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財務自查報告

時間:2023-07-25 10:28:13 自查報告 我要投稿

(熱門)財務自查報告15篇

  隨著人們自身素質提升,越來越多的事務都會使用到報告,我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。其實寫報告并沒有想象中那么難,下面是小編收集整理的財務自查報告,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

(熱門)財務自查報告15篇

財務自查報告1

  為了進一步加強和規范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神,結合20xx年5月區審計局關于審計區環保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查,現將檢查的'組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:

  一、組織開展情況

  為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。

  確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的責任心,緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務,加強統籌規范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。

  二、自查情況

  1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,業務金額無論大小,必須由經手人填制,科室負責人證明,經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業務事項得以有序進行。

  3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔,妥善保管,業務往來單位需調閱有關資料時,必須經單位負責人同意后,并辦理相關登記手續方可調閱。

  6、不存在賬外設賬行為。

  7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。

  三、整改情況

  根據區財政開展會計基礎工作規范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規范、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現已整改到位。

財務自查報告2

  根據精神,我局結合自身實際狀況,對本單位的財政財務收支狀況進行了認真的自查,現就自查狀況報告如下:

  一、健全組織,強化領導

  為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,用心開展自查自糾工作。

  二、嚴格清查,不走過場

  成立清查小組后,局領導要求認真學習文件精神,對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角,及時發現和解決存在的問題。

  三、認真自查,及時自糾

  按照的要求,我局對本單位執行財經紀律及有關政策的'狀況以及內部財務管理制度的建立健全和執行狀況進行了自查。財務自查自糾報告。

  1、我局所有財政資金均按預算用途使用,支出真實合規。

  2、嚴格專項資金管理,做到?顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規,無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現象。

  5、認真執行規范津補貼政策,無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產帳實相符,核算規范,無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。財務自查自糾報告。

  7、我局單位資金全部集中統一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我局根據本單位實際,建立并實施內部監督和控制制度,相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效地實施了內部監督和控制。

  透過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節約,嚴格控制接待標準。

財務自查報告3

  為嚴肅財經紀律,加強學校財務管理,提高教育經費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務管理工作進行了認真的自查,現將自查情況匯報如下:

  1、財務管理制度建設情況:我校財務管理制度健全,制定了健全的固定資產管理制度,對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2、財會隊伍管理情況:學校配有財務辦公室一間,配有兼職財務人員2人,設立報賬員崗位,由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力,能按照有關財經規定記賬,經費使用合理,平時報表準確、及時,數據真實。

  3、會計核算中心建立和運行的.模式及學校的事權、財權如何劃分:財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備,且能夠正常使用,實現了固定資產實行數字化管理;數據準確,入賬及時;校長執行

  4、學校支出管理情況:學校支出嚴格按照審批制度,購買執行先審批后辦理的制度,報銷環節要求各部門分管領導簽字核準,各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執行

  5、學校資產管理情況:學校設立了專門的固定資產管理人員,建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度,建立學校固定資產管理臺帳,定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產,未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  6、學校收費管理情況:嚴格執行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學生家長的監督;統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過學校自查,未發現自立收費項目、提高收費標準現象。

  此次自查工作中學校領導高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規范基礎管理,強化經費監督深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

  

財務自查報告4

  根據xx教育局《做好教育系統經濟責任審計工作的通知》的要求,我園立即對財務管理情況進行了認真的專項檢查,現將檢查情況報告如下:

  一、幼兒園領導高度重視

  1、幼兒園配有專門的財務辦公室,配有專職財務人員。

  2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,及時調整財務支出。

  3、財務人員積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓,能按照財務制度的'有關財經規定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數據真實。

  4、財務人員能對當天發生的業務,當天登記入賬,現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質,嚴格做到?顚S谩

  5、我園認真執行和遵守國家財經紀律情況,無違反財經法律法規。

  二、強化幼兒園收入收費行為的管理

  嚴格執行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受教師及家長的監督,統一收費項目,統一收費標準,統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過幼兒園自查,未發現自立收費項目、提高收費標準現象,幼兒園的經費管理制度,真正做到了?顚S。幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理,所有預算外收入全額上繳國庫,嚴格“執行兩條線的管理,經過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。

  三、加強有限資產的管理,保證幼兒園正常運行

  根據幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數,堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節余!

  制定了相應的資產管理制度,嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。

  所有資產全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產流失。

  此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視,以《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》為依據進行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要更細致的規范財務基礎管理,扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。

財務自查報告5

  我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位財務基礎工作情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務收支情況

  在財務工作過程中,本單位嚴格按照《財務法》的規定,依法設置財務賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行財務核算、填制財務憑證、登記財務賬簿、編制財務財務報告,范文之整改報告:財務工作自查報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的財務賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的財務制度的規定進行財務核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了財務工作的真實性、完整性以及單位財產的'安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

  三、固定資產管理和使用情況

  為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,財務人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。

  四、存在問題

  通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《財務法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告6

  學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規、合法,將有限的經費用在刀刃上,使學校得到發展,關建在于學校對財務工作的管理。因此,我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格,力爭在財務工作中不出現疏漏,將財務工作抓好抓實。在財務工作的開展中,做了大量的工作,根據沁教文【20xx】63號文件的安排,5月3日-5月12日對我校財務管理進行自查,現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下:

  一、財務收支情況

  在財務工作過程中,我校嚴格按照有關規定,成立了財務管理領導小組,建立健全了各項財務規章制度,嚴格執行國家有關財務法規,依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據我校各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的`安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生。通過自查我單位資金使用情況無違規現象。

  三、存在問題

  此次自查過程中學校領導高度重視,通過自查,我單位會計未取得會計從業資格證,財務公示有時未按時公布,個別學校存在欠款,今后要進一步完善這方面的制度,對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行,求真務實地將學校財務工作抓好抓實,在今后的工作中,我們將積極參加財務工作培訓,努力學習財務知識,不斷提高財務人員的工作素質,力求將我校的財務工作做得更好。

財務自查報告7

  我公司從****月上旬起,結合本膠廠的實際情況,對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務收支情況

  在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現了實際工作需要,又考慮財力可能,根據各部門和各項工作任務,在財力可能的'情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本膠廠財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

  三、固定資產管理和使用情況

  為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,結合本工廠的實際情況報云南公司,經批準,按采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。

  四、存在問題 通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告8

  為了進一步加強學校財務管理,規范財務行為,提高財經使用效益,完善財務監督,充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用,促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求,我校成立了財務自查自糾領導小組,在本校內開展了財務自查自糾活動,具體做法如下:

  (一)動員部署

  1、制定實施方案,學校成立了自查自糾領導小組,召開“財務規范化檢查”活動會議。會議研究“財務規范化管理”活動的開展,做到職責到人,明確要求。

  2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神,開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會,使每個小組成員明確“財務規范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求,提高思想認識,用心自覺地參與活動。

  (二)組織實施

  1、自查自糾。學校認真對照中心校財務工作會議要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。

  2、重點整改。學校根據督導檢查的結果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改職責,切實解決實際問題。

  (三)分析總結

  按照上級規定,學校按要求透過深入自查,學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行,做到了收入、支出全部納入中心校統一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下:

  1、按照上級財務管理的有關政策和法規,學校有嚴格的財務及財產管理制度,并做到了職責到人,落實到位,沒有違規操作的現象。

  2、收費方面,除按照上級規定的最的低標準:收取學前班學生每人每學期xxx元的保育費外,對“九義”教育的學生,不但沒有收過任何費用,而且還將國家下撥的“三免一補”中的文具費及時、足額的發放到每個學生手中。

  2、嚴格按照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算,因學校需要而購置或使用的,都要透過校委會決定并報請中心校領導審查透過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結算表及相關材料。

  4、嚴格執行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會透過后,方可開展工作,學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告,并獲得了透過,理解財經審查小組的監督。

  5、學校嚴格加強預算內資金的.管理。預算收入全額繳入財政專戶,嚴格執行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項沒有出現公款私存的現象。

  7、學校能做到帳目清晰,手續齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。

  8、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂支濫用和鋪張浪費等現象。

  透過工作組認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發現違規違紀的現象,但透過清理檢查,進一步加強了我校財務規范化管理,嚴肅了財經紀律,加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制教育,強化了財務監管職能,確保了各項資金收支合法,做到用之有據,查之有憑,使用更加科學、規范。

  作為一名財務人員,在今后的工作中,我將會進一步完善相關財務制度,全面分析和總結財務管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清,進一步規范財務管理,完善財務工作。

財務自查報告9

  作為一名財會人員下社區的掛職干部,我近期就此問題進行了深入的調研。調研采用召開座談會、個別交談、查閱財務檔案等的方式進行,現調研結束,經梳理歸納,有關情況報告如下:

  一、社區財務管理基本情況

  在街道等上級部門的正確領導下,社區財務管理得到不斷提高,主要表現為社區領導對財務管理工作比較重視,制定了財務管理制度,設立了會計與出納,建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度,一般由社區主任或社區書記審批,報銷單據做到有經辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定,超過1000元的報街道辦事處財務領導小組研究決定,2000元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區財務管理雖然有所提高,但是與不斷發展的形勢和上級部門的要求及社區群眾的期望相比,仍然存在一定問題和差距,需要采取有效措施加以改進和提高。

  二、社區財務管理存在的問題

  1、社區領導對財務管理工作重視不夠。社區領導忙于其他事務工作,對財務管理工作不夠重視,放松財務管理,產生了一系列問題。一是部分領導不懂或不熟悉財務法規和財務制度,無法有效管理財務,出現財務管理不規范和不嚴密問題。二是個別領導不聽財會人員的意見和建議,使得不斷發生財務管理不規范和不嚴密問題。三是一些領導對對財務工作缺少檢查和監督,以致存在系列財務管理問題。

  2、會計基礎工作薄弱。一是社區財務管理制度不健全,致使財務管理存在不規范和不完善的情況。二是經費開支審批手續簡單,沒有嚴格按照制度規定實行經費開支審批。三是報賬單據不規范,存在白條支出現象,支出單據手續不全,支出單據無明細附單。四是該建的帳沒有建立,會計科目使用不夠規范,不按月結賬,有的一季度結賬,有的半年結賬,給財務管理帶來極大不便。

  3、財務人員業務素質不夠高。社區財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經驗等的情況,以致業務素質不夠高,造成執行財務制度不夠嚴格,核算不夠規范,憑證賬簿無摘要,賬簿記錄發生錯誤,影響了財務工作質量。

  4、財務公開工作做得不夠。社區沒有及時公開財務收支情況,即使有時公開了,但公開內容特別是三公支出情況不夠具體詳細,以致社區群眾對社區財務管理存在較大意見,時有發生上訪現象,影響社區的和諧穩定。

  三、解決存在問題的幾點建議

  1、社區領導要重視和加強財務管理工作。社區領導要認真學習國家財經法律法規和政策文件精神,提高自己的財務管理水平,在自己帶頭執行國家財經法律法規和政策文件精神的同時,督促和檢查財務人員認真做好財務工作,使財務工作規范化,符合國家財經法律法規和政策文件精神的要求,避免出現系列財務管理不規范、不嚴密問題。

  2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規,使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性,掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求,進一步強化內部控制和會計基礎工作規范,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度,使社區財務管理工作有章可循,有據可依,切實做到以制度管理財務,促進財務管理制度化和規范化,實施有效的財務監督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經紀律行為的發生。三是營造崇尚誠實守信、規范會計核算、強化內部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎工作規范》的要求,使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會計制度,規范報賬單據,嚴禁白條入帳,做到按月結賬,全面提高會計信息質量。

  3、大力提高財務人員的業務素質。社區領導要鼓勵財務人員認真自學,認真學習國家財經法律法規和政策文件精神,認真學習《會計準則-基本準則》,認真學習會計實務知識,提高政策理論水平和會計業務技能,具備從事財務工作的崗位能力和技能,能夠獨立、全面完成財務工作任務,提高財務工作的質量。社區領導要創造條件,讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓,參觀先進社區的財務工作管理經驗,有效提高財務人員的綜合素質,從而能夠規范財務工作秩序,促進財務工作質量的提高。

  4、定期公開財務收支情況。社區要定期公開財務收支情況,凡是應當公開的財務收支情況,都要及時在社區公務欄上公開。公開內容特別是三公支出情況要具體詳細,廣泛接受社區群眾的監督。社區在公開財務收支情況的`同時,要成立由社區領導和財務人員組成的領導小組,接受社區群眾的責詢,對社區群眾提出的問題要詳細解答,做好解疑釋惑工作,使社區群眾相信社區財務管理規范,各項支出合理,避免出現社區群眾因財務問題引起的上訪問題,切實維護社區的和諧穩定。

  5、加強對社區財務管理的檢查監督。作為社區的上級部門街道要加強對社區財務管理的檢查監督,每年至少檢查一次,對取得的成績要予以肯定表揚,對存在的問題要限期整改,發現的違紀違規情況要嚴肅處理,以此提高社區財務管理水平,獲得社區群眾的滿意,消除社區群眾因財務問題而上訪,促進和諧社區建設。

財務自查報告10

  一、自查方法

  現金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現金的實存數,再與現金日記賬的賬面余額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

  二、自查內容

  1、財務收支管理情況

  我院在財務工作的過程中,嚴格按照《會計法》的規定,遵守財務規章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中,嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,嚴格執行“一支筆”的原則,同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷,以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規,所發生

  的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,確保數據真實、有效;在會計電算化方面,采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的`規范化。在資產管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金采購時,嚴格按照行政單位采購辦法,公開招標進行采購,采購的資產及時準確入帳。

  2、訴訟費收費情況

  我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后,以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,并以銀行開具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據,到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,并向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理,嚴格執行國家有關規章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

  3、涉案款項管理情況

  由于財政預算管理的有關規定,實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零

  余額賬戶的局限,我院的執行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。

  4、訴訟費收費程序情況

  我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照程序收繳訴訟費用,法院只負責開收費通知單,由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制,部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點,由經辦人統一收取后再代為存入專戶。

  5、票據管理情況

  我院財務室設專人管理票據,并進行記帳登記,收費員每次向票據管理人員只領一本票據,以后繳舊領新;票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據,并按有關規定和財政核銷票據!斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

  三、不足及建議

  通過自查,我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預算管理方面,預算編制不夠細化,調整隨意性較強,今后要加大對預算的管理,應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中,結算不夠及時,在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式,當日進行結算。經費方面,在很大程度上受制于地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經費和專項資金上,都

  存在著到位不及時、不足額的現象,往往都是年終集中支付,增加了財務的工作量。

  ****人民法院

  年月日

財務自查報告11

  一、工作組織部署階段

  根據工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:成立規范財務會計基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室,由辦公室負責具體項目實施,7月31

  日以前,由財務部組織召開動員會議,向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[20xx]109 號文《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神,以及公司的工作要求,財務基礎工作自查報告。

  二、自查階段

  本階段的工作內容是公司全體財務人員先通過學習了解財務會計基礎工作的相關規章制度,認識財務會計基礎工作規范的重要性和必要性,掌握財務會計基礎工作規范的要求;有了認識之后,根據《關于填報〈深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》以及《關于深圳轄區上市公司會計基礎工作常見問題的通報》中的內容逐條進行自查,發現問題并確定整改計劃。

  三、整改提高階段

  本階段的主要工作是落實整改措施,提升公司的財務會計基礎工作水平,提高會計信息質量。

  四、自查內容、發現問題及整改措施

  依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定,公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況:

  1、財務人員和機構設置基本情況

  1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

  主管會計工作負責人由總經理提名,董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職,不存在人事關系在其他單位情況,未發現不規范事項。

  1.2 會計人員崗位設置情況

  會計崗位設置合理,符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度,并按要求執行。盡管公司有回避制度,但未制定專門的財務人員任用回避制度。

  整改措施:在財務人員管理制度中,增加關健崗位財務人員任用回避制度。

  責任人:財務部

  整改期限:10月15號以前

  1.3 會計人員專業制度培訓情況

  公司有安排會計人員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓,包括參加新會計準則、稅務、會計人員繼續教育等內部和外部的相關培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規范》,財務部會計人員遵照執行,未發現不規范事項。

  2、會計核算基礎工作規范性情況

  2.1會計憑證編制及管理情況

  會計憑證由專人保管。有部分原始單據未附在記賬憑證后單獨裝訂存放的情況(主要是銀聯簽購單、售卡申請表等),主要是出于便于查詢及管理保存的'角度考慮。自查中發現,存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

  整改措施:總部財務部制定記賬憑證附件要求,規范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財務部嚴格按照公司制度的規定執行,財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的,將作為會計工作質量問題進行通報批評。

財務自查報告12

  為了加強賀派鄉小學工會財務工作規范化建設工作,不斷提高賀派鄉小學教育工會財務工作水平,根據《耿馬總工會關于基層工會財務工作規范化建設的實施意見》耿工字【20xx】52號文件的要求,我們于20xx年12月21至24日進行自檢自查工作,自檢自查內容三大項,17小項,自查結果得分為95分(合格),自檢自查情況報告如下:

  一、工會財務會計基礎工作方面40分

  1、在工會財務管理工作的過程中,我們做到工會獨立開設賬戶。依法建立銀行賬戶,并按工會財務會計制度的經濟業務進行單獨核算和管理。此項滿分10分,自評分10分。

  2、在財務管理工作工作的過程中,我們實行“一支筆”審批制度。各項經費開支有預算、審批,并有書面記錄。

  此項滿分5分,自評分5分。

  3、在財務管理工作的'過程中,我們配備專(兼)職會計、出納人員,并做到分工明確,各負其責。

  此項滿分10分,自評分8分。

  4、我們按有關規定,設置總賬、明細賬、現金和銀行日記賬簿。工作程序符合有關規定。

  此項滿分3分,自評分3分。

  5、在會計工作運行過程中,會計符合規范,做到賬證、賬賬、帳表、賬實相符。

  此項滿分5分,自評分5分。

  6、在財務工作的過程中現金支出符合《現金管理暫行條列》規定。

  此項滿分5分,自評分5分。

  7、在工會財務工作管理過程中,我們按規定建立會計檔案且妥善保管。會計檔案按照國家會計檔案管理制度的規定定期整理歸檔,妥善保管,調閱和銷毀符合規定手續。

  此項滿分2分,自評分2分。

  二、收好工會經費方面30分

  8、做到工會配合有關部門督促本單位按全部職工工資總額的2%及時足額計提撥交工會經費。

  此項滿分15分,自評分15分。

  9、做到積極爭取行政支持補助經費。

  此項滿分5分,自評分4分。

  10、在工會工作的過程中,做到按規定收好用好工會費。

  此項滿分7分,自評分7分。

  11、我們工會各項收入合理合法。工會的收入和代管項目按《工會法》和工會會計制度規定辦理,對不符合規定的資金和經費不收取,也不進入工會賬戶代為管理。

  此項滿分3分,自評分3分。

  三、管好用好工會經費方面30分

  12、做到嚴格執行預算制度。工會按上級工會規定及時編報年度預算和結算,按時上報資產負債表。

  此項滿分7分,自評分7分。

  13、在工會經費的支出過程中,我們按年度預算安排項目,做到量入而出,收支平衡,工會滾存結余不出現赤字。

  此項滿分5分,自評分4分。

  14、做到工會經費使用合理。在經費使用中,經費重點用于維護職工權益,用的合理,職工滿意。

  此項滿分5分,自評分4.5分。

  15、我們嚴格按照財經紀律和財務制度。各項支出按國家和上級工會的有關規定辦理。

  此項滿分5分,自評分5分。

  16、在財務管理工作的過程中,我們實行民主管理,定期公布財務收支,接受廣大教職工的監督。

  此項滿分5分,自評分5分。

  17、我們做到工會資產安全完整。工會資產做到定期盤點。

  此項滿分3分,自評分2.5分。

  本次自檢自查共三大項,17小項。滿分100分,自評95分(合格)。

財務自查報告13

  一、專項活動組織與開展情況

  (一)根據工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:

  1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

  2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[20xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

  3、公司財務負責人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關人員按規定時間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

  4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。

  (二)根據工作方案,本次專項活動開展情況如下:

  1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容,開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

  2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核,對自查發現存在的問題進行重點核查,并提出相應的自查核查結果,提交財務負責人審核。

  3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見,要求財務部按時提交專項活動自查報告。

  4、按《工作方案》要求,財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

  5、審計室按照制定的審計計劃,依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核,并就與財務控制相關內容進行審核,同時向審計委員會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的.指導。

  6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經理作出通報,

  7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

  二、自查內容、發現問題及整改措施

  依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定,公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范,同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限

財務自查報告14

  兩年來,我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神,嚴格執行財務管理制度,始終堅持嚴謹、節約、科學合理的管理原則,對學校的有限資金進行科學合理的分配和有效的核算控制,堅持每年每學期做好經費收支預算并嚴格把關,保障學校各項工作正常運轉。在學校經費的開支上執行財務管理制度,接受教職工的監督,堅持規范化、民主化、科學化的財務理財辦法,使有限資金用在工作管理的刀刃上,積極發揮資金的使用效果.現將20xx年春季至20xx年秋季經費收支情況報告如下:

  一、20xx年學校資金收入部分:

  1、雜費、生均公用經費407653 元

  2、住宿生生活補助費116700元 小計:524353元

  二、20xx年學校支出部分

  1、辦公費16190.70元

  2、印刷費 9165 元

  3、手續費1514.22元

  4、電 費18500 元

  5、水費9590元

  6、郵電費2523.74元

  7、交通費 2500元

  8、培訓費21000元

  9、維修費 48100元

  10、招待費 61100元

  11、專用材料費 57820 元

  12、勞務費42514 元

  13、其他商品和服務支出費25030.34元

  14、獎勵金13000

  15、辦公設備購置費8285元

  16、專用設備購置32640元

  17 、其他補助支出:17800元

  18、住宿生生活補助費 116700元

  合計:503973元,余額20380元 .

  三、20xx年收入部分

  1、雜費、生均公用經費409532元

  2、住宿生生活補助費 103275元 小計:512807元

  四、20xx年學校支出部分

  1、辦公費11046元

  2、印刷費 8100 元

  3、手續費908.01元

  4、電 費17203.46 元

  5、水費10671.20元

  6、郵電費2186.07元

  7、交通費 5500元

  8、培訓費20480元

  9、維修費 54911元

  10、招待費 61350元

  11、專用材料費 58651 元

  12、勞務費27308 元

  13、其他商品和服務支出費26360.26元

  14、獎勵金22346元

  15、辦公設備購置費14590元

  16、專用設備購置10000元

  17 、其他補助支出:37471元

  18、住宿生生活補助費 103275元

  合計:389082元,余額20450元 .

  五、學校經費管理及使用辦法

  1、嚴格執行財務預算編制工作 每學年度開始學校均召開教師座談會,廣泛征求教師意見,全面清點學校人數,認真做好資金資源調查,結合縣財政局、縣教育局當年各項經費安排基數,提供相對準確數據認真做好財務預算編制,堅持嚴格按計劃用款,?顚S玫脑瓌t。

  2、嚴格執行財務管理制度 每學期初堅持公開收費項目和標準,接受家長、學生監督.嚴格按照上級部門規定實行“收支兩條線”管理.充分發揮委派會計的管理和監督作用,所有支出票據務必有經辦人、證明人(或驗收人)簽名,校長一支筆簽批,后交會計中心會計審核合理方能報銷.同時按上級撥款的類別,實行專款專用,不挪用、不折扣。

  3、嚴格執行財務公開制度,接受群眾監督 學校堅持科學理財,民主理財的.原則,重大項目的開支均經學校班子討論決定后才執行,付款前需經班子集體組織驗收結算后才支付.嚴格按照財政統一報銷票據,對于商品的采購,要求有分管領導和相關人員兩人以上采購,做到貨真價實,減少浪費開支.學校收支項目和內容,以及開支情況定期向教師公開,加強群眾性的財務監督,學校都堅持將年度收支預算和當年支出情況向教職工代表大會報告。

財務自查報告15

  根據山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排,通過對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務收支進行了審計和調查。

  總體感覺到,隨著醫療體制改革的不斷深入,市、縣兩級政府對醫療事業的發展給予了足夠的重視,把醫療衛生事業作為政府實行一定福利政策的社會公益事業和關鍵領域,采取了一系列行之有效的措施,醫療投入機制逐步完善,投入總量逐年增長,衛生服務體系逐步形成,醫療水平不斷提高。

  市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務,讓患者滿意”的工作理念,以方便患者、提高服務質量為目標,在簡化辦事手續,提高服務質量等方面進行了一系列的綜合配套改革,并取得了一定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規范的問題:

  一、在收費管理、財務管理中存在的問題

  1、亂收費問題普遍存在。近年來,盡管各級政府和衛生主管部門采取了一系列有力措施,但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬元,占到違紀違規總額的24.9%。

  2、開單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發現,向介紹來該院檢查的'中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是:

  ct頭顱檢查外單位人員每例提成 50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成,某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元,支付交警隊按醫療收入的10%支付。

  3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規定,應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時足額上繳同級財政專戶管理,但全市14所醫院共有419.75萬元被截留挪用。

  此外,財務基礎工作薄弱,會計核算不夠規范。如:票據使用管理混亂,應收帳款長期得不到清理,帳實不符,帳表不符,白條抵庫等問題也比較普遍。

  二、形成問題的原因分析

  (一)醫療經費投入不足

  醫院為維持日常醫療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科研究等工作,需要大量資金投入,形成資金較大缺口,需求矛盾非常突出,醫院只好“自謀生路”,將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過高,各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕,醫院超越了自身承受能力,借款或貸款購置醫療設備等。為此,欠下巨額債務,償還債務的資金無來源,就在收費上作文章。

  (二)醫院的醫療收費價格已落后于物價水平,導致部分醫療成本與醫療收費價格倒掛

  目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的,而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平,客觀上就會造成醫療成本高,這也是形成亂收費的一個原因。

  (三)政策法規觀念淡薄,認識不到位

  醫院作為一個特殊業務部門,普遍存在重業務、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業務水平搞上去,把病人治好,效益也上來,其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業單位,同時又是獨立的經濟核算單位。管理跟不上,是不能取得社會效益和經濟效益雙豐收的,更難保證醫療、科研、預防等各項任務的順利完成。

  (四)監督檢查部門懲處不到位

  縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務檢查,多是對違紀行為只作經濟處罰,對責任人追究極少,更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的,違紀單位在經濟上有利可圖,達不到檢查監督的效果,一定程度上助長了醫院亂收費的歪風,同時受檢查監督力量的限制,少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務人員所說“接受過多次檢查,檢查后只不過是罰個款而已”。所以,使一些違紀違規問題屢查屢犯,屢禁不止而不能根治。

  三、加強和改進醫院財務管理工作的審計建議

  1、正確處理社會效益和經濟效益的關系。違規收費現象,群眾反映強烈,而且影響到黨群關系。因此,各級醫院必須正確處理好社會效益和經濟效益的關系,從體制上、機制上解決“看病貴”的難題,使百姓既能看起病、享有價格合理、質量優良的醫療服務,又能使醫院適應市場要求,增強醫院的綜合水平,使之良性發展。

  2、加強醫療行業職業道德建設。醫療行業的許多違規違紀問題與執業人員的道德水平有很大關系。因此,必須加強職業道德教育,樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業風尚,堅決糾正“開單提成”,嚴禁醫療收入與個人利益直接掛鉤的做法,規范醫療和藥品購銷行為,要逐步完善內控制度,真正建立起行業自律機制,使醫院更好地為人民群眾提供質量優良的衛生醫療服務。

  3、加強執法部門的監督檢查。明確責任,落實到人,做到工作有人抓,出現問題有人管。事實證明,有力的外部監督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作,采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式,加大對醫院的檢查力度,發現問題及時解決,對查出的各類違法違規問題要嚴格實行責任追究制度,堅決打擊和懲處各種違法行為,不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制,從而促進醫院健康、快速、協調發展。

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