上海自由貿易試驗區外匯管理改革試點實施細則
第一章 總 則
第一條 為支持中國(上海)自由貿易試驗區(以下簡稱試驗區)建設，落實《中國(上海)自由貿易試驗區總體方案》(國發[2013]38號)、《進一步推進中國(上海)自由貿易試驗區金融開放創新試點 加快上海國際金融中心建設方案》(銀發[2015]339號)等文件要求，制定本實施細則。
第二條試驗區內銀行(含注冊在區內的銀行以及辦理區內業務的上海地區其他銀行，下同)、境內外企業、非銀行金融機構、個人(以下簡稱區內主體)適用本細則。
第三條國家外匯管理局上海市分局(以下簡稱外匯局)具體負責監督管理試驗區外幣賬戶開立、資金劃轉、結售匯、外匯登記、本外幣數據統計監測等事項。
第四條 區內主體應按照現行外匯管理規定，認真履行國際收支、結售匯、境內資金劃轉、賬戶等登記及數據報送義務，保證數據的準確性、及時性、完整性。
第五條 區內銀行應在遵循“了解客戶”、“了解業務”、“盡職審查”等原則基礎上，切實按照本實施細則規定，履行試驗區外匯業務真實性、合規性審查，制定完善的內控管理制度并報外匯局備案。
第六條區內主體辦理本實施細則規定的外匯管理試點業務，應當具有真實合法交易基礎，并通過賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構造交易。
第二章 經常項目業務
第七條 區內主體與境外之間經常項目交易，按本細則第五條規定辦理購付匯、收結匯手續。對于資金性質不明確的，區內銀行應要求企業、非銀行金融機構、個人等進一步提供相關單證。
區內銀行在辦理異地業務、離岸轉手買賣以及能夠確認的轉賣等外匯收支業務時，應當逐筆對合同、發票(含電子單證)、提單、倉單等貨權憑證正本(復印件)等進行真實性審核，確保有關交易具有真實、合法交易背景，防范虛構貿易與外匯收支風險。
銀行應當留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等5年備查。
第八條 區內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業外匯收入無需開立待核查賬戶。
區內貨物貿易外匯管理分類等級為B類和C類的企業，應當按照現行貨物貿易外匯管理規定辦理相關外匯業務。
第九條 服務貿易、收益和經常轉移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規定提交稅務備案表。
第三章 資本項目業務
第十條 區內企業外債資金按照意愿結匯方式辦理結匯手續，結匯所得人民幣資金劃入對應開立的人民幣專用存款賬戶(資本項目—結匯待支付賬戶)，經銀行審核交易的合規性、真實性后直接支付。結匯資金不得直接或間接用于企業經營范圍之外或國家法律法規禁止的支出。銀行應當留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等5年備查。
區內企業及開戶銀行應及時準確地報送結匯和支付數據至外匯局相關業務信息系統。銀行應參照《國家外匯管理局關于發布<金融機構外匯業務數據采集規范(1.0版)>的通知》(匯發[2014]18號)的`要求報送人民幣專用存款賬戶的開關戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質代碼為2113，賬戶性質名稱為“資本項目—結匯待支付賬戶”。銀行應參照《國家外匯管理局關于發布<金融機構外匯業務數據采集規范(1.0版)>的通知》(匯發[2014]18號)的要求，通過境內收付款憑證，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內人民幣賬戶之間的收付款信息。
第十一條 區內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內承租人辦理融資租賃業務時，如果其用以購買租賃物的資金50%以上來源于國內外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金。
第四章 外匯市場業務
第十二條 具備人民幣與外匯衍生產品業務資格的銀行，可以按照外匯管理規定為試驗區相關業務提供人民幣與外匯衍生產品服務。
對于境外機構按規定可開展即期結售匯交易的業務，注冊在區內的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產品交易。
衍生產品的具體范圍和管理應符合現行外匯管理規定，納入銀行結售匯綜合頭寸管理，并按現行規定向外匯局報送相關數據。
第五章 附則
第十三條 對于區內企業備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業務，相關備案條件中上年度本外幣國際收支規模可由超過1億美元調整為超過5000萬美元,其余按照《國家外匯管理局關于印發<跨國公司外匯資金集中運營管理規定>的通知》(匯發[2015]36號)辦理。
區內金融租賃公司、金融控股公司、資產管理公司符合上述條件的，可按規定備案開展外匯資金集中運營管理試點。
第十四條 區內企業直接投資項下外匯登記及區內外商投資企業資本金意愿結匯按照《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發[2015]13號)等文件辦理。
第十五條 區內企業應當留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等5年備查。
第十六條 當國際收支出現或可能出現嚴重失衡時，外匯局可采取相應的臨時性管制措施。
外匯局可根據國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及試點業務開展情況，逐步完善和改進試點業務內容。
第十七條 外匯局依法對區內主體進行監督檢查和調查。違反《外匯管理條例》和本規定的，暫停辦理試點業務，并按照《外匯管理條例》及相關規定進行處罰。
第十八條 本實施細則自發布之日起施行，未盡事宜按照現行外匯管理規定辦理。《國家外匯管理局上海市分局關于印發支持中國(上海)自由貿易試驗區建設外匯管理實施細則的通知》(上海匯發[2014]26號)同時廢止。
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