎡。建筑密度23%，容積率0.47，總機動車停車位43個，配套建設內部道路、公用工程（包括供電、供水、供氣）、環保衛生等相關設施；建設工期：建設工期為12個月，20xx年1月-20xx年12月。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程序
本次事前績效評估工作包括以下三個階段：
1、評估準備階段
一是確定評估對象。我所與委托方溝通，明確了本次事前績效評估對象為邵陽市北塔區教育局“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”。
二是成立事前績效評估小組（以下簡稱“評估小組”）。結合評估對象及評估工作需求，評估機構專業人員成立評估小組，負責組織落實具體評估工作，確保績效評估工作順利實施。同時為保障本項目事前績效評估工作的嚴謹、客觀和公正，評估機構組織5位相關領域的專家參與評估。
三是制定評估工作方案。依據事前績效評估流程要求，評估小組擬定事前評估工作方案，明確評估對象、依據、內容、方法、時間安排和工作要求等事項。
2、評估實施階段
一是資料收集與審核。評估小組全面收集與被評估項目有關的數據和資料，對數據和資料進行整理、審核與分析，并通過咨詢專業人士、集中座談等方式，多渠道獲取相關信息。
二是現場評估。評估小組到現場采取詢查、復核等方式，對項目有關情況進行調查、核實，對疑點問題進行詢問，聽取并記錄申報單位對有關問題的解釋和答復，形成工作底稿。
三是綜合評估。評估組選擇合適的評估方法，對照評估方案內容、評估指標體系，對項目立項必要性、實施可行性、績效目標合理性、投入經濟性、可持續性等方面進行綜合評估。
3、評估報告階段
一是形成初步評估意見。評估小組通過對收集的資料和現場調研獲得的信息進行綜合分析，結合專家意見形成初步調研意見，在匯總分析、論證后，形成最終評估結論。
二是撰寫報告。評估小組根據最終評估意見，撰寫事前績效評估報告，整理事前績效評估資料，一并報送委托方。
（二）評估思路
依據《湖南省財政廳關于印發湖南省省級預算事前績效評估管理暫行辦法的通知》（湘財績〔20xx〕8號）文，在全面了解項目實施內容的基礎上，將本次事前績效評估的資料及現場詢查過程中發現的問題進行整理分析、匯總后，對是否立項、是否安排預算資金提出明確的意見和建議。
（三）評估方式、方法
此次績效評估方式主要是通過現場調研、座談交流獲取相關政策和項目的真實情況，通過問卷調查獲取利益相關方對項目實施的持續性、必要性征詢意見；主要工作方法有比較法、因素分析法，通過對比績效目標與預算實施效果，分析項目情況對項目進行評估。
三、評估內容與結論
（一）立項必要性
邵陽市北塔區教育局申報的`邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目符合省委、省政府、市委、市政府、區委、區政府教育工作部署，符合單位的職能職責，有明確的受益對象，立項依據充分且必要。其立項依據具體如下：一是湖南省人民政府辦公廳關于印發《湖南省“十四五”教育事業發展規劃》的通知（湘政辦發〔20xx〕43號）；二是邵陽市人民政府辦公室關于印發《邵陽市“十四五”教育事業發展規劃》的通知（邵市政辦發〔20xx〕30號）；三是《北塔區“十四五”發展規劃教育專項（20xx年-20xx年）》。
（二）績效目標合理性
邵陽市北塔區教育局的“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”：
一是存在部分指標設置欠缺合理性，如：
①生態效益指標設置為“改善生活環境”、指標值為“改善適齡兒童學習條件”；
②滿意度指標設為“公眾社會滿意度≥95%”、績效標準為“≥50%”。
二是項目績效目標表部分內容與可行性研究報告內容不一致，如：資金總額為6,050.49萬元，其中政府專項債券資金3,850.49萬元，其他資金2,200.00萬元；項目實施進度計劃：20xx年3月-20xx年12月。《邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》中本項目總投資估算為4,624.74萬元，其中財政資金2,624.74萬元，擬申請專項債券資金2,000.00萬元；項目建設工期12個月，計劃20xx年1月動工，20xx年12月建成。”之外，績效目標設置基本符合《北塔區“十四五”發展規劃教育專項（20xx年-20xx年）》的長期規劃，績效目標基本與現實需求吻合。（項目績效目標詳見附件1）
（三）投入經濟性
邵陽市北塔區教育局的“邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目”計劃申報資金4,624.74萬元，其中財政資金2,624.74萬元，擬申請專項債券資金2,000.00萬元；從成本投入合理性和成本控制措施有效性兩個角度來分析，具體分析情況如下：
1、成本投入合理性
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目總投資估算為4,624.74萬元，其中：建安工程費用2,759.23萬元，工程建設其他費用1,538.40萬元（含征地拆遷費用1,108.80萬元），預備費255.11萬元，建設期利息72.00萬元。
估算依據：國家發展改革委員會、建設部發布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、《基本建設項目建設成本管理規定》（財建〔20xx〕504號）、《國家發展改革委關于進一步放開建設項目專業服務價格的通知》發改價格〔20xx〕299號、《關于規范工程造價咨詢服務收費的意見》（湘建價協〔20xx〕25號）、工程建設監理費依據（湘監協〔20xx〕2號）文規定計算、建設項目前期工作咨詢費依據國家計委（計價格〔1999〕1283號文）、工程勘察費按工程費用的1%計取、工程設計費依據《工程勘察設計收費標準》20xx年修訂版規定計算、招標代理服務費按（湘招協〔20xx〕6號）文規定計算、基本預備費按第一、二部分費用之和（扣除土地費）的10%計算等。
2、成本控制措施有效性
一是邵陽市北塔區教育局制定了《北塔區教育局財務管理制度》，制度中預決算管理、收入管理、支出管理、審批管理、資金管理、政府采購制度做出了明確規定，但是制度仍為區教育局的財務管理制度，未根據項目建設情況及項目性質修訂新的制度；二是項目可行性研究報告中明確要建立健全資金的內部管理制度，實際上無內部管理制度；成本控制措施欠缺。
（四）實施方案可行性
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目的具體實施方案主要依據為《邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告》，報告中明確了具體項目地點、建設工期、建設內容及規模、建設條件、投資估算與資金籌措、項目建設方案、消防、勞動安全與衛生、項目組織機構與管理、項目進度、招標方案、風險分析等等情況，詳細情況如下：
1、項目組織機構與管理：項目實行法人負責制，機構按照統一領導、分層管理、人員精簡的原則設置。項目建設指揮部擬配置行政管理、計劃財務、施工管理、設備材料管理、技術管理等工作人員10人。
2、建設條件：項目用水，可從附近引入灌溉用水；所需電力可從附近農網接入；項目配套建設三格式化糞池，可實現生活污水達標排放；項目旁有建好的農村道路，道路條件優良，能夠滿足項目使用；建筑材料符合要求，可從建材市場購買，可用汽車運輸，運輸方便。
3、進度管理：在施工承包合同、監理合同中寫進有關工期、進度違約金等條款，通過招標的優惠條件鼓勵施工單位加快進度，控制對投資的投放速度，控制對物資的供應，建立相應的獎勵和懲罰措施等。依據規劃、控制和協調等管理職能手段，在工程的準備及實施的全過程中，對工程進度進行控制。根據目標工期編制合理的項目進度計劃，定期收集反映實際進度的有關數據，同時進行現場實地檢查。
4、招標范圍：根據《必須招標的工程項目規定》（國家發展和改革委員會令第16）的規定，自20xx年6月1日起，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目，其勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購達到下列標準之一的，必須招標：（一）施工單項合同估算價在400萬元人民幣以上；（二）重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在200萬元人民幣以上；邵陽市北塔區茶元頭公辦幼兒園建設項目可行性研究報告（三）勘察、設計、監理等服務的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上。同一項目中可以合并進行的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，合同估算價合計達到前款規定標準的，必須招標。
5、勞動安全：嚴格執行國家有關規范標準，嚴格執行工作程序，并努力改善工作條件和現有環境，嚴格執行勞動法和采取勞動安全保護措施，以確保項目建設人員、服務人員的身體健康，維護正常的工作、生活秩序。
6、消防安全：規劃總圖布置滿足消防規范要求，在校區道路能覆蓋到大部分教學樓；道路的寬度，轉彎半徑須給消防車通行留有空間，建筑物均將連廊跨梁上翻，滿足消防車進出4m凈高的要求，確保消防車暢通行駛；校園內各建筑物之間的間距均須符合消防規范，單體建筑在設計時應按消防規范要求設置安全疏散樓梯通道，以滿足消防安全要求
7、生態性風險：工程建設期間，排氣、排水、廢物處理等，可能對周圍自然環境造成一定的負面影響。建設期間應倡導和推行綠色施工，嚴格執行《綠色施工導則》，減少生態性風險等等。
結論：除“建設工期為12個月，20xx年1月-20xx年12月；項目進度計劃：建設總工期預計24個月，具體安排如下：20xx年10月底以前，完成項目的決策、立項審批；20xx年12月底以前，完成規劃設計、報建和施工招標；20xx年1月至20xx年11月，完成施工建設工程；20xx年12月初，竣工驗收。”，存在項目建設工期和項目進度安排不一致、項目未建立事中管控措施以及績效監控等機制外，項目的實施方案基本可行。
（五）籌資合規性
邵陽市北塔區茶元頭辦公幼兒園建設項目資金籌資渠道為北塔區財政資金和政府專項債券資金：一是政府專項債券資金擬發行地方政府債券融資2,000.00萬元，債券預測利率以相同待償期國債收益率算術平均值上浮20%確定，計劃發行專項債券財務基準收益率按3.60%進行測算；計算期20年，建設期1年，運營期19年；本項目償債資金來源于債券存續期內的凈收益；通過估算，項目債券存續期內的預期收入為6,373.07萬元，運營成本估算為2,161.78萬元，可用于融資平衡的凈收益估算為4,211.29萬元，通過項目還本付息計算，債券存續期內需償還的本息共計3,440.00萬元，通過測算，預計相關收益對債券本息的覆蓋倍數1.22倍。二是北塔區財政資金在區財政承受范圍內，籌資合規，未發現類似項目資金重復投入。
（六）總體結論
綜上所述，從項目的立項必要性、績效目標合理性、投入經濟性、實施方案可行性、籌資合規性五個方面進行綜合評分，結合專家組意見，綜合評分為88分，評分等級為“良好”。在單位補充完善制度建設、績效目標設置、成本控制措施后，建議給予資金支持。
四、評估的相關建議
（一）績效目標合理性方面
一是加強績效管理，設置合理且可衡量的績效指標，加強績效目標的約束作用，根據可行性研究報告內容，設置合理的績效指標，以便有明確、清晰的績效考核要點。二是加強績效運行事中監控，在績效目標存在偏差時及時分析偏差原因，需要調整績效目標的應及時糾正。三是建立績效管理機制，建立績效管理制度，做好績效管理培訓。
（二）投入經濟性方面
建議單位根據項目建設要點以及現行政府采購制度、業務模式等內容要建立健全資金的內部管理制度；建立項目成本控制措施，節約成本，加強對資金的監督管理，避免財政資金投入風險。
（三）實施方案可行性方面
加強實施方案落地可行性管理，對于項目建設工期和項目進度合理安排；加強工作組織實施過程管理，做到項目責任到人，確保基礎設施條件能夠得以有效保障，項目執行過程無障礙，項目順利實施。
五、其他需要說明的問題
本次事前績效評估工作基于項目單位提供的資料及溝通情況開展，項目資料的完整性和真實性由項目單位負責。此次評估結果僅作為政府決策的參考依據，本公司對以上評估結果不承擔法律責任，非經委托方和本所許可，不得用于其他目的。
項目事前績效評估報告10
根據市財政局《關于開展20xx年財政重點績效評價工作的通知》（宿財績〔20xx〕1號）要求，20xx年6月至20xx年11月，市財政局委托第三方機構對市直管綠地綠化管養項目資金進行了績效評價，并向市住建局反饋了評價結果，市住建局積極組織了整改。按照《宿遷市市級預算績效管理成果應用暫行辦法》（宿財績〔20xx〕9號）有關要求，現將整改情況予以公布。
一、績效評價整改落實總體情況
（一）深化思想認識，堅持問題導向。我局緊緊圍繞反饋的具體問題和整改工作意見建議，結合工作職責和實際，逐條研究，逐一制定整改措施，明確整改時限，做到事事有著落，件件有回音。并對照問題整改情況進行跟蹤檢查，確保整改效果。目前，3類8項問題已基本整改到位。
（二）注重整改實效，堅持長效管理。在抓好整改、解決問題的同時，及時總結整改經驗，不斷建立健全相關制度，制定科學、長效的工作機制，嚴格專項資金管理，加強綠化養護監督，全面提升市直管綠地綠化管養水平，確保問題整改做到標本兼治。
二、相關問題整改情況
（一）績效評價指標分析方面
1.關于“根據項目單位提供的《關于印發<宿遷市住房和城鄉建設局財務管理制度>（修訂版）的通知》（宿建發〔20xx〕217號），項目單位未建立專項資金管理辦法”問題。
整改措施：我局已研究編制專項資金管理辦法文件，明確專項資金管理辦法和市財政專項資金具體使用要求，進一步規范專項資金使用流程。目前該文件正在履行報審手續，計劃20xx年2月底前印發實施。
2.關于“項目單位提供的部分合同簽訂日期在合同履約期開始后，可能影響合同生效時間的確認，產生不必要的糾紛”問題。
整改措施：我局對合同簽訂審批工作流程進行優化調整，將招標文件審查表與合同審批表合二為一，同步進行項目招標文件審查與項目合同審批工作，項目中標單位確定后及時簽訂合同，保證先簽訂合同后服務，防止產生不必要的糾紛。
3.關于“經核查現場確認資料，部分合同缺少現場確認單”問題。
整改措施：一是對合同履行過程資料回頭看，全面進行梳理排查，發現因部分資料未及時整理歸檔，導致部分合同缺少現場確認單，現已整理完善、歸檔到位。二是加強對合同資料管理，對新簽訂的綠化養護合同中需現場確認的內容及時現場確認，及時整理資料歸檔。
4.關于“根據項目單位提供的考核簿等資料，其日常監督檢查記錄完整、月度考核工作匯總及時，但專項考核工作未能按規定每月匯總，考核次數較少”問題。
整改措施：加強專項考核工作，自20xx年起，對履約期內的綠化養護合同，全部按照合同要求進行專項考核，并及時匯總歸檔。
5.關于“服務期間內，因同一事項被重復投訴的如下：①河濱公園附近保潔問題；②微山湖路段樹木未修剪；③宿城區海天翡翠城西側樹木過高超過高壓線、下水管道破損等問題；④發展大道附近綠化未修剪問題；⑤世紀大道路段綠化未修剪”問題。
整改措施：一是針對被重復投訴的問題，堅持源頭治理，督促相關綠化管養單位逐一整改，確屬管養單位未履行合同責任的，除整改外同時予以考核扣分處理。二是篩選各類投訴，對綠地保潔、修剪等市民關注熱點問題集中研究，重點解決，加強綠地保潔、綠化修剪等考核，強化長效監管，嚴格防范同一事項被重復投訴情況發生。
（二）項目產出情況分析方面
1.關于“部分景觀效果有待改善，如人民大道、黃河南路、發展大道、宿支路、迎賓大道等地段存在綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補植、雜草未清除等”問題。
整改措施：一是加強綠化管養考核，加大日常巡查考核交辦力度，并跟蹤交辦問題確保整改到位。二是對照合同要求和管養標準對養護標段開展全面排查，逐一整改綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補植、雜草未清除等問題。自接到績效考評結果以來，排查整改問題232個，有效提升市直管綠地管養效果。三是建立長效機制，完善日常考核、定期考核、專項考核等考核體系，考核結果與管養經費掛鉤，督促管養單位從細節抓起，按標準不折不扣開展綠化養護工作。
2.關于“群眾投訴事項、日常考核扣分事項整改落實不到位”問題。
整改措施：一是優化考核方法，充分運用開發的軟件進行綠地管養工作考核，將群眾投訴、日常巡查問題納入考核內容，保證每個扣分事項都有交辦、有落實、有回復，有效防止有交辦無落實現象發生。二是完善整改復查機制，對已整改反饋的事項，安排跟蹤復查，對經核實未整改到位的問題，進行加倍考核扣分并再次交辦，直至整改落實到位，在考核軟件上逐一銷賬，防止落實不到位現象發生。
（三）專業化和機械化水平有待提高方面
關于“一是管養標段分散，參與管養的作業單位較多，綠化管養市場對綠化公司無門檻限定，作業單位隊伍參差不齊，中標單位多為規模較小、技術水平較低的企業，難以充分體現工程設計思想。二是養護管理人員普遍年齡偏大、文化水平偏低、缺乏全面養護知識和專業技術，導致在園林綠化管養工作中，管養措施、管養的工藝水平不能達到要求。三是綠化養護設備的'老化陳舊，很多地方的養護主要還是依靠人力，機械化程度不高。四是少數企業為了在競標中脫穎而出，通常以低價取得標的，而低價中標又會導致后續管養過程中機械和人員跟不上，從而產生惡性循環”問題。
整改措施：為解決作業單位隊伍參差不齊以及中標單位多為規模較小、技術水平較低的企業等問題，我局積極推進市直管綠地一體化管養工作，招標引進1家高水平、技術優、機械自動化作業水平較高的綠化企業，目前中標單位已確定，為上海園林綠化建設有限公司。該單位進場后，有序開展已到期綠化項目移交，目前已移交水景公園、雄壯河灣公園、迎賓大道、人民大道、發展大道等23塊公園、道路、庭院綠地，投入管養人員500余人，購置園林灑水車、登高作業車、垃圾車、綠籬機等專業養護車輛及設備170余輛（套）。該公司加強對管理人員業務培訓，提高整體素質，定期組織項目負責人、片區負責人及主要技術人員培訓，學習園林綠化導則規范，精準培訓管養技術及相關標準，提升管養隊伍業務能力。配備了景觀、園林、林業、病蟲害等8名技術專家，隨時解決管養中遇到的難題，提升綠化管養質量。建立了園林綠化智慧管理系統，開展動態監管考核，做到及時動態可監督，歷史軌跡可查詢，全面監管管養質量，促進管養質量提升。
三、鞏固整改成效
在市財政局的指導幫助下，我局認認真真查原因，實實在在抓整改，經過前一階段的努力，取得了較好成效，我們將繼續鞏固成效，壓實工作責任，切實做好市直管綠地園林綠化養護管理工作。一是統籌抓好綠化養護監督、檢查工作，計劃20xx年制定《宿遷市城市園林綠化分級管養標準》，針對綠化管理環節明確標準及要求，狠抓綠地養護管理。二是不斷優化管養考核，大力加強精細化養護管理，切實提升全市園林綠化景觀品質。
在后續工作推進中，我局將進一步緊扣績效評價報告整改，把績效評價報告指出問題整改擺在工作重要位置，堅持目標不變、標準不降、力度不減地抓出成效，為有效推動市直管綠地綠化管養工作再上新臺階夯實基礎。歡迎廣大干部群眾對績效評價整改落實情況進行監督。如有意見建議，請及時向我們反映。
項目事前績效評估報告11
縣民政局根據《關于做好20xx年度省級民生工程績效評價自評工作的通知》文件要求，對養老服務和智慧養老建設工作進行自評。現將評價情況報告如下：
一、項目基本情況
根據20xx年的民生工程運行方案（蚌民生辦〔20xx〕3號）、民生工程資金辦法（蚌民生辦〔20xx〕4號）和五河縣民生工程目標任務分解要求，縣民政局規范操作流程、明確工作內容，通過項目實施，社會效益明顯，群眾獲得感較強。
二、績效綜合評價
（一）項目決策方面
1.規劃編制與審批。我縣已將養老體系建設納入國民經濟和社會發展“十三五”規劃，為進一步推進社會養老體系建設，20xx年，市政府出臺了《蚌埠市人民政府辦公室關于印發蚌埠市構建多層次養老服務體系（20xx－20xx年）行動計劃的通知》、《蚌埠市人民政府辦公室關于全面放開養老服務市場提升養老服務質量的實施意見》等貫徹落實文件。依據市20xx年此項民生工程實施辦法，我縣及時印發了《五河縣居家和社區養老服務改革試點實施方案》等文件，同時，市民政、財政等部門針對20xx年三級養老服務中心建設、規范高齡津貼審批發放、加強農村養老服務體系建設、養老智慧化建設等工作專門制定工作方案；制定的相關文件均報各級政府、省民政廳批準備案；相關文件均符合國家、省、市相關法律法規和政策文件的要求，我縣根據文件精神，切實落實到實處。
2.聯席會議機制建立與執行。為進一步推動民生工程的實施效果，縣民政局專門建立了民生工程工作小組，召開民生工程協調推進會議，并根據工作進展情況適時組織召開工作調度推進會，協調解決和部署推動社會養老服務體系和養老智慧化建設。
3.績效目標合理性。依據省民生工程實施辦法和績效評價辦法和市民生工程考核辦法，我縣及時設定社會養老服務體系和養老智慧化年度績效目標，績效目標設定貼近實際，符合相關要求，我縣認真貫徹執行文件精神。
4.績效目標明確性。設定的績效目標設定了清晰的產出和效果績效指標；并做到了細化、量化、可衡量。
5.預算編制科學性。預算編制經過局內部會議討論、縣財政審核，經過科學論證，與項目內容相匹配，預算確定的項目資金量與工作任務相匹配。
6.資金分配合理性。預算資金分配依據充分，分配額度合理，與地方實際相適應。
（二）項目投入方面
7.資金到位率。對養老服務和智慧養老建設下發的資金均能及時撥付給各鄉鎮養老福利機構及享受各種津貼的老人，資金到位率100%。
8.預算執行率。能按照相關資金時限要求，將養老服務和智慧養老建設相關經費及時撥付至相關項目單位。
9.資金使用合規性。我縣社會化養老服務體系和養老智慧化建設項目資金已實行了專賬核算，并做到專款專用，并及時納入年初預算管理；高齡、居家養老津貼資金發放全部按月打卡發放；項目資金支出手續齊全、原始憑證合規，不存在弄虛作假，虛報冒領，截留、擠占、挪用項目資金等違規現象。
10.公開公示制管理。我縣能及時對社會養老服務體系和養老智慧化建設資金籌集和使用情況，通過政府的網站及時向社會公布。
11.實施管理合規性。我縣享受社會養老服務體系和養老智慧化建設項目的各類補助對象、申報材料和補助標準100%符合標準。
12.信息平臺管理。我縣認真填報市局建立的社會養老服務設施、機構基礎數據庫（全國養老機構業務管理系統、市養老綜合信息管理智慧化服務平臺、全市養老機構臺賬三種形式）；對社會力量新增床位基本能及時、準確地進行動態管理。
13.服務市場監管。我縣已建立健全養老服務準入、退出、監管制度，及時查處侵害老年人人身財產權益的違法行為和安全生產責任事故；對所有政府補助的服務項目和補助對象都能及時進行服務質量和養老需求評估，確保項目實施質量符合要求。
14.政府購買服務。在社會養老服務體系和養老智慧化建設經費項目組織實施過程中，存在通過政府購買服務的方式為特殊困難老人提供實體援助服務，在養老服務體系建設中發揮作用。
15.資料報送情況。我縣能按照市民政局和縣民生辦相關工作要求，能真實、及時、準確、完整地報送社會養老服務體系建設相關情況。
（三）項目產出方面
16.高齡津貼發放覆蓋率。20xx年共發放高齡津貼731.733萬元、惠及18468名高齡老人，實現了80周歲以上老年人全覆蓋，達到100%覆蓋的目標要求。
17.低收入老年人養老服務補貼覆蓋率。20xx年共發放低收入老年人養老服務補貼,639.82萬元，惠及5578人。
18.城市社區養老服務設施配建。我縣城市社區養老服務設施配建面積共5400平方米，平均每百戶配建養老服務設施面積15平方米，配建率100%。
19.三級養老服務中心（站）建設情況。截至20xx年7月份，我縣已建成14個鄉鎮養老服務中心（站）、18個社區養老服務中心（站）、46個村級養老服務中心（站），建成縣-鄉（鎮）-村三級養老服務中心，實現全覆蓋。
20.養老機構護理型床位比。截至20xx年12月底，全縣養老機構總床位數3347張，其中護理型床位1263張，占比37.73%。
21.社會辦養老機構補貼兌現情況。20xx年，符合規定的三家民營養老機構日常運營補貼共計50.69萬元，已撥付完成。
22.智慧養老試點建設情況。20xx年在龍河社區的淮畔明珠小區建成五河縣智慧醫療養老信息服務中心，已成功被評為省級第二批智慧養老示范項目（社區居家）。
23.特困供養服務機構星級評定情況。20xx年9月份，縣民政局委托第三方機構對全縣14家特困供養服務機構開展評估工作，經過最終復核，確認朱頂鎮敬老院、城關鎮敬老院和五河縣特困人員養護院評為三星級養老機構，已將結果公示并上報給市局。
24.農村養老服務建設情況。大力推進農村幸福院建設，打造出大新鎮溝北村幸福院互助點；同時通過政府購買服務，委托向陽花社會服務工作社開展關愛農村老人專項活動，全面建立農村老年人聯系人登記、農村老年人贍養協議簽訂、農村特殊困難老年人探視走訪三項制度。
25.其他效益。我縣通過實施社會養老服務體系和養老智慧化建設民生工程，明顯改善了貧困老年人生活狀況，生活質量提到明顯提高；三級中心建成后均能正常運營，滿足了老年人的'社區和居家養老服務需求；通過開展社區養老服務活動及相關民政民生工程宣傳活動，有效弘揚了敬老、養老、助老優良傳統。
26.可持續影響。我縣社會養老服務體系和養老智慧化建設建設項目實施得到了社會和廣大老年人群的普遍認可和贊同，且積極參與和支持；社會養老服務機構管理制度健全，工作程序規范，工作積極性高，工作零失誤，服務對象普遍反映良好；市、縣兩級均將相關配套資金納入年度財政預算；年度內未出現過影響養老事業發展的不良事件。
（五）績效評價結論
五河縣20xx年社會養老服務體系和養老智慧化建設項目績效評價自評為優秀。
三、存在問題及改進方案
社會力量運營的養老機構較少，養老機構入住率較低。我們將進一步從政策、土地、資金、宣傳等方面推動公辦養老機構改革，以較高水平的服務質量吸引更多老人入住養老機構。
四、下一步工作安排
1、持續不斷地抓好“養老院服務質量建設”專項行動。將養老服務質量建設作為常態化工作對待，狠抓落實，扎實開展各項工作。強化管護人員服務意識，切實增強對五保老人感情，樹立牢固的為老服務理念，開展談心活動，化解存在的矛盾，融洽管理人員和入住老人關系，建立和諧敬老院。
2、強化精品意識，建設高標準敬老院。按照《安徽省特困人員供養機構管理工作細則》和《安徽省特困人員供養機構安全工作規范》（皖民辦字〔20xx〕189號）、《養老機構管理辦法》等文件，規范運營管理，開展服務評估，改善居住環境，加強功能建設，加強精品意識，全縣所有敬老院都要按照標準化、規范化要求，提升一個層次，以便更好得服務轄區內老人。
項目事前績效評估報告12
為進一步規范和加強項目專項資金的管理和監督，提高專項資金的使用效益，根據奉化區財政局財政支出績效評價工作方案要求，對該專項資金的運行情況進行了績效自評，現將自評結果匯報如下：
一、工程概況
本項目位于奉化區蕭王廟街道，東臨泉溪江、西至桃莊、北至彌勒大道，綠化面積約20019平方米，平均寬度16m，主要建設內容包括桃莊東側3m寬園路867m，圍墻830m，汀步72m及排水、給水、路燈電氣、綠化等改造提升工程。工程總投資約622.63萬元，本項目于20xx年7月3日開工，于20xx年11月18完成竣工驗收。
二、資金使用情況
該專項經費支出嚴格按照協議約定，按照資金支付審批流程支出。本項目20xx年由區住建局申報區財政預算資金130萬元，20xx年度實際到位財政資金130萬元，累計到位財政預算資金650萬元。
三、項目實施取得的`成效
該項目建成后優化了生態格局,提升了景觀品質,為附近市民的散步休閑、鍛煉游憩提供了一個整凈、美麗的環境。
項目事前績效評估報告13
一、項目基本情況
根據20xx年11月省政府辦公廳印發的農村房屋安全隱患排查整治工作實施方案要求，全市迅速對農村房屋安全隱患開展排查整治工作。工作開展以來，全市第一階段目標任務已于20xx年12月31日按時完成，對用作經營農村自建房進行了全面排查。20xx年保山市住房和城鄉建設局收到上級財政資金91209元，專項保障全市農村房屋安全隱患排查整治工作。
二、項目績效自評工作開展情況
根據《保山市財政局關于20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（保財預〔20xx〕4號），為貫徹落實全面實施績效管理精神，強化部門預算績效管理責任，進一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉建設局對績效自評工作進行了責任細化，按照“誰使用、誰負責”的原則，明確績效自評工作責任主體，從資金到位情況、執行情況，成效方面對項目資金開展績效自評。
三、項目績效實現情況
（一）項目資金情況
1．項目資金到位情況。
保山市財政局20xx年6月下達保財社〔20xx〕129號、保財社〔20xx〕311號指標文件，資金91209元。
2．項目資金執行情況。
20xx年專項用于全市農村房屋安全隱患排查整治工作，項目資金使用完畢，執行率100%。
3．項目資金管理情況。
市住房城鄉建設局嚴格按《保山市住房和城鄉建設局財務管理制度》第二十五條規定，嚴格執行資金撥付審批流程。
（二）項目績效指標完成情況
產出指標完成情況：為全市農村房屋安全隱患排查整治工作提供專項資金經費保障。
效益指標完成情況：確保經營性（聚集性）農村自建房屋安全。
滿意度指標：服務群眾滿意度，及時撥付全市農村房屋安全隱患排查整治工作經費，服務對象對資金撥付及時性滿意度100%。
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
已完成預期目標。
五、績效自評結果
項目績效自評得分為100分，整個項目運行順暢，資金使用安全、規范、有效。
六、結果公開情況和應用打算
市住房城鄉建設局將在規定時間內在網站公開項目績效自評報告及項目自評表。同時將本次績效自評的成果應用在已后工作中。
七、績效自評工作的.經驗、問題和建議
希望上級部門能開展績效評價方面專業培訓，使我們能更專業化、規范化和精細化開展績效自評工作。
八、其他需說明的問題
無。
項目事前績效評估報告14
為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價。現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
為貫徹落實《財政部、教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關于建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發展，切實解決家庭經濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關于建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強省的客觀要求，是優化教育結構、加快發展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學前教育的原則及主要內容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。
為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區教育局。
2.項目主要內容
設立家庭經濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼兒園。
平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。
3.項目實施情況
（1）家庭經濟困難幼兒的認定
家庭經濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。
①直接認定
對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農村或城市低保（民政部門認定）、家庭經濟困難殘疾學生（殘聯認定）、特困供養學生（孤兒）事實無人撫養兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；
②審核認定
對上述五類幼兒以外的其他家庭經濟困難幼兒按照個人或監護人到所在幼兒園申請，經幼兒園認定、結果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
（2）資助資金的發放
補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發放又分為以下幾種情形：①20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發放至各幼兒園；
②20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發放至各幼兒園，建檔立卡補助發放至鄉財政中心專戶；
③20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶籍的所有家庭經濟困難幼兒資助金由區財政局通過惠民惠農一卡通系統發放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發放。
20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒資助明細如下表：
略
4.資金投入和使用情況
20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：
略
20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發放家庭經濟困難幼兒入園補助375.10萬元。
詳見附件1：專項資金使用明細表。
（二）績效目標
1.總體目標
加大動態管理力度，對符合條件的家庭困難經濟幼兒實現“應補盡補”，及時發放入園補貼，幫助學前教育家庭經濟困難幼兒解決入園困難問題。
2.20xx-20xx年度目標
（1）產出數量
學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。
對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進行動態管理，增減控制在10%以內。
（2）產出質量
補助的申請、認定、發放符合文件規定，發放合規率100%。
（3）產出時效
春季、秋季兩期均在本學期內發放，資助經費發放及時率100%。
（4）產出成本
資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發放。
實際支出與預算的偏離度控制±10%以內。
（5）社會效益
受助幼兒家長政策知曉率100%。
因貧未入園幼兒人數為0。
（6）可持續影響指標
學生教育資助年限≤3年。
（7）滿意度
受助幼兒家長滿意度≥90%。
二、績效評價工作情況
湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現場評價。現場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調查。經綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
經綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：
（一）決策指標
總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：
未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率等核心指標，扣2分。
（二）過程指標
總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：
申報表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；
資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；
項目實施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。
（三）產出指標
總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：
20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。
補助發放合規率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。
經核查教育局延期發放共35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，酌情扣2分。
（四）效益指標
總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：
電話調查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。
詳見附件2：預算支出績效評價指標評分表。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
1.項目立項
該專項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關于建立學前教育資助制度的通知》及相關規定設立，符合國家法律法規和相關政策要求，屬于部門履職所需，立項依據充分。
2.績效目標
20xx年-20xx年區教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發放合規率等核心指標，績效指標欠細化量化。
3.資金投入
20xx年-20xx年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。
（二）過程情況
1.資金管理情況
（1）資金到位率
項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內，目標完成。
（2）預算執行率
三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執行率100%。
（3）資金使用合規性
資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，未發現截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。
2.項目實施情況
（1）管理制度健全性
根據《教育部等六部門關于做好家庭經濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯合制定了《湖南省家庭經濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發《家庭經濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規范學前教育資助工作，管理制度健全。
（2）制度執行有效性
根據現場核查，存在部分申請表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。
（三）產出情況
1.產出數量
截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以內。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內，三年均未完成目標，具體明細如下：
略
五類生家庭幼兒實現資助全覆蓋，目標完成。
2.產出質量
現場核查發現，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經濟情況；部分申請表未經民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發放的合規率100%目標未完成。
3.產出時效
經統計，20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒入園補助支出中延期發放35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，發放及時率100%目標未完成。
4.產出成本
人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發放500元，目標完成。
20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內，目標完成。
（四）效益情況
1.社會效益
根據調查問卷統計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。
20xx年-20xx年共發放了7502人次幼兒入園補助，通過發放幼兒入園補助有利于促進我區家庭經濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發現因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩定。
2.可持續影響
家庭經濟困難幼兒受資助年限均在3年以內。目標完成。
3.滿意度
項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調查問卷50份，經統計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。
五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1.健全機構，資助工作常態化
武陵區教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發放均有專人負責。
武陵區內各幼兒園均設有資助專干。全區上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態化、規范化“軌道”。
2.強化宣傳、資助工作陽光化
資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。
（二）存在的主要問題及原因分析
1.績效目標管理待加強
績效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設置了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經費及時發放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。
原因分析：區教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。
2.資助對象認定程序不規范
家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：
（1）申請表填寫不規范
《家庭經濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。
（2）幼兒園認定程序不到位
部分幼兒園認定未入戶調查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調查和重新測評。
（3）結果公示未拍照留存
荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。
（4）建檔備案資料缺失
皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。
3、資助中心檔案管理待完善
資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學期進行管理。
4、資助款發放不規范
20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。
5、產出目標未達成
資助比例、補助發放的合規率、資助經費及時發放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。
20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過于依賴幼兒園。
六、有關建議
（一）加強績效目標管理
建議根據項目特點，補充設置業務管理過程中的資助比例或人數、補助發放合規率、政策知曉率等指標，提高業務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。
（二）加強對幼兒園輔導與培訓
組織幼兒園進行資助工作的培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調查、民主評議，嚴格把關經濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。
公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。
（三）嚴格審核把關幼兒園報送的資料
加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。
（四）多部門聯動，加強動態核查工作
資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯等部門形成聯動機制，實現信息對接共享。
加強動態核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發現不符合認定條件的，一經查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關資助資金。
（五）加強檔案管理，規范檔案查閱流程加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。
規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。
（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度
通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。
學前財政支出項目事前績效評估報告3
根據《海口市美蘭區財政局關于開展20xx年預算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學前教育助學券專項資金的項目，現自評如下：
一、項目決策情況
（一）項目目標
對全區具備海口市常住戶籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發放學前教育助學券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。
（二）決策過程
依照《國務院關于當前發展學前教育的若干意見》（國發[20xx]41號）、《財政部教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教[20xx]405號），及海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學前教育的投入。
（三）資金分配
根據發放實施辦法，助學券發放對象為具有海口市常住戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》的幼兒園及中小學依辦學許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學附設的學前班，也具備兌券資格。
對符合條件的適齡幼兒發放學前教育助學券，每人每年400元。助學券經費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發放實施。20xx年我區學前教育助學券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預算安排170.748萬元。
二、項目管理情況
（一）資金到位
20xx年我區學前教育助學券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。
（二）資金管理
20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學券，共發放資金379.44萬。資金已全部發放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學券發放對象審批關，杜絕虛報、多報現象發生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。
（三）組織實施
為了確保項目高效有序實施，我局專門成立了以局長為組長，主管業務的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學前教育助學券發放工作領導小組，加強對該項目實施的領導，安排專人負責項目的具體工作，定期向領導小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區學前教育助學券發放細則》、《美蘭區學前教育助學券資金使用規定》等制度，規范項目的實施。
三、項目績效情況
我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優。具體如下：
1、經濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經濟壓力。
2、社會效益：發放“助學券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎
3、可持續性：雖然“助學券”會增加市區兩級的財政支出，但是學前教育是義務教育的基礎，抓好學前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎。
4、服務對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認可，滿意度極高
四、項目綜合自評
通過項目的實施落實，減輕家長經濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學前教育健康可持續發展增強活力。項目綜合評價為：優
五、經驗及問題
（一）經驗
完善相關制度、強化項目實施過程的.管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。
（二）存在問題
由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學券條件的審核費時費力，人員不足。
學前財政支出項目事前績效評估報告4
（一）項目基本概況
為改善學校辦學條件，完善學校硬件設備，保障學校平穩發展滿足學校教學需求，學校申報了20xx年“設備購置”，項目編號10028006-20xx-0005，主要包括購置便攜式計算機1臺，投影儀5臺，學生課桌椅600套，圖書1批，臺式計算機35臺，多功能一體機5臺，空調機10臺，辦公家具10套，學生宿舍家具500套，汽車維修類儀器設備1批，物業管理服務1年。
由于該項目資金為單位自籌，而學校是全額撥款單位，因此在資金籌措過程中還存在較大的缺口，導致該項目完成情況為43.7%。目前已完成采購118.74萬元，尚有資金缺口153.26萬元。
（二）項目績效及評價結論
該項目已完成設定的績效目標的43.7%。
（三）評價發現的問題
存在經費缺口，還有大批設備未完成采購。（四）相關意見與建議
1、加快資金籌集；
2、上級給予資金支持。
學前財政支出項目事前績效評估報告5
一、基本情況
（一）項目一：20xx年校園安保經費51000元
1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務人員1名，每月產生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經費補充支付。
2.項目績效目標：建設安全校園。
（二）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助）5500元
1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發放至個人。
2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經費保障，按規定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。
（三）項目三：20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學生人數為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。
2.項目績效目標：加大對家庭經濟困難幼兒資助力度，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。
（四）項目四：公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元
1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。
2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助
（五）項目組織管理情況
各項目均有專門的負責人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，并按時有序開展。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。
2.績效評價對象
本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。
3.績效評價范圍
本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。
（二）績效評價工作過程
為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。
前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。
組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。
三、評價情況及評價結論
（一）績效自評結論
部門開展績效自評項目數量4個，評價結果為“優”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。
（二）績效目標實現情況
1.項目1（20xx年校園安保經費51000元）績效目標的實際實現情況：建設成了安全校園
2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助5500元）績效目標的實際實現情況：做好了本部門人員、公用經費保障，按規定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。
3.項目3（20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現情況：對家庭經濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。
4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。
四、主要經驗及做法
無。
五、存在的問題及原因分析
無。
六、有關建議
無。
七、其他需要說明的問題
無。
學前財政支出項目事前績效評估報告6
根據《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關于對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目背景
學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。
為進一步促進姚安縣學前教育發展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：
1.項目立項批復情況
（1）項目可行性研究報告批復情況
項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發展和改革局關于姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。
根據項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調整為8335萬元。
（2）項目其他批復情況
①姚安縣幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發展和改革局可行性研究報告的批復（姚發改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。
②其余6個新建項目選址位于各村鎮小學內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。
（二）項目實施情況
1.項目進展情況
根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，本項目實際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。
2.項目完成投資情況
根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。
3.項目資金來源及到位、使用情況
（1）資金來源情況
根據實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。
（2）資金到位情況
①專項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。
②配套資金到位情況。根據實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
（3）資金使用情況
截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。
本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。
（三）專項債券基本情況
1.專項債券申報情況
本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為云南省政府為支持學校發展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內發行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產經營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。
2.專項債券發行情況
本項目專項債券由省人民政府統一發行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。
3.已支付利息情況
截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。
根據《姚安縣教育體育局關于請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。
（四）績效目標設立情況
1.申報的績效目標和績效指標情況
姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼兒園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實現三年毛入園率達92%以上。績效指標共設置了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。
姚安縣教育體育局根據《財政部關于印發地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附件2。
2.績效再評價調整后的績效目標和績效指標情況
通過前期實地調研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：
（1）根據項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復概算，項目質量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務風險。
（2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；
完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。
（3）通過項目實施，明確項目建成后續所有權、運營主體，推動項目可持續發展，項目區域內社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。
（4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；
按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。
根據項目績效目標細化分解為7個產出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。
（五）組織管理情況
1.項目組織管理情況
根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務股、項目規劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。
2.專項債管理情況
（1）制度建立情況
根據《楚雄州財政局關于轉發做好政府專項債券發行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發展和改革局姚安縣財政局印發《關于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專項債管理。
（2）專項債資金管理情況
姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯社營業部開設賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設置“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
通過對項目決策、管理、實施和后續運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現，總結經驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。
2.績效評價對象和范圍
本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價范圍為學前教育建設項目整體情況。
（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準
1.績效再評價原則
（1）科學規范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規范性，支出的經濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規范進行評價。
（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監督。
（3）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。
（4）成本效益原則。績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。
2.績效再評價指標體系
（1）績效再評價指標
本次績效評價結合項目特點，設置了4個一級指標（決策、過程、產出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、可持續影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。
（2）績效再評價指標分值權重
績效再評價指標體系從項目決策、過程、產出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。
（3）指標解釋
績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產出—效益”環節為依據，將績效評價指標劃分為決策、過程、產出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。
決策：根據項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程序的規范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。
過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。
產出：反映項目實施是否實現了預期任務目標。根據本項目預期任務目標，將產出指標細化為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。
效益：反映項目實施后，預期效益的實現情況，根據項目實施的預期效益，將效益指標細化為經濟效益、社會效益、可持續影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區域內學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目后續所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會公眾對項目實施的滿意程度。
在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素后，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環節所涉及的關鍵點為設置三級績效指標的依據，對績效再評價考核的具體內容進行明確，并對指標予以解釋說明。
3.績效再評價方法
（1）內控測評
通過對項目相關方進行調研，收集專項債券資金管理的相關制度并評價其內控健全性，了解項目業務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進度、質量，監控資金使用，確保專項債券資金發揮績效。初步評價項目內控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。
（2）資料審閱
從項目相關方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據。
（3）比較分析法
通過對比項目預定目標和實際產出、效益，分析項目產出數量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現程度，分析項目實施產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響、滿意度等效益指標，并對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預期目標的實現情況。
（4）資金查驗法
通過對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數據邏輯關系進行對比分析，發現疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。
（5）實地調查法
在現場采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開座談會、問卷調查等方式進行實地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調研清單向調查地有關部門和人員現場收集項目資料或進行現場隨機訪談。
（6）公眾評判法
通過現場調查與座談、發放問卷等方式，對社會公眾進行調查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。
4.績效評價標準
本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（三）績效評價工作過程
1.設計績效再評價指標體系
在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內容、批復情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計劃實施內容，形成項目績效評價指標體系。
2.數據填報和采集
評價工作組就所需采集的數據與項目相關方進行溝通，并赴現場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料。
3.社會調查
根據確定的調查對象、調查內容，評價工作組以問卷調查的形式對項目區域內社會公眾開展滿意度調查，共發放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。
4.綜合分析評價及報告撰寫
（1）數據整理
評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、互聯網上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數據信息支撐。
（2）績效分析與評分
按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。
（3）綜合評價
在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。
（4）撰寫報告
項目組根據績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據后，形成最終的績效評價報告。
三、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：
略
本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險等問題。
（二）績效目標實現情況
根據評價情況，設置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：
略
四、績效評價情況分析
（一）決策情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.項目立項方面。本項目屬于學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，并按專項債規定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。
2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的業績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務數或計劃數相對應。
3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。
（二）過程情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改。
（三）產出情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：
1.產出數量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.產出質量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學村級幼兒園、姚安縣吳海小學村級幼兒園、姚安縣朱街小學村級幼兒園、姚安縣小苴小學村級幼兒園、姚安縣馬游小學村級幼兒園、姚安縣小河小學村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。
3.產出時效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。
4.產出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
（四）效益情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：
1.經濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數年收入1456萬元。
2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學前三年毛入園率均達90%及以上。
3.可持續影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。
姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產管理權）移交學校。
問卷調查反映學前教育教師人數和素質均有待加強。
4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區域內社會公眾發放調查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調查結果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。
五、主要經驗及做法
（一）加強領導，強化責任意識
姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發展。
（二）加強資金管理，強化升等晉級工作
一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。
（三）加強工程質量管理
按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實監督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優良、安全施工的放心工程。
六、存在的問題及原因分析
（一）項目決策方面
1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。
2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。
（二）項目管理有待加強
1.項目配套資金核算不準確、產出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內部決策不規范，存在合規風險。
4.項目可持續發展能力不足。問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。
（三）專項債管理
債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險。
七、建議
（一）規范項目決策，提高入庫項目質量
建議縣教體局今后申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。
（二）加強項目管理，規范項目建設
建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。
建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應嚴格按標準建設。
建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業長遠發展，積極制定配套政策吸引優質師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學前教育邁上新臺階。
（三）規范專項債券項目管理，防范債務風險
建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監管要求，積極協調相關部門，落實配套資金或調整項目批復內容，防范監管風險。
建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來源，防范債務風險。
項目事前績效評估報告15
根據《保山市林業和草原局轉發云南省林業和草原局關于開展20xx年度中央對地方專項轉移支付績效目標自評工作的通知》文件要求，現將我縣20xx年度林業改革發展資金績效評價自評情況報告如下：
一、績效目標實現情況分析
（一）項目資金情況分析
1.項目資金到位情況分析
20xx年上級共下達我縣林業改革發展資金296.2萬元，全部用于中央財政森林生態效益補償，資金到位率100%。
2.項目資金執行情況分析
20xx年中央財政森林生態效益補償項目資金全年執行數為57.64萬元，執行率為19.46%。
3.項目資金管理情況分析
縣財政部門和縣林業主管部門嚴格按合同確定的管護面積和補助標準兌現補助資金，建立健全財務管理和會計核算制度，設置專賬核算補助資金，確保補助資金專款專用。
資金項目嚴格按相關規定進行管理，由縣財政局和縣林草局對項目的實施情況和資金的使用情況進行監督、檢查。嚴格財務管理制度，適時核撥到位，堅決禁止擠占、截留、挪用、串用等違紀違規行為，嚴格接受審計監督。對違紀違規問題嚴肅查處，并將情況上報市財政局和市林草局。
（二）總體績效完成情況分析
在評價過程中，根據預定的評價指標體系，采用定量分析和定性分析相結合的方法，對產出指標、效益指標、滿意度指標三項一級指標、八項二級指標進行了自評，較好的完成了年初績效指標。
（三）項目績效指標完成情況分析
1.產出指標完成情況分析
①數量指標
貧困地區新增管護面積≥19.11萬畝，全年實際完成19.11萬畝；
人均林木管護面積≥4065畝，實際完成人均林木管護面積4777畝；
新增公益崗位數量≥40個，實際新增公益崗位數量40個；
國家級公益林管護員選聘人數≥40人，其中建檔立卡貧困人口數≥15人，實際完成國家級公益林管護員選聘40人，其中建檔立卡貧困人口15人。
②質量指標
國家級公益林管護員選聘方案制定率≥100%，實際選聘方案制定率100%。
③時效指標
補助資金及時發放率≥100%，全年實際完成19.46%；
森林生態效益當期任務完成率≥100%，全年實際森林生態效益當期任務完成率100%。
④成本指標
國有國家級公益林管護補助標準10元/畝，全年完成10元/畝。
2.效益指標完成情況分析
①經濟效益指標
帶動增加貧困人口收入≥296.2萬元，實際全年完成57.64萬元。
②社會效益指標
公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業數量≥15人，實際公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業15人；
帶動建檔立卡貧困人口脫貧人數≥64人，實際帶動建檔立卡貧困人口脫貧67人。
③生態效益指標
國家級公益林區生態環境明顯改善。
3.滿意度指標完成情況分析
國家級公益林管護員滿意度≥95%，全年實際100%；
受益群眾滿意度≥90%，全年實際100%；
受益建檔立卡貧困人口滿意度≥90%，全年實際100%。
二、偏離績效目標原因和下一步改進措施
（一）偏離績效目標原因
由于地方財政困難，20xx年度中央財政森林生態效益補償238.56萬元資金尚未到位，未充分發揮森林生態效益補償資金的'社會、經濟效益。
（二）下一步改進措施
積極主動與縣財政局申請、溝通、協調，盡快撥付項目資金，待資金撥付至縣林草局后按照資金使用計劃進行使用。
三、績效自評結果擬應用和公開情況
績效評價自評工作是有利于國家和人民的好事，意義重大，建議績效評價結果應公開、公布，其結果作為下年度生產計劃的編制依據和年度預算安排的依據。
四、項目實施的經驗、問題和建議
（一）主要經驗及做法
1.加強領導，建立管護責任制。縣、鄉、村各級將生態效益補償項目建設納入林業建設發展領導任期目標責任制，并層層簽訂責任狀，做到目標落實，責任明確。
2.完善制度，嚴格考核獎懲。為了使森林生態效益補償工作進入制度化、常態化，根據相關法律法規并結合本縣實際，縣級制定了《施甸縣生態公益林管護實施方案（試行）》和《施甸縣公益林管護人員考核與獎懲制度（試行）》等相關的項目實施操作辦法。鄉鎮管護人員實行村委會和林業站共同管理，林場管護人員由林場直接管理，林業站、林場定期組織護林員培訓學習，建立管護制度、完善管護合同，督促管護責任落實。要求管護人員認真填寫“管護人員巡山記錄表”，定期對管護人員進行考核，并將管護勞務費與管護實績進行掛鉤，通過嚴格考核管理，充分調動管護人員積極性，增強管護人員責任感。
3.深入宣傳，提高全民保護意識。為使全社會認識了解實施森林生態效益補償的重要意義，得到社會各界的廣泛參與支持和理解。一是舉辦公益林政策培訓班。二是通過印發有關法律、法規、條例及宣傳手冊，粘貼標語等方式進行宣傳。三是在全縣公益林區交通沿線設立永久性公益林標志碑61座進行宣傳。
4.科學規劃，著力抓好基礎設施建設。以提高管護質量和管護能力為立足點，著力加快公益林管護站點和公益林區道路建設。
5.加大督查力度，確保工作落實。嚴格按照《中央森林生態效益補償基金管理辦法》、《云南省森林生態效益補償資金管理辦法》、《云南省重點公益林生態效益補償項目管理暫行辦法》、《國家級公益林管理辦法》、《云南省地方公益林管理辦法》的要求，定期不定期開展督促檢查，發現問題，及時整改完善，對違反相關規定的依法依規進行查處和問責，嚴肅工作紀律，確保工作的落實。
（二）存在的主要問題
一是穩定公益林面積壓力較大。一方面建設項目征占用公益林與穩定公益林面積矛盾突出。另一方面由于公益林補償的標準仍然偏低，經營公益林與經營商品林之間經濟收益的差距較大，部分群眾對公益林的經營管護已失去積極性，增加了實施森林生態效益補償工作的難度。
二是管護人員的`聘用困難。我縣公益林護林員的管護勞務費大約人均14000元/年，由于管護費標準偏低和當前農村勞動力外出打工現象嚴重等原因，好的護林員難找，這給我們管護工作的健康有序開展帶來了一定的難度。
（三）意見及建議
1.為應對工程項目建設要求，對國家級公益林范圍給予適當進行調整。
2.建立健全資源管理制度，特別是公益林撫育采伐操作細則，包括審核程序和要求。
3.適當提高公益林補償標準，以提高林農積極性。
五、其他需要說明的問題
無。
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