五險一金中的養老保險政策解讀

　　“五險”指的是五種保險，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險;“一金”指的是住房公積金。其中養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由企業和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的，個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的。

　　養老保險

　　1、什么是社會保險?

　　社會保險是國家通過立法強制實行，保證勞動者在年老、失業、疾病、工傷等失去勞動能力的情況下，給予基本生活保障的制度。包括基本養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、女工生育保險和農村養老保險六個部分。

　　2、社會保險和商業保險有什么區別?

　　(1)屬性不同。社會保險的依據是國家《憲法》，是國家的基本社會政策和勞動政策，是通過國家或地方立法強制執行的。商業保險是國家經濟活動的一個方面，是人民保險公司運用經濟手段進行的經營活動，這種經營活動是由保險者與被保險者雙方按照自愿原則、通過簽定契約來實現的。

　　(2)保險的對象和作用不同。社會保險是以勞動者及其供養直系親屬為保險對象，其作用是保障勞動者在喪失勞動能力和失業時的基本生活，這種保障有利于維護社會公平和社會穩定。商業保險是以投保的自然人為保險對象，其作用是根據契約規定給予投保者一定的經濟補償。

　　(3)待遇水平不同。社會保險從保障基本生活、安定社會出發，著眼于長期性基本生活的保障，保障水平隨著物價上升和社會生產水平的提高而逐步有所提高。商業保險只著眼于一次性經濟補償，給付水平的確定只考慮被保險人繳費額的多少，而不考慮其他因素。

　　(4)管理體制不同。社會保險的管理體制是以各級政府主管社會保險的職能部門及所屬的社會保險事業機構為主體，為實現法律賦予勞動者享受社會保險待遇的權利，而對勞動者的社會保險事務實行人、財、物的統一管理。商業保險的管理體制是自主經營的各經濟實體自主經營，其管理工作全部圍繞嚴格履行保險合同而進行的。

　　(5)立法范疇不同。社會保險是國家規定的勞動者的基本權利之一，也是國家對勞動者應盡的義務，屬于勞動立法范疇。商業保險是一種金融活動，保險合同雙方的權利受經濟合同法保護，屬于經濟立法范疇。

　　3、當前應重點將哪些單位和人員納入基本養老保險覆蓋范圍?

　　目前國有企業、集體企業、自收自支和差額撥款事業單位已全部參加養老保險，2003年初河北省政府下發《關于進一步擴大養老保險覆蓋面,實現養老保險全覆蓋的意見》，重點將國有企業勞務工、鄉鎮企業、私營企業和外商投資企業以及靈活就業人員納入養老保險，并做好中斷養老保險關系職工接續養老保險關系工作。

　　4、參加養老保險的法規依據主要有哪些?

　　根據《中華人民共和國勞動法》、《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》(國發[1997]26號)、《社會保險費征繳暫行條例》(國務院令第259號)、《河北省統一企業職工基本養老保險制度實施辦法》(冀政[1998]1號)等法律法規。

　　5、企業辦理參保和繳費手續是怎樣一個業務程序?

　　在社會保險經辦機構(簡稱社保機構)進行參保登記→社保機構核定養老保險繳費人數、繳費基數、繳費比例，按月核定應繳數額→到地方稅務部門辦理繳費→社保機構根據保險費到帳情況記錄個人賬戶→社保機構每年打印個人賬戶清單發給企業和職工。

　　6、如何辦理社會保險登記?

　　(一)辦理社會保險登記時，須出示以下證件和資料：(1)營業執照、批準成立證件或其它核準執業證件;(2)國家質量技術監督部門頒發的組織機構統一代碼證書;(3)個體勞動者必須出示身份證件;(4)社會保險經辦機構規定的其他有關證件、資料。(二)填報并核發《社會保險登記證》、《職工養老保險手冊》等有關表冊。

　　7、非公有制單位職工參保后享受什么待遇?

　　新的養老保險制度打破了企業所有制和職工身份的界限，非公有制單位職工參保后可以享受和國有、集體企業職工同樣的養老保險待遇。表現在：符合法定年齡和條件的可以辦理退休，并按月領取養老金;養老金標準統一按照繳費年限和繳費金額計算;職工調動時，養老保險關系隨同轉移;符合一次性領取條件的將一次性結算等等。

　　8、勞動者具備什么條件才能辦理退休手續并按月領取養老金?

　　勞動者同時具備以下條件，可以辦理退休：(1)達到國家法定的退休年齡，即男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。(2)繳費年限(含視同繳費年限)滿15年及其以上。凡符合上述條件的人員，經所在地社會保險經辦機構審核，勞動保障行政部門批準辦理退休手續，按月領取養老金。

　　9、基本養老保險繳費比例是多少?

　　繳費比例分作以企業參保和以個體勞動者參保兩類：(一)各類企業按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數的7%繳費(2003年為7%，兩年提高一個百分點，最終到8%)。職工應繳部分由企業代扣代繳。(二)個體勞動者包括個體工商戶和自由職業者按繳費基數的18%繳費，全部由自己負擔。

　　10、養老保險繳費基數怎樣確定?

　　核定繳費基數以河北省上年度職工社會平均工資(簡稱省社平工資)為基準。(一)企業職工凡工資收入低于省社平工資60%的，按60%核定繳費基數;高于省社平工資60%的，按實際工資收入核定繳費基數，但是最高不得高于省社平工資的300%。(二)個體勞動者可以在省社平工資以上至300%的范圍內，自主確定繳費基數。

　　11、養老保險繳費數額怎樣計算?

　　(一)企業繳費額=核定的企業職工工資總額×20%;職工個人繳費額=核定繳費基數×7%(目前為7%)。(二)個體勞動者(包括個體工商戶和自由職業者)繳費額=核定繳費基數×18%。

　　12、基本養老保險繳費基數為什么確定在省社平工資60%—300%之間?

　　主要是為了保證退休人員的基本養老金不過分懸殊。實行個人賬戶后，個人賬戶養老金是退休待遇的主要部分，它是以個人賬戶儲存額為計算依據。如果職工繳費基數過低，儲存額就過于少，待遇太低，就會影響退休后的基本生活。規定職工繳費基數不得高于省社平工資的300%，目的是控制高收入職工退休后的基本養老金水平，以減輕財政負擔。高收入職工(及其所在企業)可以通過建立企業年金、參加商業保險等辦法，提高退休后的生活水平。

　　13、“養老保險繳費滿15年就不用再繳費”這種觀點正確嗎?

　　不正確。“養老保險繳費滿15年”這是辦理退休并享受按月領取養老金待遇的必要條件之一(繳費不滿15年的將一次性結算)。退休金水平的高低與繳費年限和繳費數額直接掛鉤，即繳費時間越長、繳費金額越多，養老金水平也越高，差別主要在于個人賬戶養老金部分，中斷繳費的時間不計作繳費年限。試舉例做比較：假設繳費基數每月為1000元(不考慮繳費基數調整和利息等因素)，繳費年限30年計算的個人賬戶養老金每月為：[1000元×11%×12(月)×30(年)]÷120=330元。如果繳費年限為15年，則計算的個人賬戶養老金每月為165元。兩者相差一半，如果考慮利息等因素，則差額更大。

　　14、“斷保”對職工有什么影響?

　　以前參加了養老保險的職工，因為勞動關系變更等原因，停止繼續繳納養老保險費，這種現象叫做中斷保險關系，也叫做斷保。斷保對職工的影響，一是因為繳費年限和繳費額的減少而降低退休待遇，有的繳費年限不滿15年的，將喪失按月領取養老金的資格。二是影響再就業，如果養老保險關系不及時接轉，那么新的就業單位將不能及時為你續繳養老保險費，則損害了自己的社會保險權益。

　　15、哪些人員需要續繳養老保險費?

　　一切與原單位解除或終止勞動關系的人員，都應續繳養老保險費。基本分三類情況：(1)因企業改制、破產、解散、兼并、經濟性裁員等原因，解除或終止勞動關系的人員;(2)因除名、開除以及本人提出解除勞動關系的職工;(3)勞動合同終止后，未重新就業的人員。

　　16、辦理續保手續需要哪些證件?

　　(1)基本養老保險手冊;(2)個人賬戶對帳單(對帳單上需加蓋社保機構的“養老保險關系轉移章”);(3)本人身份證件;(4)解除或終止勞動關系證明;(5)是失業人員的需攜帶失業保險手冊或有關證明。

　　17、失業人員在領取失業金期間可以繳費嗎?

　　政策規定，失業人員在領取失業金期間可以不繳納基本養老保險費，也不計作繳費年限。領取失業保險金的期限最長為兩年，在這兩年時間里，有條件的也可以自愿繳費，連續計算繳費年限。

　　18、為什么說職工是為自己繳納養老保險費?

　　按照規定，從1996年1月1日起，社保機構按照身份證號碼為每個參保職工建立一個養老保險個人賬戶，按照本人繳費基數11%的金額記入個人賬戶，逐年累記并計算利息。個人賬戶清楚記錄職工的繳費情況，并作為退休時計算待遇的依據。因此說，年輕時繳費是為了自己退休后領取養老金。

　　19、勞動者流動到外省市就業后，已繳的養老保險費怎么處理?

　　勞動者變更勞動關系的，養老保險關系隨同轉移。如果勞動者跨省市、或者在企業與機關事業單位之間(即所謂的跨統籌區域)流動的，不僅養老保險關系隨同轉移，而且同時把個人賬戶金額一起轉移到新就業所在地的社會保險經辦機構，繼續繳費，之前與之后的繳費年限累積計算。所以說“不論職工哪里干，保險關系連續算”。

　　20、退休后基本養老金怎樣計算?

　　新的養老保險制度按照參保人員參加工作時間的不同，把基本養老金計發辦法分作三個類型：(1)1996年1月1日后參加工作的人員(稱作“新人”)，基本養老金由兩部分組成，一是基礎養老金，月標準為職工退休時全省上年度職工月平均工資的20%;二是個人賬戶養老金，月標準為退休時個人賬戶全部儲存額除以120。(2)1995年12月31日以前參加工作，之后退休的(稱作“中人”)，其基本養老金由基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金和各種補貼調節金四部分組成。過渡性養老金計發辦法為：以本人退休前的本人指數化月平均繳費工資為基數，乘以過渡性養老金計發比例(1.4%)，再乘以1995年底以前的繳費年限(含視同繳費年限)求得。(3)1995年底以前退休的(稱作“老人”)，按原辦法計發養老金不變。

　　21、計算個人賬戶養老金時為什么要除以120?

　　按照測算，我國現階段人均壽命為70歲，職工60歲退休后平均領取養老金的年限為10年即120個月。

　　23、勞動者具備享受養老保險條件時無工作單位，如何辦理有關養老保險手續?

　　勞動者在符合國家規定的享受養老保險條件時無工作單位，需持本人身份證、《職工養老保險手冊》到戶口所在地勞動行政管理部門及社會保險經辦機構辦理享受養老保險待遇手續。

　　24、對企業離退休人員一次性結算離退休金是否允許?

　　根據原勞動部《關于不得對企業離退休人員采取一次性結算離退休金的通知》(勞部發[1995]262號)規定：

　　(1)凡執行《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》(國發[1978]104號)的地區，對于達到國家法定退休年齡和工齡條件，辦理退休、退職手續，必須嚴格按照國家有關規定，按月支付退休(退職)金，不得采取一次性結算退休(退職)金的辦法。

　　(2)凡按照《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》(國發[1995]6號)進行基本養老金計發辦法改革的地區，對于達到國家法定退休年齡、繳費年限(含視同繳費年限)達到規定年限(如10年或15年)的人員，必須按規定按月支付其養老金，不得采取一次性結算退休(退職)金的辦法。

　　(3)由于企業破產、瀕臨破產、租憑、承包、辭退、終止勞動合同、安置富余人員及經濟性裁員等原因，與職工解除勞動關系的企業可以按照國家有關規定一次性支付給職工一定數額的經濟補償費。在其達到法定退休年齡或重新就業后達到法定退休年齡時，凡參加退休費用社會統籌的人員仍由社會保險經辦機構辦理退休手續并按月支付其養老金。

　　(4)凡不符合上述規定，采取一次性結算離退休金的辦法，必須立即糾正。

　　25、繳費年限不滿15年的，到達退休年齡時怎么辦?

　　繳費年限不滿15年的參保人員，到達法定退休年齡后，把養老保險個人賬戶儲存額一次性支付給本人，同時終止養老保險關系，不得再按月享受養老保險待遇。

　　26、基本養老金是通過什么途徑領取?

　　職工(或勞動者)辦理退休手續后，社保機構為每一個人員建立基本養老金賬戶，與銀行、郵局等服務機構聯網，通過銀行或郵局發放基本養老金，退休人員可在居住地就近領取。

　　27、養老金、冬季取暖費、離休人員生活補貼什么時間發放?

　　(1)養老金于每月20日由代辦養老金發放的農行、建行、郵政儲匯局、郵電局發放，遇節假日順延，最遲不超過25日。

　　(2)離退休人員的冬季取暖費于每年的11月份隨養老金一起發放，現行標準是每人每年28元。

　　(3)享受建國前生活補貼的離休人員增發的生活補貼于每年1月份隨養老金一起發放，現行標準是以基本養老金基數(不含護理費、交通費、剩余津貼)。

　　1937年7月6日前參加革命工作的人員，每人每年增發兩個月;1937年7月7日到1942年12月31日參加革命工作的人員，每人每年增發一個半月;1943年1月1日到1945年9月2日參加革命工作的人員，每人每年增發一個月。

　　28、居住外地退休人員怎樣領取養老金?郵寄費怎么計算?

　　離退休人員居住在外省、市的，養老金可以通過銀行存折或者儲蓄卡就近領取，也可以通過郵電局用匯兌方法每月郵寄。承辦郵寄業務的是郵政局車站支局。郵寄費用根據國家勞動和社會保障部、國家郵政局勞社部函[1999]123號文“養老金異地發放，按郵政匯兌匯款費標準減半收費”的規定執行。為方便操作，定于單月養老金全額發放，雙月按1%扣匯費。

　　29、離退休人員養老金存折、儲蓄卡丟失、消磁后怎么辦?

　　離退休人員如果不慎將社會保障中心發放的養老金存折、儲蓄卡丟失或消磁，要盡快到辦理存折和儲蓄卡的銀行掛失，然后到辦理存折和儲蓄卡的始發銀行補辦存折或儲蓄卡。邯鄲市養老金始發銀行是：農行鐵西辦事處、建行保障分理處、郵政儲匯局中華路儲蓄專柜。補辦了存折或儲蓄卡后，到離退休前所在工作單位報告單位勞資人員，由單位勞資人員填寫有關手續后報告市社會保障中心發放處。

　　30、離退休人員怎樣變更姓名、地址、郵編、發放形式?

　　離退休人員如果發現存折姓名、身份證號與本人實際不符，居住地址變動或者因地址變動需要改變發放形式(如由存折、儲蓄卡改郵寄，或由郵寄改存折或儲蓄卡等)，離退休人員應報告原工作單位的勞資人員，由勞資人員填報有關手續后報市社會保障中心發放處。

　　31、怎樣進行“領取保險待遇資格認證”?

　　“基本養老金領取資格認證”的主要內容一是核查離退休人員的生存狀況，二是核查基本養老金的待遇水平，目的是杜絕死亡不報和虛報冒領養老金現象，堵塞漏洞，減少基金流失。根據勞動和社會保障部勞社廳發[2001]8號文規定，社會保險經辦機構定期對參加養老保險的離退休人員領取養老金資格進行核查。在國內異地居住的離退休人員，每年向負責支付其基本養老金的社會保險經辦機構提供一次居住地公安機關出具的居住證明。出國定居的離退休人員，每年向負責支付其基本養老金的社會保險經辦機構提供一次由我國駐該國使館出具的居住證明(未與我國建立外交關系的國家，由當地公證機關出具)。離退休人員應積極配合社會保險經辦機構工作，無正當理由不按規定提供本人居住證明或其他相關證明材料的，社會保險經辦機構將停發養老金。

　　為完善資格認證制度，2001年6月份以來，對參保的離退休人員進行身體健康檢查并采集指紋，將指紋輸入微機，建立健全離退休人員檔案，定期進行核查。同時，建立了舉報制度，接受社會監督。

　　32、離退休人員死亡后，家屬怎樣辦理喪葬費、救濟費手續?

　　離退休人員死亡后，親屬要在3日內報告死者原工作單位，同時提供死亡證明、火化證和注銷戶口證明，有遺屬的還要提供居委會或村委會證明，公安部門的戶籍證明，本人身份證，交到離退休人員原工作單位勞資處，由勞資人員帶死亡人員檔案到市社會保障中心為其辦理喪葬費和一次遺屬救濟費。需要享受按月撫恤的遺屬要經勞動行政部門批準，國家現行規定是：1945年9月2日前參加革命工作的離休人員遺屬，無收入、無依無靠的和因工死亡職工的遺屬可以按月享受遺屬撫恤金。

　　33、對冒領養老金現象怎樣處罰?

　　離退休人員死亡后隱瞞不報，其親屬或他人冒領養老金的，社會保險經辦機構責令冒領者退還冒領養老金，勞動行政部門依法給予處罰;對拒不退還冒領金額者，社會保險經辦機構向人民法院申請強制執行。

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