2015養老保險新政策解讀

2015養老保險新政策解讀1

　　隨著中國老齡化社會的逼近，養老金問題愈發引人關注，20xx年6月初，人社部就表示正在抓緊研究養老保險頂層設計方案，來自社科院、人大、清 華、武大等院校的多個專家團隊參與制定了改革備選方案。8月12日，清華大學提出的養老體制改革方案率先公開，其中有關“從20xx年開始實施 有步驟的延遲退休計劃，20xx年之前完成男、女職工和居民65歲領取養老金的目標”的內容格外引人關注。

　　“提高領取養老金年齡是否就是延遲退休?”清華大學的養老體制改革方案在網上公布后，一石激起千層浪，引發社會熱議。

　　看著剛退休的老婆每天去街心花園散步、聊天，每月還能拿到3000多元的退休金，家住北京西城區熙府桃園的王義群在羨慕的同時，心里也犯起了嘀 咕，“我還能按時退休嗎?”和陳寒一樣，再有5年就到退休年齡的王義群最近也一直在關注當前養老體制改革問題，尤其是當 前大熱的“清華方案”。

　　方案指出，根據精算原理，在平均壽命75歲的條件下，領取養老金的年齡應為60歲，而20xx年前后中國人均壽命有望達到80歲，領取養老金的年齡應相應提高到65歲。

　　因此清華大學方案對延遲領取養老金作出了如下安排：第一，從20xx年開始，1965年出生的女性職工和居民推遲1年領取養老金，1966年出 生的推遲2年，以此類推，到20xx年實現女性65歲領取養老金。第二，從20xx年開始，1960年出生的男性職工和居民推遲6個月領取養老金，以此類 推，到20xx年實現男性職工和居民65歲領取養老金。艱苦崗位的男女職工可以提前10年領取養老金。

　　當前我國男性職工60歲退休，女性職工50歲退休，女性干部55歲退休，艱苦崗位男性55歲、女性45歲退休，均從退休時起領取養老金。為此清華大學提出的“延遲到65歲領取養老金”的方案被眾多媒體解讀為“延遲到65歲退休”，在坊間引起軒然大波。

2015養老保險新政策解讀2

　　一、補繳范圍

　　這次享受補繳基本養老保險費優惠政策的，包括未參保企業和人員及中斷繳費的企業和人員。不包括按規定核定了繳費基數但有歷史欠費的企業和人員，對已核定過繳費基數的歷史欠費的滯納金，仍由地稅部門按規定確定和征收。

　　二、關于未參保單位和人員補繳

　　實行個人繳費后，未核定過繳費基數、未繳費人員為未參保人員;單位一直未到社會保險經辦機構進行參保登記，未繳納養老保險費的，為未參保單位。

　　三、關于中斷繳費人員補繳

　　實行個人繳費制度后，核定過繳費基數，也曾繳費，后因各種原因不再申報繳費基數，也不再繳費的，為中斷繳費企業和人員。

　　人們常說的養老金，是指由社保發放的養老金。目前我國社保養老金的定位是‘保基本、廣覆蓋、可持續’。可見，社保養老金的目標，是保證退休人員的基本生活，而不是維持退休后的生活水平不變。如果希望退休后維持較高生活品質，建議從年輕時就開始進行養老儲備，可通過購買商業養老保險、金融投資、甚至不動產投資等，為養老積蓄資產。

　　提前做好未來的養老規劃，采取社會養老機制和個人財務準備的雙保險，是目前解決養老問題的好途徑。養老問題不單是如何解決未來生活花費的問題，還涉及如何跑贏通貨膨脹、如何轉移人身風險、如何保證資金安全等諸多專業理財課題，科學的養老規劃需要借助全方位的理財模式來實現，商業保險在養老規劃中無疑起到重要作用，合理配置商業保險將有助提升養老金替代率。

　　四、養老金替代率

　　養老金替代率，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。個人養老金替代率=退休后的退休金/ 退休前的工資。它是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。替代率越高，越能保證老年生活的品質，反之，則會影響養老生活。以國際經驗來說，如果退休后的養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%-70%，即可維持基本生活水平;如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。一般來說，目前收入越高，未來的養老金替代率越低。據專家估算，目前的收入水平超過平均工資的3倍者，未來的社會養老保險替代率可能會低于30%。

　　因此，依靠“低水平、廣覆蓋”的社會養老保險無法實現高品質的養老生活目標。而作為社會保險的重要補充，商業保險有金額確定、收益穩健，合同約定等特點，可以在社保的基礎上幫助參保人員提高未來的養老金替代率，提升晚年生活幸福感。一般來說，養老規劃可以通過購買人壽保險或年金保險進行準備，比如分紅兩全保險、萬能保險和年金保險等都是較為合適的選擇。尤其是年金保險，由于其獨特的設計，且有領取周期固定，更被用作養老規劃的首選產品。

2015養老保險新政策解讀3

　　改革前，機關事業單位工作人員退休工資是按“最終工資”的一定比例分檔計算，退休后的退休金大概為退休前的80%到90%，如果一名公務員退休前的工資為每月5000元，那么退休后能拿到4000到4500元。

　　由于退休前工資跟職務密切關聯，所以還出現了“提職一日游”的現象，即退休前提個職位，為了退休后多拿點兒工資。

　　改革后，按照《決定》，從20xx年10月1日起，不管是公務員還是事業單位員工，養老待遇不再和職稱、級別掛鉤，而是和企業職工一樣，在職時單位和個人都要繳費，退休后到社保領取養老金。

　　按照規定，機關事業單位按照工資總額的20%繳費，個人按照繳費工資的8%繳納。單位交的錢計入統籌賬戶，形成統籌基金，現收現付，個人交的錢全都計入個人賬戶，退休后才能支取。個人賬戶部分可以繼承，超額部分由社會統籌補充。

　　除了基本養老保險制度外，本著構建多層次養老保險體系的初衷，機關事業單位還會實施職業年金，資金來源由兩部分構成：單位按工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費，兩部分資金構成的職業年金基金都實行個人賬戶管理。工作人員退休時，依據其職業年金積累情況和相關約定按月領取職業年金待遇。

　　此外，機關事業單位退休人員的工資不再由原單位發放，而是由養老保險基金支付，待遇調整不再與同職級在職職工增長工資直接掛鉤，而是與企業退休人員以及城鄉老年居民基本養老待遇調整統籌考慮，避免了一些退休職工較多、退休金負擔較重的單位不敢給在職員工漲工資的局面。

　　為了配合養老并軌，降低改革的阻力，機關事業單位工作人員工資調整方案也配套出臺。國務院辦公廳為此轉發了3個實施方案并已經發到各單位，一是公務員基本工資的調整，二是事業單位工作人員基本工資的調整，三是機關事業單位離退休人員待遇的調整。

　　按照人力資源和社會保障部副部長胡曉義的解釋，對絕大多數人來講，如果不是極特殊情況，待遇水平都會有所增加，至少是不降低。

　　錢從哪里來?

　　養老金“并軌”之后，將面對機關事業單位養老金的錢從哪里來的問題。上世紀九十年代初開始啟動的企業養老保險制度改革，就產生了巨大的“改制成本”，而消化這個成本花費了非常長的時間。這次改革，也不可避免地需要付出改革的成本。

　　人力資源和社會保障部社會保障研究所所長金維剛介紹：“這要根據單位不同的類型確定它的資金來源，首先作為機關公務員來講，都是財政撥款，作為單位的繳費部分都是可以納入到財政預算，由財政來支付，對于參公的事業單位和其他單位，都是可以由財政同樣納入預算來繳納單位的'這方面的費用，事業單位改革以后，如果是一類的事業單位，單位的繳費部分同樣納入財政預算里面，由財政來支付，作為二類事業單位實行的是財政差額撥款，除了單位繳費有一部分是納入財政預算的，需要由單位自籌資金來支付這個繳費。”

　　養老保險的基本制度模式是現收現付，部分積累，主要是代際贍養的模式，工作的一代繳費來供養已經退休的一代，不用同時籌措在職職工繳費和退休人員養老金發放兩筆巨額資金，而是可以做財務上的轉化。公務員的供款渠道只有財政，所以要建立職業年金制度，財政是唯一的供款渠道，不允許機關自籌自支搞小金庫。

　　但他同時也指出，就現實財政能力而言，完全可以安排好現在的在職職工繳費和退休人員養老金發放。但隨著老齡化程度的加劇，將來的負擔會越來越重，對長遠的資金平衡問題要積極采取措施，妥善解決。比如外界一直建議的對養老保險基金進行投資運營來實現保值增值，他透露已列入養老保險頂層設計的總體方案中，會盡早提出一個具體方案。

　　此外，根據《規定》，機關事業單位基本養老保險基金單獨建賬，與企業職工養老保險基金分別管理使用，因此不會出現擠占企業職工養老保險結存基金的問題。

　　養老金怎么發?

　　改革之后，機關事業單位工作人員的養老金按照“老人老辦法，新人新辦法”來發放。

　　在20xx年10月1日之前已經退休的“老人”，還和以前一樣，維持原待遇不變。20xx年10月1日之后參加工作的“新人”，完全按照新辦法實施，在職時繳費，退休時領取基本養老金，這個養老金為基礎養老金和個人賬戶養老金之和。

　　情況最復雜的是單位的“中人”，也就是20xx年10月1日之前參加工作，10月1日之后退休的這部分人，在《決定》中，改革前算作“視同繳費”。“中人”又分為兩種情況，一種是退休時，個人繳費年限累計不足15年的“中人”，退休后的養老保險關系和養老金的計發比照《實施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規定》執行。按照《規定》，累計繳費不足15年的，可以延長繳費至滿15年。或者可以轉入城鄉居民基本養老保險，享受相應的養老保險待遇。

　　對繳費年限累計滿了15年的“中人”，這次改革設定一定期限的過渡期，在過渡期內實行新老辦法對比。新辦法計發的養老金低于老辦法的，按老辦法補齊，新辦法計發的養老金高于老辦法的，對高出部分會有所限制。

　　因為這次改革設定了一個過渡期，因此繳費年限累計滿了15年的“中人”，在過渡期內，基本養老金就比“新人”多出一塊，在發放基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎上，還會依據視同繳費年限長短等因素發給過渡性養老金。對于“中人”的過渡性養老金怎么計算發放，相關政策還在制定當中。

　　那每月領取的基礎養老金和個人賬戶養老金又怎么計算呢?

　　簡單說，決定基礎養老金多少的有三個因素，一個是所在地區上年度在崗職工的月平均工資，這就意味著，在不同地區、不同年份退休的人員，他的基礎養老金是不同的。第二個是本人每月繳費工資的平均數，比如繳了20年，這個平均數就是20年里，每個月的繳費工資相加，除以240個月。第三個是繳費的年限。

　　以今年要退休的老王為例，他所在省20xx年在崗職工的月平均工資是4000元，假設老王已經繳費35年，每月繳費工資的平均數是3000元，那么老王的基礎養老金的計發基數就是兩者相加除以2，即3500元，然后根據繳費的年限，每繳費一年計發1個百分點，老王繳了35年，他的基礎養老金就是3500乘以35%，即1225元。這個基礎養老金是固定的，如果要調整的話，則要根據政府要求統一進行。而個人賬戶養老金，則是根據退休時個人賬戶累計的本息，除以規定的計發月數所得。按照《決定》的個人賬戶養老金計發月數表，退休年齡越大，對應的計發月數越小，也就是說繳費時間越長，繳費越多，退休拿到的錢也越多。

　　組合拳怎么打?

　　養老并軌不是單個的點，在人社部副部長胡曉義看來，問題很多，是個非常復雜的工程。

　　“首先是相應的配套政策，工資制度怎么完善，如何與養老制度相銜接?這還是機關、事業單位內部的事兒。再往外看，除了職工，還有其他社會群體，如城鄉居民的養老保險怎么考慮?低保家庭怎么考慮?”胡曉義說。

　　因此，此次機關事業單位養老保險制度改革遵循了“一個統一、五個同步”的基本思路。

　　“一個統一”就是機關事業單位與企業等城鎮從業人員統一實行社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險制度，在此基礎上，形成城鎮職工和城鄉居民基本養老保險并行的兩大制度平臺，并可相互銜接，從而構建起完整的城鄉養老保險制度體系。“五個同步”為機關與事業單位同步改革;職業年金與基本養老保險制度同步建立;養老保險制度改革與完善工資制度同步推進;待遇確定機制與調整機制同步完善;改革在全國范圍同步實施。“五個同步”突出了改革的系統性和協調性，綜合平衡前后左右的各種關系，有助于形成社會共識，保證改革順利推進。

　　未來，國家將逐步建立覆蓋機關、企事業單位退休人員和城鄉居民的基本養老金正常調整機制，根據物價變動、職工工資增長、收入水平提高等到情況，并兼顧基本養老保險基金承受能力、財政負擔能力等因素，統籌考慮各類人員的基本養老金調整。

　　此外，在機關事業單位養老保險改革推進的同時也考慮其他相關群體的政策安排。比如繼續提高企業退休人員基本養老金、首次統一提高全國城鄉居民養老保險基礎養老金最低標準。

　　根據政策，從20xx年1月1日起，企業退休人員基本養老金再提高10%，迎來第11連漲，預計將近8000萬退休人員受益。同時，全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基礎上增加15元，提高幅度為27.3%，從20xx年7月1日起施行。

　　此外，20xx年起還將提高城鄉居民醫療保險待遇標準。國務院決定，對城鄉居民基本醫療保險的財政補助標準再次提高60元，達到人均380元。新增資金重點用于全面實施城鄉居民大病保險，以減輕困難家庭就醫費用負擔。

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