金改40條首項實施細則

　　經國家外匯管理局批準，國家外匯管理局上海市分局召開政策通報會，正式發布《進一步推進中國(上海)自由貿易試驗區外匯管理改革試點實施細則》(以下簡稱《實施細則》)。這是上海自貿試驗區“金改40條”印發后發布的第一個實施細則，允許上海自貿區內企業(不含金融機構)外債資金實行意愿結匯、允許區內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業外匯收入無需開立待核查賬戶等重磅利好一一落地。上海市委常委、常務副市長屠光紹出席了昨天的會議。

　　完善外匯管理體制

　　人民銀行上海總部副主任、國家外匯管理局上海市分局局長張新介紹，根據“金改40條”的要求，該《實施細則》堅持以服務實體經濟、促進貿易投資便利化為出發點，共包括五章、十八條內容，重點實施以下幾項外匯管理政策創新舉措：一是允許區內企業(不含金融機構)外債資金實行意愿結匯，賦予企業外債資金結匯的自主權和選擇權;二是進一步簡化經常項目外匯收支手續，允許區內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業外匯收入無需開立待核查賬戶;三是支持發展總部經濟和結算中心，放寬跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，進一步簡化資金池管理;四是支持銀行發展人民幣與外匯衍生產品服務，允許區內銀行為境外機構辦理人民幣與外匯衍生產品交易。

　　同時，《實施細則》也強調加強跨境資金流動風險防控，完善跨部門聯合監管機制，牢牢守住不發生系統性、區域性金融風險的底線。

　　促進總部經濟集聚

　　專家分析，該《實施細則》堅持以服務實體經濟、促進貿易投資便利化為出發點，為外匯管理服務實體經濟打開了新局面。

　　浦發銀行上海分行貿易與現金管理部、自貿區業務協調管理部總經理朱承備認為，率先賦予試驗區內企業外匯資本金和外債資金結匯的自主權，這是自貿金改的重大利好。外債尤其是短期外債是企業在經營過程中頻繁使用到的資金借貸行為，資本項下的意愿結匯擴展到外債，非常有意義，對于企業來說，最大的好處就是能夠有效地規避匯率風險。

　　新政為跨國公司資金集中運營管理創造了更好的政策環境，一系列便利化措施有利于提升跨國公司資金運作效率，促進總部經濟集聚。

　　比如，對于區內企業備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業務，相關備案條件中上年度本外幣國際收支規模可由超過1億美元調整為超過5000萬美元，較區外顯著降低。

　　IBM集團的中國區財務總監金錚坦言，自貿金改以來的政策措施使得企業的財務體系更加集中化和標準化，減少了跨境支付的數量、交易費用，降低了外匯交易成本，使其能夠充分地利用規模經濟效益降低運營成本。

　　這是在10月份上海“金改40條”印發后發布的首個實施細則，不僅顯示出央行、外匯局對上海自貿區建設的高度重視和大力支持，同時也更加促進貿易投資便利化，彰顯外匯管理理念和方式的轉變。

　　《細則》以服務實體經濟、促進貿易投資便利化為出發點，共包括五章、十八條內容，為外匯管理服務實體經濟打開了新局面，被業內人士視為自貿區外匯管理改革試點2.0版本。

　　此前在今年10月30日，上海“金改40條”正式發布，據其要求，《細則》首先明確了上海自貿區率先實施外債資金意愿結匯、改進融資租賃外匯管理等一系列資本項目改革措施。鼓勵企業充分利用境內外兩種資源、兩個市場，便利跨境投融資。

　　對于允許區內企業(不含金融機構)外債資金實行意愿結匯，賦予企業外債資金結匯的自主權和選擇權，主要體現在：一是區內企業外債資金按照意愿結匯方式辦理結匯手續。結匯所得人民幣資金劃入對應開立的人民幣專用存款賬戶，經銀行審核交易的合規性、真實性后直接支付。

　　二是對結匯資金使用進行負面清單管理。外債結匯資金不得直接或間接用于企業經營范圍之外或國家法律法規禁止的支出。

　　“這項舉措標志著資本項下可兌換改革取得新的突破。”中行上海分行相關人士告訴記者，該項措施有利于企業對于外債在不同幣種之間的靈活配置，對此舉措市場已期盼已久。

　　此外，《細則》同時進一步簡化經常項目外匯收支手續，允許區內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業外匯收入無需開立待核查賬戶。進一步拓展區內銀行外匯交易業務的服務范圍，率先允許區內銀行為境外機構按照相關規定辦理人民幣與外匯衍生產品交易，有利于企業規避匯率風險。

　　從《實施細則》來看，跨國公司總部外匯資金集中運營管理有也出臺了一系列便利化政策措施。不僅進一步放寬了跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，同時也進一步簡政放權，減少外匯管理行政審批，簡化業務辦理流程。

　　首先是降低門檻要求。對于區內企業備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業務，相關備案條件中上年度本外幣國際收支規模可由超過1億美元調整為超過5000萬美元，門檻較區外顯著降低。

　　同時，新規還試點外債比例自律管理，優化國際主賬戶功能，簡化賬戶開立要求。允許跨國公司成員經常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶。此外，也簡化外匯收支手續，并且完善涉外收付款申報手續。

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