內部審計工作報告

時間：2022-12-07 16:04:45 工作報告我要投稿

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內部審計工作報告

　　我們眼下的社會，接觸并使用報告的人越來越多，不同的報告內容同樣也是不同的。那么報告應該怎么寫才合適呢？下面是小編為大家整理的內部審計工作報告，歡迎大家分享。

內部審計工作報告

內部審計工作報告1

　　xx年公司在董事長的領導下，以科學發展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創新轉型，全面履行審計監督職能，圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作。

　　總結如下：

　　（一）狠抓內審項目落實，項目工作有序推進

　　xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區域的內審業務工作，在區各級部門、單位內審人員積極努力下，xx年內審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區域公司和內審人員積極爭先創優，取得了新佳績，同時各區域公司還充分調動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數量和質量的雙優。

　　（二）充分發揮公司職能作用，提升公司社會效益和經濟效益

　　今年公司注重發揮內審的職能作用，用各種形式促進各區域的信息交流，提升內審理念和實務水平，從而提高內審工作效率，公司內審重點從以前的強制性審計監督到自發審查和評價單位內部的各種潛在風險，從被動地發現和評價單位存在的高風險控制區域，到主動地預防和控制高風險的出現，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測，公司內部審計還在遏制腐敗方面發揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區域公司眾多，但各區域管理水平參差不齊，內部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現代企業治理機制較完備，內部控制制度較完善的長處，充分發揮重點企業公司的引領作用，召集各區域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業成本風險的不可控因素，通過成本審計、內部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經濟效益，并將這些經驗以信息交流方式發布內審信息平臺，得到了各企業內審人員的好評。

　　（三）努力提高內審人員素質，積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試

　　今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了后續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內審協會報名，五人參加CIA報名。

　　（四）注重內審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內審項目質量提高

　　為進一步提高內部審計工作質量，上半年我們組織了集團年度度內審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內審課題論文，通過上述活動，一批程序規范、工作嚴謹、成效突出的優秀內審項目受到了表彰。此外，公司有關人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內審信息。

　　（六）加強對審計成果的綜合利用

　　xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統分析，引導各區域內審人員通過各種審計實例，要數據有數據，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策，為領導決策提供參考，加以綜合利用，提高了內審工作層次，提升了內審工作的地位，切實發揮內審工作的建設性作用。

內部審計工作報告2

　　20xx年度公司審計監察部在不斷完善部門基礎工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規審計、四項專項審計，共出具了5份內部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內部審計制度實施細則》為工作的指南，客觀公正、認真審計，完成了董事會下達的審計任務。

　　一、年度內部審計計劃的制訂與實施情況

　　20xx年初，公司審計監察部根據公司制訂的《內部審計制度實施細則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標和審計計劃的工作重點。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實施。

　　在審計工作中，公司的高層領導和相關部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的`經營重點和年度經營目標展開。

　　在實施內部審計時，為確保能夠在規定的時間內出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關部門及各事業部查閱有關資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標、審計重點都做了明確界定。

　　二、20xx年度審計項目實施情況

　　年年度內部審計、20xx年度勞務費、臨時生貼支出情況的專項審計、準油運輸公司專項審計。

　　2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項目及各事業部分包工程的專項審計。

　　年度的日常抽查審計：

　　物料采購審計。

　　固定資產的審計。

　　應收帳款的審計。

　　差旅費的審計。

　　三、重要審計發現

　　1、物料采購審計：供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄。

　　2、固定資產的審計：固定資產投資的審批手續齊全，投資項目符合公司的發展戰略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實施過程中，受市場及環境的影響，投資效果未達到預期目標。

　　3、應收帳款的審計：與20xx年度財務報表期末數相比，應收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負責督促帳款的回收，加速了資金回籠。

　　4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。

　　四、審計建議及改進措施

　　1、針對供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄，我們與相關人員進行了交流，發現他們對供應客戶的了解很深，對產品性能價格以及供應客戶的信譽度都有準確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產品質量、供貨期和價格優勢進行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應商。

　　2、做細新市場的投資預測，加大新市場的開發力度，以達到預期的投資回報。

　　3、20xx年度公司在應收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關內容制度化、條理化。

　　4、根據公司經營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。

　　五、20xx年度內審實施方案

　　20xx年度審計監察部將在股份公司審計委員會的指導和監督下，嚴格按照《中小企業板上市公司內部審計工作指引》的規定繼續努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風險，提高管理效率。

內部審計工作報告3

　　根據xx（20xx）x號文件精神及年初內審工作安排，公司審計組于20xx年x月x日至x日對xx供電所20xx年1月至9月經營活動的合法性、合理性、有效性進行了分析和核實，對該所財經紀律和財務制度執行情況實施了必要的審計程序。

　　根據《內部審計準則》及有關規法律制度的規定，xx供電所對其提供的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。現出具如下審計報告：

　　一、被審計單位基本情況

　　該所共有員工x人，其中正式員工x人，農電員x人，負責全鄉x個行政村x個臺區的供用電業務。抄表到戶的有x個村x個臺區，共計xx戶，由所里直管移動機站臺區為__個;躉售承包給村農電員管理的有1個村1個臺區;淹沒區有4個村17個臺區,具體是xx村、xx村、xx村、xx村,其中: xx村有用戶xx戶,xx村有用戶16戶,巖坳村有用戶xx戶,巖山岔村有用戶x戶,共計x戶。

　　二、管理及分配模式

　　該所財務核算方式是采取收支兩條線管理，所有收入交所里入帳后再進行分配，非淹沒區的22個臺區抄表收費工作實行責任考核制度，采取工資與電費回收和線損率掛鉤，按月兌現;承包給村農電員自管的1個村1個臺區按躉售價x/ kwh收費,淹沒區x個臺區的抄表收費工作沒有制定考核制度，責任沒有明確到人，按月由全所統一行動抄表收費,但在實際收費過程中由于淹沒區用戶刁難,往往只能象征性收點。該所對沒有改造的臺區制定綜合線損為x% ,對已經改造的臺區制定綜合線損為x% ,所長及農電員的基礎工資分為三個標準,所長的崗位工資定x元/月，班長定崗位工資為x元/月,一般的為x元/月。

　　三、經營及財務收支狀況

　�、�、經營情況

　　該所20xx年1至9月份供電量為xkwh，公司1至9月核減淹沒區電量為xkwh，核減后供電量為xkwh，到戶售電量為xkwh，核減前綜合線損為x%，核減后綜合線損為x% 。

　�、�、財務收支狀況

　　1、收入：該所20xx年1至9月份實現主營業務收入為x元，售電均價為0.x元/kwh,其他業務收入為x元，收入合計為x元。

　　2、支出：1至9月份購電成本為x元，工資支出x元，維修費支出x元，租車費支出x元，差旅費x元，辦公費x元，招待費x元,三金支出x元,福利費支出x元,其他支出x元,其他業務支出為x元,支出合計為x元。

　　3、利潤：該所20xx年1至9月虧損x元。

　　4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務提成兩大塊：

　�、�1至9月份從電費中支出的工資總額為x元，其中：所長1人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元，職工5人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元。

　�、�1至9月份從其他業務費用中支出的勞務提成補助為x元，6人,人平月收入為x元。

　　5、開支比例：到20xx年9月底該所虧損x元，工資及其他費用均系占用了公司電費開支。

　　6、預計負債：經查該所未結帳的外欠債務為x元，其中招待費x元，移動公司基站雪災維修材料費x元，下鄉租車費、運費x元，因為該所1至9月經營為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預計負債有潛在的風險。

　　四、審計評價

　　1、通過審計，我們認為xx供電所基本能夠遵守財經紀律和公司財務管理制度，財務報帳程序規范、手續完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費開支,能夠遵守發票管理制度，沒有出現違規使用發票和白條收費的現象。該所對淹沒區用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務記帳規則,財務公開手續不完備等現象。

　　2、xx在擔任所長這一年來,在財務管理上基本能夠遵守國家財經法規和公司財經紀律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區供電所所長xx個人的工資有所偏高;在審計中沒有發現其個人作為所長有亂開支的現象，從提供的財務資料和審計組走訪全所職工及部分轄區內村民獲得的信息也基本能證實其個人沒有明顯的經濟違規現象。

　　五、審計發現的問題及處理意見

　　1、淹沒區用電極不規范,造成電費損失巨大.

　　該所對淹沒區x個村x個臺區的抄表收費工作是按月進行，經查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實做了大量的工作，經常采取突擊查電的方式對用戶的用電情況進行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件x起，追補電費x元。該所20xx年1至9月應交公司電費為x元，已交電費x元，下欠電費x元，非淹沒區1至9月供電量為xkwh，應交電費為x元，已交電費為x元，淹沒區x線路1至9月供電量為xkwh ，公司沖減x kwh后，供電量為xkwh , 應交電費為x元，實際收到電費為x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于該所整頓淹沒區開支補助等工作經費。

　　處理意見：xx淹沒區是修建xx電站形成的,本應由xx電站承擔的社會責任卻轉嫁給了我公司,長期以來,淹沒區問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經多次組織力量進行過整頓,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由于工作組思想不統一,抱著敷衍的態度,沒有從根本解決問題,致使該淹沒區的整改效果沒有達到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復到原來的狀態�，F狀分析該淹沒區用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續得到縣委、政府及相關部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內部方面應建立公司與供電所聯動機制,幫助供電所處理淹沒區一些突發事件,對淹沒區管理的考核制度需要健全，責任要明確到人,理想的方式是20xx年能重組整頓工作班子,配合、督促xx鄉、xx鄉兩個供電所對淹沒區重新治理,可能才會收到一定的效果。

　　2、財務人員不按規定及時處理帳務

　　到檢查日止,該所20xx年10月份所發生的經濟業務出納員還沒有進行帳務處理,事后該所的委派會計也催促多次,出納員xx均以工作忙為由遲遲沒有辦理結帳手續,導致財務報表至今不能報送,其行為違反了《供電所財務收支管理辦法》第八項“審計及處罰：第4點：對不按規定時間報送會計報表，屬供電所責任的每遲報一次，對該所所長處以x元罰款，屬會計人員責任的每遲報一次，扣除委派會計一個月獎金；報送的會計報表數據不真實，有瞞報、少報，弄虛作假的，屬供電所故意行為的，發現一次對該所所長處以x元罰款，屬會計差錯一次扣除委派會計1個月月獎；不報送會計報表的，屬供電所不提供會計資料的一次，對該所所長處以x元罰款，屬會計人員不作為的一次扣除會計人員三個月月獎，之規定�！�

　　處理意見：鑒于該責任是出納員xx造成，經多次催促后未能及時辦理結帳手續，建議對xx處以罰款x元。

　　3、違反記帳規則造成現金短款

　　審計組在對出納現金進行盤底時發現現金帳面余額與實際庫存現金不相符，出現短款x元，經調查，該所出納違反記帳規則，沒有按當期現金實際發生額入賬，而是采取未收先入的方式進行記帳。具體事實是出納員xx分管xx村電費回收任務，月底為了完成電費回收任務，將沒有收到的電費先行入帳而造成現金短款，使賬實不相符。

　　處理意見：責令該所調整賬務，督促出納xx及時收回電費，并按所里規定的責任制進行處罰。

　　4、拖欠公司電費x元

　　到9月底止，xx供電所拖欠公司電費為x元。

　　處理意見：到檢查日止該所的現金帳帳面余額為x元，但外欠債務有x元,建議扣掉支付外欠債務后,所剩部分用于補交公司電費,鑒于xx淹沒區確有其特殊的一面,余欠部分電費建議公司年底在核減電量時予以考慮。

　　5、財務公開手續不完備

　　經查,該所雖然做到按月將財務收支情況向職工公開,但沒有按季度寫出結論性材料向公司財務部備案。此行為違反了《供電所財務收支管理辦法》第七項“財務公開:第4點:供電所在財務公開后，應按季度以書面形式寫出結論性材料，經所委會成員集體簽字后，報公司財務部備之規定。

　　處理意見:責令該所自審計檢查日起予以糾正，按照《供電所財務收支管理辦法》中的規定寫出結論性材料向公司財務部備案。

　　六、審計建議

　　1、由公司爭取有關部門重新組織整頓組,督促并配合該所及時拿出淹沒區整改方案,對xx鄉、xx鄉兩淹沒區重新進行認真整治。

　　2、該所應進一步加強財務管理，嚴格遵守財經紀律和公司財務管理制度，對檢查中存在的問題,立即進行整改、糾正,并于x月以底前向審計組遞交書面整改報告。

　　3、做為拖欠電費的淹沒區供電所所長xx個人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標準。

內部審計工作報告4

　　一、20xx年度內部審計工作目標

　　20xx年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部控制，提高公司經營管理工作而展開，在公司內部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議。

　　二、審計制度、職責與審計流程

　　結合公司實際情況，修訂完善了內部審計制度，并在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見公司內部審計制度、內審部工作職責與工作流程）

　　三、審計資源分配情況

　　審計資源的分配是基于內審部一名審計人員而完成的。因公司內審工作剛展開，內審部缺乏具有實際內審經驗的人員指導審計工作，建議內審部招聘1名有內部審計經驗的負責人。

　　四、20xx年內審計劃

　　我們制定的內審計劃是基于改善內部控制，降低業務風險而制定的。

　　五、關于5月內控審計的匯報

　　對于公司內部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關于內部控制的內審報告），提請管理層給予關注，因為這涉及到公司整體運營的穩健性，比如信用控制缺失，將導致發貨不嚴；價格管制缺失，會產生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應收賬款，截止3月底，應收賬款凈額為億，在流動資產中占比為40%。實際上，在4億的流動資產中，應收賬款的參考經驗數為15%至30%之間，均值為25%,即萬。但是算上已發貨未開票，公司的應收余額會更高，為億，從發貨開始計算的應收賬款周轉率比財務賬面數要低，為。

　　對于內控審計報告中的內控缺失，我們有責任對認為有問題的每一審計項目實施后續審計，安排相關后續審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。

　　以上報告呈公司董事會審計委員會批復。

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