審計整改報告（通用24篇）
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審計整改報告 篇1
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業單位資金使用管理，通過明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。
二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委，就社會保險基金預算審計中發現的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上海科技館等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。
一、財政管理審計查出問題的整改狀況
（一）公共財政預算和管理審計查出問題的整改狀況
1、市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況
（1）對科技類專項資金管理的溝通協調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，通過加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
（3）對事業單位投資企業收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規定加強對事業單位投資企業的管理與監督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
（1）對營業稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統一部署予以完善。
（2）對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政策的問題，10家企業的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優惠政策。
（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16家企業少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。
（二）政府性基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行的實際狀況，根據國家規定和要求予以落實。
3、對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加，加強政府非稅收入收繳管理。
（三）國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對企業層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規范性狀況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發，加強對國有資本經營預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題，市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在20xx年技術創新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下撥資金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監管部門，結合本市事業單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
（四）社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案，自20xx年起，市級經辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合并，實行市級統一管理，市人力資源社會保障局將進一步規范預算編報流程。
2、對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并通過調整管理體制和優化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區（縣）將新型農村社會養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專戶（包括滯留在鎮級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發放的養老金6.7萬元。
二、部門預算執行審計查出問題的整改狀況
對審計發現的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
（一）“三公經費”使用管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題，有關單位積極歸還或封存超標車輛，并建立規章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業，2輛已封存。同時，正按規定申請5輛公務用車的控購指標。
2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規范的問題，有關單位修訂財務規章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應通過公務卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現行規定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規定。
（二）預算管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位積極清理項目結余資金，梳理往來款項，按規定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規范市級部門預算動態調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。
（三）財經制度執行中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位課題經費使用不合規的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環境監測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規章制度，加強科研經費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關單位積極完善相關制度，加強相關人員業務培訓，強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業技術學院組織學習相關法律法規，修訂本校《基本建設工程項目招投標管理辦法》，以規范教學儀器設備采購控制流程。
（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況
1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產，按規定計入固定資產；對其余1.39萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續，或評估后依據評估價值登記入賬。
2、對部分高校科研項目管理不規范的問題，有關高校積極梳理、逐項完成相關課題的結賬手續。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。
3、對部分高校獎學金、助學金發放不及時的問題，有關單位優化管理流程，確保及時發放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位，及時發放。
三、投資建設項目審計查出問題的整改狀況
（一）竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對22個項目未批先建或未通過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執行相關法律法規，并正在積極與有關單位協調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。
2、對24個項目因擅自調整建設規模或標準，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個項目存在違規招標、違規分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，并建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發包和工程結算等工作，杜絕類似問題的發生。
4、對47個項目建設成本未按規定核算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，積極與相關單位協商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設備，盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。
（二）白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，通過與區管泵站的干線運行建立聯動協作機制，優化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題，市城市投資開發總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發生故障的同類設備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發總公司將會同閔行區和浦東新區水務、城建等部門，協調解決地區雨污水混接問題。
（三）環境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業務間有效協同的問題，市環保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯合監管，抽查危險廢物轉移路線。市環保局完善了在線監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成后向區（縣）環保局開放相關功能。
2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問題，市環保局建立了移動執法系統數據入庫和刪除審核制度，優化新增污染源工作流程，并對重復數據等進行集中清理；規范信息系統密碼使用管理；在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問題，市環保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內部管理規范，明確和落實相關職責，今后杜絕類似問題的發生。
四、民生審計狀況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分資金未按規定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的.資金已按規定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，積極落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規范廉租住房補貼資金的發放形式。市發展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發展改革委，推薦出臺加強監督的辦法。相關項目開發單位已與金融機構溝通，在后續保障性住房融資過程中，落實優惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度；110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設手續；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現場監理人員等措施，規范現場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理。
（二）機構養老績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業費優惠政策未執行的問題，市民政局會同市發展改革委制定了《上海市養老機構服務收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養老機構的收費定價、享受優惠政策等資料作出了明確規定。同時，市民政局督促區（縣）民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。
2、對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發了《上海市民政局關于開展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構積極實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區（縣），按實際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時，出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，并要求各區（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營評估機制。
3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養老服務設施建設規劃，合理布局養老和其他配套服務設施；會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區、郊區（縣）養老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區（縣）采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區（縣）床位利用率，通過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進養老床位資源的合理利用。
4、對公辦養老機構保障功能未充分發揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發揮公辦養老機構托底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養老房源產權的非營利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。
（三）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發現問題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區（縣）提早開展現場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。
2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環節的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區（縣）招投標工作的監督檢查力度，強化違規問題的問責；相關區房管部門已明確關聯單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區房管部門對發現的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結算款的問題已進行整改。
（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態管理，提升預算編制科學性和項目創新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構對創業園區項目進行績效評價，規范項目后續發展；市和區民政局通過加強溝通協調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規范項目運行，對審計發現的問題逐項落實整改。其中，違規套取的25萬元公益金已經追回，并上繳至區民政局。
3、對彩票銷售業務和公益金使用管理不夠規范的問題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業務；市福利彩票發行中心制定了《電話投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術系統開發和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時已停止廣告發布業務。市民政局通過完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性，并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。
（五）部分舊區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關區政府對在拆的舊區改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發展規劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區政府委托有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。
2、對部分事項操作不規范的問題，市住房保障房屋管理局印發《關于進一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區（縣）政府嚴格執行房屋征收政策；市建設管理委要求各區（縣）政府，按照《關于推進本市房屋土地征收企事業單位房屋補償工作若干意見的通知》，規范企事業單位的征收補償。
（六）文化事業建設費使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發展基金會已根據主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發了《上海市文化事業建設費使用管理辦法》，明確文化事業建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。
2、對部分資金使用管理不規范的問題，市文化發展基金會召開項目監管狀況通報會，進一步明確相關管理要求；市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業建設費預算時優先進行統籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。
五、資源環境審計查出問題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業監管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環保局和市質量技監局聯合制發了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業實施清潔能源替代。市環保局要求區（縣）環保局在市環保局下發監測的1個月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區（縣）環境監測工作的監督檢查。同時，通過環境監測和監察聯合執法，加大對超標排放企業整改的監督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問題，奉賢區、金山區農委將進一步規范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規范補貼資金的發放工作。
3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執行不嚴的問題，市環保局進一步明確，淘汰車輛務必按規定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車通過拍賣等方式流向社會。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
（一）對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對17個項目延續到20xx年繼續實施的問題，前方指揮部已督促當地職責部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務；對3個項目財務管理不夠規范的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。
（二）上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經理職業資格不貼合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核，堅決更換不貼合職業資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場狀況不相符，施工監理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監理考核工作，確保施工和監理單位的工作質量。
審計整改報告 篇2
1、非稅收入及國有資產收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬元，應繳未繳國有資產收益135萬元，
應收未收國有資產收益和國有企業產權轉讓收入1734.57萬元，影響了當年預算收入的完整性。
整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發展資金繳入縣級發展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。
應收未收國有資產收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農場436.84萬元，共青團農場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產權轉讓收入949萬元。以上款項已于20xx年2月全額上繳國庫。
2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。
整改措施：辦公室相關責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經局委會研究決定，修改完善相關管理制度，使其進一步加大內部監管力度。
3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本
金及利息，不利于開行貸款項目順利實施。
整改措施：200X年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經請示領導，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領導，正在歸還中。
4、會計、出納一人擔任，會計核算不規范、會計憑證為裝訂，財務崗位缺乏內部制約監控機制，容易發生錯弊。
整改措施：針對該問題，局領導經過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務管理責任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務，目前已進入正軌。
審計整改報告 篇3
xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長陳平同志任職兩年期間經濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發現的問題，鄉黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現將整改情況報告如下：
一.在五保人員集中供養經費管理上，鄉政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。
二.對于使用不合規票據支付的問題，鄉紀委對有關票據進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三.關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉政府組織有關人員做了認真調查。經查，永鎮鄉在xx—xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環節支出，實現了項目資金有一定數額結余。鄉政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。
四.關于從鄉三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續，并按規定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監督。
五.關于超標準列支招待費問題。經調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務接待出臺了新的規定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。
六.關于大額現金支付的問題。永鎮鄉是全區土地掛鉤置換重點鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉政府為方便群眾，當時帶著現錢上門做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停。現金支付農戶補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務平臺直接支付，目前執行情況良好。
七.針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問題，鄉政府專門成立了永鎮鄉項目工程建設領導小組，嚴格監管項目建設的各個環節，充分發揮審計監督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程的出現。
八.針對應計未計固定資產問題，鄉政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態管理機制，有效的防止了固有資產流失。
經過近兩個月的積極整改，我鄉財務管理和經濟運行已經步入規范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業知識，抓好業務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用;對村級的`轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創建永鎮鄉風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經管理新模式。
審計整改報告 篇4
20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個。具體是區本級預算執行和財政收支審計項目1個，經濟責任審計項目15個，專項資金審計調查項目4個，委托協調事務所完成投資審計項目43個。審計查出問題38個，提出意見和建議44項，查出不規范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計機關和區政府提供審計報告16篇，審計結果報告16篇,審計調查報告4篇，報送上級審計機關被采用的審計信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。
一、 創新工作方式，強化審計的組織和領導工作
審計全年的工作量創出了多年以來的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個，20xx年是13個，今年累計已完成項目達20個，還有4個項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業績大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務。面對這個巨大的難題和挑戰，我局沒有退縮，在區委區政府的支持下，大家開動腦筋，創新思路，通過挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務。
今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的巡視巡查工作，作為總聯絡單位協調各單位配合市審計局完成了區委書記和區長的任中經濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室 蚌山區人民政府辦公室關于加強審計工作的意見》，并以區委區政府文件在全區發布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關于推進領導干部履行經濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務。對全區共70家經濟責任審計被審計單位進行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點目標的關注。
按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經濟責任審計辦公室，并已經于3月份開始運轉，該辦公室已經完成了9個經濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經責辦此舉在全市區一級審計局開了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實省市經濟責任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經濟責任審計工作上的重大突破和創新。
二、增強廉政意識，建立了造價咨詢單位中介庫
出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的'工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標建立工程造價咨詢機構庫，形成選擇咨詢機構的規范制度。現在這個招標已經完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著我區選擇中介機構和確定中介費用已經制度化、規范化。
三、繼續深化細化區本級財政預算執行審計
上半年對20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專戶等有關資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業中心）、招商局、婦聯、工商聯的部門預算執行情況，并對20xx年度支持發展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進行了專項審計調查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規范金額150萬元。
區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點。在部門預算執行審計中，提出了招商局三公經費嚴重超預算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發現了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規范了部門財務管理，嚴肅了預算法紀，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。
四、創紀錄地完成了經濟責任審計任務
全年共完成15個經濟責任審計項目，分別是殘疾人聯合會原理事長付達宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯原主任周勤、勝利三小現任校長徐會、紅旗三小現任校長鄭宏、紅旗一路小學現任校長夏長云、回民小學現任校長忽善寶、第三十二中學現任校長孫勇、工商聯原主席涂建、天橋社區衛生服務中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業村衛生服務中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長彭德利同志。通過審計發現問題26個，提出建議31項，涉及不規范金額532萬元。今年審計既發現了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴重的問題，也發現了固定資產管理不規范、獎金和福利費發放缺乏依據、部門預算與實際脫離等一般性的問題，相關單位正在積極整改或已經徹底整改。對嚴重和普遍性的問題，我們已經向區領導進行了匯報，與財政和主管單位進行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現了任中審計的突破，標志著我區審計在深度和廣度上又大大前進了一步，這是實現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關鍵一環，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實現經濟責任審計的無死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專項審計任務
根據市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區創新驅動發展工程和縣域經濟振興工程、農業現代化推進工程、服務業加快發展工程、民營經濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20xx年區政府國家重大政策措施和宏觀調控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經發現問題的整改結果。提出了企業技術創新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進重大項目建設，促進政府職能轉變，促進經濟發展。
根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進行了專項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關證件進行了審核。審計發現了一個居民違規享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬元。
六、繼續做好投資審計工作
繼續開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學教學樓改造工程等43個項目的工程決算進行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實施并完成20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門和專項資金進行延伸審計。
2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調查項目。
3、、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目。
4、實施并完成在本區范圍內自選的若干項專項資金審計調查項目。
5、開展經濟責任審計工作，開展大約15項街道或部門負責人經濟責任審計項目；
6、及時完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。
7、完成區委區政府交辦的其他審計任務。
20xx年10月14日
審計整改報告 篇5
根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點事項專項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點事項進行專項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）后，我局開展對部門預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署。現將我單位落實整改的.情況報告如下:
一、審計（或審計調查）發現存在的問題
（一）其他優撫支出經費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0
（二）自主就業補助經費1810000元，是發放20xx年的退役士兵自主就業補助金的項目支出為0，預算執行率為0。
（三）部分優撫對象數據核查和管理工作經費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。
二、整改情況
（一）督促各股室、二層單位預算編制更為科學合理，提升項目預算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。
（二）合理利用項目資金，嚴格規范各類收支行為，提高項目支出預算執行率。
（三）完善項目管理機制，健全項目建設責任制，嚴格落實重點項目督促檢查制度，及時協調解決項目實施過程中的困難和問題。
三、下一步工作計劃
（一）規范預算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時，應堅持全員參與的理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預算項目應實行單位領導班子集體決策。
（二）抓好重點項目的督查落實。通過日常督查，對項目進度進行跟蹤，及時發現和協調解決項目工作中存在的困難和問題。
橫縣退役軍人事務局
20xx年11月6日
審計整改報告 篇6
一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月xxx對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據“三重一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的'梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發現一些不足，主要是：
一是按照現代企業發展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實的自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；
2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正制度執行過程中出現的問題；
4、進一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規章制度體系，即結合公司發展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
3、制定并實施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業務機構中均應配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經營管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門間的監督體系。對發現的問題及時處理，以維護公司的合法權益。
審計整改報告 篇7
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進行了審計調查，現將調查情況報告如下：
一、審計查處的問題
（一）縣級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問題。
（二）縣級預算執行單位審計情況。
部分單位存在以下問題：
1、應繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現金；
3、超比例列支招待費；
4、項目工程無正式發票；
5、虛列借調人員工資；
6、項目招投標不規范；
7、違規出借資金；
8、違規提取專用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金。
二、審計整改情況
審計報告、審計決定下發后，各相關單位高度重視審計結果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責任，及時修訂和完善財務內控制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。
（一）縣級財政預算執行審計整改情況。縣財政局對審計結果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責任。及時將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問題。已與相關單位簽訂了轉貸合同，對債務本息償還有關問題進行明確約定。
（二）縣級預算執行單位審計整改情況。
1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現金的問題，相關單位進一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；
3、公務接待費超標準的問題，相關單位建立公務接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；
4、項目工程無正式發票的問題，相關單位加強財政法律法規學習，嚴格辦結程序；
5、虛列借調人員工資問題，相關單位財務人員加強財政法律法規學習，提高財務核算和管理水平；
6、招投標不規范的問題，相關各單位健全財經法律法規及《招投標法》的學習，嚴格招投標程序；
7、違規出借資金的問題，現已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規提取專用基金的問題，相關單位已全部歸還專用基金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強預算執行的建議
通過近年來的預算執行審計工作，各部門、單位財政財務管理工作總體情況較好，財經紀律意識進一步增強，對財務管理工作較為重視，對審計查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在著部分違紀違規和管理不規范的問題，這些問題需要通過進一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。
（一）提高預算編制質量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時，財政部門應準確研判當年國家財政政策，并進行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經濟發展實際和各部門單位業務工作狀況，科學、客觀、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。
（二）強化稅源管理，提高財政收入質量。面對當前經濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門要用好用足相關財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的`產業扶持格局，創新投融資機制，形成多元化、常態化的投融資機制，緩解企業資金壓力，助力企業發展。
（三）加強資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統籌項目進度與資金撥付的關系，防止資金滯留或沉淀。
（四）嚴格財政監管，規范財政財務收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務人員和會計基礎培訓，提升財務人員會計核算和管理水平，規范會計基礎工作。增強主管部門責任意識，認真履行對所屬單位財務、資產、資金的監管職責，加大對存在問題的整改力度，防范監管盲點，杜絕管理漏洞。
審計整改報告 篇8
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題
經核實，造成此問題的`主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇9
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。
（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類。）
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時改正，規定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的`涂抹實驗。
整改后公司結合實際狀況（指不連續生產）并下達文件，規定以后在組織生產前，檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學畢業證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。
六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發生。
通過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考，在全公司內開展了批評和自我批評，總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質，將各項工作做精做細，同時理解省市監管部門和社會各界人士的監督和指導。
審計整改報告 篇10
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的`整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
審計整改報告 篇11
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支狀況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改善行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余狀況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的`積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇12
根據會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。
—、工作開展情況
針對審計查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領導小組。由我任組長，其他局領導為副組長，相關股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究，并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。
二、關于嘉人常函（20xx）7號審議意見的辦理情況
（一）關于“違規出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。
1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫院搬遷資金360萬元，新城區建設資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元；國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮蔭溪村新農村建設。車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉列支出；借付中醫院整體搬遷資金360萬元，待中醫院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區建設資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，并將資料歸集整理經審計、財政審定后，報縣長辦公會研究；出借水務局600萬元用于縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮蔭溪村新農村建設300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。
2、20xx年末縣財政國庫管理局專戶應結余資金9426.27萬元，實際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元，累計占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項目建設。20xx年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。
（二）關于違規設立會計賬戶73個的整改情況。
已撤銷歸并不符合設立條件的會計賬戶73個。按新會計制度規定，5個基建賬戶補辦了手續。
（三）關于“往來款項結算不及時”的整改情況。
1、國有土地出讓金專賬暫付款結余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎設施建設項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批后將按程序轉列項目建設支出，對基礎設施建設項目工期長、不能及時結算的，暫時掛往來，待工程結算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用，正在按程序報批轉列土地報批手續成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的前期費用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購土地處置后再結算歸還。縣城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設集團有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。
2、縣財政經建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20xx年12月底止未進行結算。經建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。
3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉財局銜接,分類進行處理，可轉列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業務經費列入土地出讓工作經費。
（四）關于“政府性債務報表反映不全面。縣財政金融債務辦提供的政府性債務表未反映BT建設項目形成的政府性債務”的整改情況。20xx年12月，縣財政金融債務辦根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發[20xx]43號）和《財政部關于地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法的.通知》（財預[20xx]351號），會同審計部門對全縣各單位全部債務進行了全面清理，BT建設項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務的都按審計口徑錄入了債務系統，納入了縣金融與債務辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務39.92億元、政府負有擔保責任的債務0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務3.64億元。
三、20xx年審計報告指出問題的整改情況
（一）關于“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入匯繳結算戶應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。
縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫。
（二）關于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。
郴州裕興房地產開發有限公司欠繳的2249.77萬元，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續督促鄉財局和國土局加大對該款項的催繳力度。
（三）關于“縣財政局工資發放中心20xx年度代扣的職工個人失業保險基金85.28萬元，應繳未繳社保基金財政專戶”的審計整改情況。
縣財政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財政專戶。
（四）關于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。
我縣有3家再生資源企業13筆退稅共計1499.6276萬元已批復，但仍未辦理正式退稅手續。主要原因是3戶涉退稅企業都已注銷，無法辦理正常退稅手續。為了盡快辦理退庫，縣財政明確一名領導專門負責，并從國庫局和稅政法規股抽調專人，協助3戶企業主到工商、技術監督局、國稅、地稅、銀行等相關部門辦理企業注冊登記等手續，確保了順利退庫。20xx年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。
（五）關于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。
1、“農業股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結余的項目資金，農業股多次到項目單位督促進度。20xx年4月底撥付現代農業發展資金300萬元，20xx年4月、7月撥付農田水利建設資金310萬元，20xx年1月、4月、12月撥付農業科技推廣資金110萬元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月撥付退耕還林補貼1122.03萬元，20xx年1月撥付造林補貼399萬元，20xx年1月撥付生豬良種補貼88萬元，20xx年8月、12月撥付農機具購置補貼289萬元,20xx年8月、12月撥付農作物良種補貼375.68萬元，20xx年12月撥付鞏固退耕還林資金73萬元，20xx年1月撥付農民專業合作組織發展資金50萬元，20xx年11月撥付水利建設基金160萬元，農業股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。
2、“經濟建設股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，盡快撥付資金。
3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20xx年元月撥出1707萬元，至審計日止，20xx的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。
（六）關于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。
1、“縣財政局經濟建設股20xx年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20xx年1月財政調入重點辦項目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。
2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20xx年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20xx年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20xx年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設支出大，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。
審計整改報告 篇13
20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜文明、與兒街分局李衛同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開展了后續審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責任。縣局內審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權限支出。三是加強財務公開。縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，并嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規范實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經辦人員及時結算費用。
三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的`合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。
審計整改報告 篇14
根據《市審計局關于全市農村電網改造完善工程決算及其財務收支情況審計的通知》（吉市審通75號），市審計局抽調縣（市、區）審計局人員組成12個審計組，自8月11日至9月30日，根據工程的進展情況，對青原區、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬安6個縣（市、區)供電公司所負責建設的農村電網改造完善工程的竣工決算及其財務收支情況以及農村電網改造完善工程的工程管理及其財務收支情況進行了審計；對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個縣（市、區)供電公司所負責建設的農村電網改造完善工程的工程管理及其財務收支情況（工程未完工決算）進行了審計。
審計的重點包括農網項目總體規劃、建設規模、項目審批情況、項目建設和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費執行情況等方面。在對工程資料和財務資料進行審計的基礎上，還對部分工程進行了現場實地核查。
審計的范圍包括和國家發改委安排的農網工程的立項報批至完成的建設過程。
審計過程中，得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關施工單位的積極配合，使工作進展較快；各工程的建設單位對其提供的與審計相關的工程資料、財務資料和其他證明材料的真實性和完整性負責；市審計局的責任是對此所提供的資料采取我們認為必要的程序和方法進行審計并出具審計報告。
一、被審計項目的基本情況
此次審計共12個縣市區，主要審計的是和國家發改委安排的農網工程。此次審計計劃投資額為億元，到位資金億元，實際完成投資額為萬元；計劃投資額為億元，到位資金6423萬元，已完成投資額為萬元。
二、審計評價意見
從審計情況看，實施的農網改善工程基本已完成，農網改善工程項目大部分已開工實施，改善了供電質量，增強了供電可靠性，優化了電網結構，提高了整個電網的安全穩定性。有力地帶動了地方產業的經濟發展，取得較好的社會效益和經濟效益。
電力部門能多方籌措資金，加大農村電力建設投入。建設主管單位能統籌規劃、因地制宜、分級負責。建設單位能認真組織實施，嚴格控制工程質量。廣大農民也積極參加電力建設，明顯改善了農村用電條件。
三、審計發現的主要問題及處理意見
（一）、部分工程招投標程序和招標文件編制不規范
如永豐縣從送審的招標文件看，招投標程序和招標文件編制不規范，招標文件內容不完整，重要條款空白，招標沒有經過有關部門的'核準，招標過程沒有監督單位的參與，施工合同與招標文件條款相矛盾。
（二）、部分工程沒有按省電力公司批復的投資計劃建設
如青原區10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復的初步設計建設，進行了鄉（鎮）、村間調劑。
（三）、部分工程設計單位履行合同義務不到位
如永豐縣建筑工程均無地勘報告，施工圖未見設計單位和圖審單位印章。
對以上(一)～（三）項存在的問題，審計提出了應完善有關手續的處理意見。
（四）、部分工程未按有關規定進行公開招投標
如青原區農網改造工程和興橋開閉所工程除設備由省電力公司統一招標外，其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規定招投標，由郊區供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計金額元。
遂川縣10kv以下工程未進行公開招投標，而是通過議標方式確定由湖南省湘潭水利水電開發有限公司和湖南省新湘送變電建設有限公司施工。這兩公司均未實際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產企業遂川縣川龍公司借用其資質承攬業務組織施工。
泰和、永豐、萬安縣農網改善工程10kv及以下工程項目未按有關規定進行公開招標，而是由公司自行組織議標或邀標。
井岡山市農網完善工程中的10千伏及以下工程未經招標由井岡山市新農村電力服務公司施工。
對以上未招投標問題，審計根據《招投標法》的有關規定進行了處罰。
（五）、工程物資采購及出入庫手續不規范
如萬安縣供電公司底前實施的農網改造項目，在資金采購、材料入庫沒有實時按各工程分類核算，而是在工程竣工結算時對工程物資的領用進行項目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務賬均未反映。
（六）、工程決算不實
部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價材料重計、部分其他費用未按實際發生的費用計取等原因核減工程造價萬元。
（1）遂川縣農村電網改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現象，核減工程造價355055。91元。
（2）泰和縣農村電網改造完善工程因未計價材重計、簽證數量多計等原因，核減造價187422。81元。
（3）井岡山市農網完善工程因部分其他費用未按實際發生的費用計取及其他原因，核減造價566530。03元。
（4）永豐縣農網完善工程因多計工程量、單價偏高、多計利息、多計安全措施費等原因，核減造價376601。39元。
（5）青原區農網完善工程因多計工程量等原因，核減造價21。87萬元。
（6）萬安縣農網完善工程因多計工程量等原因，核減造價182385元。
對工程決算不實問題，審計提出了建設單位應按審計審定的工程決算造價與施工單位辦理結算的處理意見。
（七）、工程投資中多計貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息元，按市供電公司開工批復的“建設期貸款利息按五個月計取”的規定，“在建工程”應列支利息元，多列支利息元。
（八）、部分工程項目未繳工程稅費
1、甲供材料未繳稅費及應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費共計元。
（1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費元。
（2）泰和縣農網改造完善工程甲供材料元，未計入施工方工程營業額，造成漏交營業稅費元。
（3）遂川縣漏交稅費元。
（4）萬安縣農網改造完善工程漏交稅費元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金元，青原區漏繳防洪保安資金元，泰和縣漏繳防洪保安資金元，萬安縣漏繳交防洪保安資金元，共計漏繳防洪保安資金元。
對以上漏繳稅費問題，審計作出了收繳財政并由稅務部門組織入庫的處理決定。
（九）、回收的廢舊物資未作處理
井岡山市農網完善工程回收了部門廢舊物資未變價處理，包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。
青原區農網完善工程廢舊物資專賬管理（備查賬），但沒有作價入賬。
對該問題審計提出了應盡快變現并用于農網改造的處理意見。
（十）、部分縣（市）農網改造資金未進行專戶管理核算
如泰和縣未對完善工程進行分戶明細核算，撥入的國債資金及貸入的資金存入農行、建行農網帳戶；購入的工程物資會計、倉庫上未按完善工程單獨核算、保管，而是與三期農網改造的物資一起核算，工程領用物資單未注明具體使用項目，致使會計上無法進一步進行相關的明細核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農網第三期改造一起核算，未進行分戶明細核算，直至10月才把完善工程從農網第三期改造中分離出來進行明細核算。
井岡山市農網完善工程資金與其他工程資金同用一個銀行帳號，但實行了明細核算。
四、審計建議
（一）嚴格履行待扣待繳施工單位營業稅及附加的義務，將尚未繳交稅務機關的營業稅及附加盡快繳納。
（二）農網改造完善工程由于未及時足額落實建設資金，導致部分建設項目實施緩慢，建議項目實施單位及主管單位抓緊落實建設資金，保證建設資金的及時到位。
（三）進一步規范招投標程序和加強農網改造工程建設項目專項資金的管理，嚴格執行國家有關法律法規，充分發揮國家資金的使用效益。
（四）抓緊做好工程竣工驗收的準備，為具備竣工驗收的工程提供條件。
審計整改報告 篇15
主任、副主任、各位委員：
我受區人府的委托，向區六屆人大常委會第10次會議，作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。
區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》（閔府辦發[20xx]14號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。
區各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數的4.8%。
一、區本級預算執行審計整改狀況
（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。
（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。
（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將通過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。
（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。
二、區本級部門預算執行審計整改狀況
一是預算執行方面存在問題的整改狀況：
（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。
（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結余資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：
（一）對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。
（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
（一）對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
（二）對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線E號通進行專項管理。
（三）對會計核算不規范的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問題的整改：
（一）對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區財政。
（二）對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。
（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。
（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
（一）對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開工建設程序。
（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。
（三）對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的.，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調查整改狀況
（一）對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
（二）對區教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。
（四）對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。
五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況
（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。
（三）對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。
（四）對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇16
主任、各位副主任、各位委員：
20xx年7月28日，區四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區政府《關于20xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。區政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確保“件件有落實、事事有結果”。
按照區人大審議意見和區政府有關要求，區審計局進一步深化整改工作：
一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。
二是在堅持內審例會制度的基礎上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區日常指導，做到“相關政策法規深入宣傳、審計業務深入督促、審計整改深入檢查”。
三是繼續與區人大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入區政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。
有關部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工作領導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：
一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專戶核算合作辦學返還等收入，未依法設賬規范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉入專戶，移交區機管局財務科規范核算。
二是建章立制，完善管理，構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，避免“常見病、多發病”的再次發生。如奉浦社區制定了《財政資金管理辦法》《關于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規范財政收支行為，完善政府采購程序。
三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關單位通過在全系統范圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區財政局用心制定新的培訓計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業單位和鎮村財務人員的業務培訓，加強《預算法》《行政事業單位會計制度》的學習宣傳。
一、區財政局組織執行區級預算、區稅務局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況
1、對國有資本經營預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區財政局已從20xx年起將國有資本經營預算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區級國有資本經營收入執行數為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。
2、對部分預算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區財政局要求各部門在20xx年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執行。
3、對個別企業未及時預繳土地增值稅的問題，區稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發展有限公司進行了納稅輔導，該企業已于20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。
4、對個別企業漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關企業已申報繳納營業稅及附加稅合計37.46萬元。
二、部門、鎮級預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計發現的問題，相關部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年1月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
（一）預算管理中存在問題的整改狀況
1、對5個單位未準確編報預算的問題，相關單位均承諾今后在預算編制時嚴格執行相關要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮承諾今后按照規范化工作要求，完整、準確地填報相關基礎信息；海灣旅游區管委會承諾按《預算法》規定盡量編細編全，強化項目支出預算和項目庫建設；區統計局承諾今后嚴格按照規定，合理編制項目預算支出；區國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預判潛力，進一步完善預算編制，
2、對4個單位未嚴格執行預算的問題，區教育局結合20xx年部門預算調整工作進行整改，已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調整到位；區司法局等3個單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執行。
3、對9個單位預算收支不完整的問題，相關單位采取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業務戶、監所經費賬戶、基建賬戶等賬套在《關于分局20xx年財務決算狀況匯報》中披露反映；區綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調整至對應的項目支出核算，并支付給相關單位；區海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉入單位結余資金賬戶。
4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規定將應繳資金1101.36萬元上繳區財政。
5、對部分項目資金結余較大的問題，區人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業資金682.74萬元按規定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結余資金1698.71萬元上繳區財政。
（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況
1、對16個單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門組織人員認真學習政府采購制度，承諾今后嚴格執行政府采購的相關規定，加強政府采購管理。如區民政局承諾今后嚴格執行政府采購制度，并將此項規定作為機關和事業單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料；區教育局規范了采購流程，承諾今后嚴格執行政府采購相關規定；區發改委、區婦聯承諾今后嚴格按照政府采購要求規范采購行為。
2、對9個單位資產管理不規范的問題，相關部門通過辦理資產調撥手續、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電子系統，做到賬、卡、物相符；柘林鎮已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產數據填報入資產管理系統，以確保固定資產總賬與資產管理系統數據的真實完整；區司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工作，對未及時作資產反映的工程款，已作相應的賬務調整。
3、對8個單位會計核算不規范的問題，相關單位強化會計基礎工作，提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結余科目的問題，區綠化市容局已將超過2年的結轉資金1104.34萬元上繳區財政；區行政服務管理辦公室已將無依據調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經費進行了調賬處理。
4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關單位用心梳理往來款項，調整相關賬目。海灣旅游區已對10180.72萬元的往來款作賬務調整，其余70153.67萬元根據實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區水務局按規定將往來款項作了全面清理；區國資委資產經營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業外收入處理。
三、固定資產投資審計查出問題的整改狀況
1、對個別財務監理履職不到位的問題，古華公園公司已調減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。
2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關數據，已扣減施工單位質量違約金21.88萬元。
3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關要求調整概算。
四、民生審計發現問題的整改狀況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計發現問題的整改狀況
1、對部分廉租補貼發放不規范的問題，區住房保障事務中心已收回多發放的2160元，承諾今后將根據《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規定，嚴格執行廉租租金發放的標準和方式。
2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續推進工作中嚴格執行《本市發展公共租賃住房的實施意見》；區住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營，目前正在辦理相關移交手續。
3、對保障性安居工程建設有待規范的問題，區建交委承諾將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理；區公租房公司按照相關文件規定，已糾正另行指定分包行為。
（二）社會撫養費征收管理審計發現問題的整改狀況
1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問題，區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。
2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問題，其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區衛計委已作結案處理；對剩余5件案件，區衛計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養費。
3、對社會撫養費基礎管理信息不完整的問題，區衛計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統。
五、重點資金審計調查發現問題的整改狀況
（一）產業結構調整審計調查發現問題的整改狀況
1、對產業結構調整完成及政策執行有待加強的問題，
一是莊行鎮、奉城鎮和海港開發區的3家企業已完成調整工作，南橋鎮承諾1家企業將在20xx年底前關掉完成調整，莊行鎮承諾今后對列入調整企業計劃的企業嚴格審核。
二是農發公司和工業綜合開發區承諾今后不再將已動遷企業列入產調計劃，并重點對三高一低企業進行調整轉型。
2、對產業結構調整專項資金管理使用有待規范的'問題，
一是至整改檢查時為止，各鎮、開發區累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。
二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今后不再將產業結構調整資金直接撥付個人。
三是相關單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。
3、對產業結構調整成效有待提高的問題，
一是海港開發區組織了市場監督管理四團所和消防、安監等職能部門進行了檢查整改，現問題企業已根據職能部門要求整改完畢。
二是區經委出臺了《奉賢區產業結構調整補助資金使用管理辦法》下發各鎮、開發區，進一步規范產業結構調整補助資金使用，建立完善區縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。
（二）政府投資項目招投標審計調查發現問題的整改狀況
1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發生。
2、對施工中標在前，設計合同簽訂在后的問題，有關建設單位承諾今后按照《關于重申嚴格執行基本建設程序和審批規定的通知》要求，嚴格執行基本建設程序，并規范合同的簽訂。
3、對與未取得監理資質公司簽訂監理合同的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《工程監理企業資質管理規定》，堅決杜絕類似問題再次發生。
4、對修改招標工程量清單未經備案的問題，建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規范招標代理行為。
六、企業審計查出問題的整改狀況
1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區奉發集團對部分應收款通過司法程序解決，針對歷史債務問題，用心與相關部門協調；杭州灣經濟公司已將8.75萬元應收款作壞賬處理，75萬元應付款做收入處理。
2、對部分項目收入成本結轉不配比的問題，區奉發集團已在會計核算系統內建立了工程項目收入支出結算表，通過核算流程來控制收入成本的結轉。
3、對個別重大財務事項未經區國資委核準的問題，杭州灣經濟公司承諾今后嚴格按照相關規定執行。
為進一步加強審計整改工作，區政府不斷完善審計整改聯動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區審計局將根據區政府的要求，繼續加強審計整改全過程動態跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。
審計整改報告 篇17
尊敬的各位領導：
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類。）
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見附件1）
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。（詳細資料見附件2）
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時改正，規定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。
整改后公司結合實際狀況（指不連續生產）并下達文件，規定以后在組織生產前，檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見附件4）
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學畢業證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的`培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）
六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發生。（詳見附件6）
通過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考，在全公司內開展了批評和自我批評，總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質，將各項工作做精做細，同時理解省市監管部門和社會各界人士的監督和指導。
審計整改報告 篇18
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。
有關部門和單位認真執行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。
二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況
（一）市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況
1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。
2、對公務卡制度改革實施狀況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，并加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
1、對部分稅款征收管理不規范的問題，楊浦等5個區稅務分局已于今年1月至4月，將33戶企業20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區稅務分局征管的7戶房地產開發企業已通過匯算清繳補繳少預繳的企業所得稅。
2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問題，長寧等3個區稅務分局征管的19戶房地產開發企業中，13戶企業已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催繳中。
（三）國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分委托監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監管的企業進行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。
2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：
（一）預算編制和執行中存在問題的整改狀況
1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在20xx年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。
2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。
3、對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專項資金。
4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規定，強化審讀經費使用的評估管理。
5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規范的問題，有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發生。市長興島開發建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執行有關法律、法規，規范財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。
（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況
1、對收費收入未按規定上繳的問題，有關部門將嚴格執行行政事業性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業性收費2071萬元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規定賬戶管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門加強業務培訓，進一步細化編制政府采購預算，并加強執行過程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執行政府采購制度。
（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況
1、對部分收入未按規定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規范意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。
2、對部分銀行賬戶未按規定清理的問題，市發展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發現的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規定調整了相關賬目和報表。
三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況
（一）政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對32個項目概（預）算執行不規范的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執行。
2、對25個項目基本建設程序執行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在用心補辦相關手續，承諾與有關單位積極配合，抓緊完成相關審批工作。
3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個項目建設管理不規范或不到位的問題，相關單位用心組織有關人員進行專題研究和學習，并建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發包和工程結算等工作。
5、對6個項目建成后部分設備長期閑置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。
（二）民政信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業務有效開展的問題，市民政局用心協調信息交換有關單位，梳理內部業務流程，確保及時獲取并利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統已于5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。
2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府采購規定，個別系統建設單位還專門制定了2項制度，規范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統合同執行的監控，規范預算編報、執行和財務核算。同時，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進的保障機制建設，在業務管理中增強信息技術應用意識。
（三）城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進一步清理中。
2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。
3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續，并要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。
4、對本市配套費征收管理規范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區嚴格按照配套費征收使用規定，不再提取管理費。
四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況
（一）本市7個區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規范的問題，青浦等3個區（縣）已按規定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬戶；嘉定區已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規定存儲；3個區承諾，將按規定通過銀行卡發放廉租房補貼資金。
3、對保障性安居工程的建設和管理不規范的問題，寶山等6個區（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區（縣）承諾，今后將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標準和住戶需求。
4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區已經著手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規范租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。
（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發現問題的'整改狀況
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。
2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。
（三）出租車行業經營管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業重點工作之一，對全市候客站分布狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。
2、對中小型出租車企業車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業，引導中小型出租車企業加盟電調系統，提高電調車輛覆蓋率，發揮電話調度在減少出租車空駛里程、節能減排等方面的用心作用。
（四）全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分全民健身工程建設未按規劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發生。
2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評并整改，目前年卡價格已統一調整為365元。對少數社區公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協調，爭取加大開放力度，今后規劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進行巡查，對未持續完好的器材及時更新和維修。
3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題，市體育局已督促4個區體育局及時下撥專項補貼資金。其中，浦東新區已全額下撥60萬元補貼資金，閔行和徐匯區共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續，金山區26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。
五、資源環境審計調查發現問題的整改狀況
（一）國有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發利用審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分土地出讓收支管理不規范的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規范資金涉及的相關區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到專款專用，以杜絕類似問題發生。
2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規的問題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場管理，督促有關區、鎮加快項目推進，并將及時協調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。
3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區分閑置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會同各區（縣）規土部門建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。
（二）本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分土地儲備成本列支不合規的問題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協調中。此外，對于超協議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協議范圍列支的事項。
2、對于土地儲備相關政策法規執行不夠到位的問題，市大型居住社區土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執行土地儲備相關政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個區明確今后將嚴格執行“收支兩條線”規定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
（三）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。
2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市局會同市、區相關部門，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優化除磷系統運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分培訓計劃調整缺少報批環節的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發生變化的培訓計劃補辦相關手續，并上報該指揮部備案。
2、對少數衛生項目未辦理前期立項審批手續的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛生項目前期立項手續，并在今后援疆項目管理中規范項目前期審批手續。
3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，并正用心辦理相關手續。
為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯席會議，屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯席會議的統籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。
審計整改報告 篇19
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。
（二）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。
二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并通過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的'效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。
（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理“精兵”。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。
審計整改報告 篇20
根據股份公司審計工作計劃的安排，股份公司審計部派出審計組，自XXX年XX月XX日至XX月XX日對XXX公司XXX工程建設項目竣工決算情況進行了就地審計，目的是監督、評價建設投資和交付資產的合規合法性、真實準確性和合理效益性，評價工程建設資源利用的經濟性、合理性和建設效果。本次審計在XX公司領導和有關部門配合下，審計工作基本結束，現將審計情況報告如下：
一、工程概況
（主要包括工程項目的建設地理位置、項目建設的意義、建設時間、建設規模、主要功能、工程主要內容、資金來源及到位情況、設計單位、承建單位、監理單位、批準的初步概算等情況，以及其它需要說明的情況。）
XX建設項目是xx股份有限公司為了實施XX戰略，確定在XX地區建設的“十五”期間的一項重點建設項目，XX項目的建成將促進XX地區的資源優勢轉化為經濟優勢、產業優勢，能有效提高產品附加值，從而增強企業的抗風險能力，提升企業經濟效益。
為此，XX分公司根據XX地區豐富的XX資源優勢和市場對優質XX產品的需求情況，XX分公司于XX年初提出了建設XX項目建設規劃，xx股份有限公司XX年X月以中油計字（XX）XX號文對該項目建議書進行了批復；XX年X月以中油計字（XX）XX號文對該項目可行性報告進行了批復；同年X月xx計字（XX）XX號文對XX項目初步設計進行了批復。XX年X月XX分公司進行開工前的準備工作，成立了XX建設項目項目部，全面負責該項目的建設任務。建設項目于XX年X月X日正式開工建設。XX年X月X日進行中交，XX年X月X日竣工投產。建設工期XX天。
該工程主要以XX為原料，采用XX的先進工藝，工程設計生產能力XX噸/年，項目批準總投資為XX萬元，其中：工程費用XX萬元，其它費用XX萬元，預備費XX萬元，建設期貸款利息XX萬元，鋪底流動資金XX萬元。建設項目由XX勘察設計院承擔設計；由XX建設公司承擔工程施工；由XX工程監理公司承擔工程建設監理。
項目實際到位資金XX萬元，資金來源為：自籌資金XX萬元，銀行貸款XX萬元，中油股份公司撥款XX萬元。
二、投資完成情況
1、工程投資完成情況
（反映審定的工程總投資及固定資產、流動資產、無形資產、遞延資產）
XX建設項目批準總投資XX萬元，竣工決算報審XX萬元，經竣工決算審計審定項目總投資為XX萬元。其中交付使用固定資產XX萬元，流動資產XX萬元，無形資產XX萬元，遞延資產XX萬元。項目建成，節余資金XX萬元。
2、投資概算與實際投資差異分析（分析投資支出偏離設計概算的主要原因）
3、其他情況（如尾工工程、投資結余、工程收入、投資包干結余等情況）
XX建設項目截止審計日XX年X月X日，留尾工工程XX項，預留尾工工程資金XX萬元；工程收入XX萬元（審計意見沖減建設成本XX萬元）；工程結余資金XX萬元，其中：應付施工單位工程款XX萬元（全部為質量保證金），應付工程設備款XX萬元（全部為質量保證金），節余資金XX萬元。
三、審計發現及審計意見
（根據編制的參考工作底稿，摘要編制，很難窮盡所有情況，僅供參考）
1、竣工決算報表所列資產帳表不符。該工程報審的資產總額應為XX萬元，其中固定資產投資應為XX萬元，流動資產投資應為XX萬元。虛列資產XX萬元，其中虛列固定資產XX萬元，少列流動資產XX萬元。
審計意見：根據XX帳的實際發生額填列竣工決算報表。
2、部分項目超出了批準概算的規模和標準。XX建設工
程項目批準的設計中建筑物建筑面積為xxxx平方米，實際建筑面積達到xxxx平方米，擴大建筑規模增加投資xxx萬元；XX建設項目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬元，實際發生xx萬元，提高裝修標準增加投資xx萬元；xx建設項目中原設計工藝管道和設備保溫工程保溫材料的選用是巖棉，在實際施工和結算中變更為復合硅酸鹽保溫材料，此項變更的材料價格提高xxxx元/立方米，增加建設成本xxx萬元；還有部分設備實際發生比批準概算設備數量增加的'現象，XX建設項目XX設備項目批復數量為XX臺，實際發生XX臺，增加XX臺，增加設備費用XX萬元（主要設備對照分析表）；列入計劃外項目XX項，增加費用XX萬元（詳細見計劃外項目明細表）。
審計意見：嚴格執行批準的設計規模和標準，對計劃外的項目從該項目中調出。
3、固定資產帳實不符。
①在實物盤點過程中發現，批準的設計文件及概算、交付使用財產明細表中都包含的ESD系統在實物中并不存在，該項投資xxx萬元，經過進一步審查該設備沒有用在該項目中，被移到其他項目中，但是費用還是列入該項目建設成本中，固定資產帳面與實物不相符。
②重復核算，虛增建設成本xxx萬元。其中：兩臺壓縮機合計xxx萬元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬元。
③進口加熱爐爐管主材費用xxx萬元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬元。
審計意見：規范建設成本核算，調整重復核算、虛列的建設成本。建議XX單位進一步查明重復核算的原因，視情況做出處理。
4、虛列應付工資XX萬元。XX年，建設單位管理費中列支人員工資xxx萬元，掛應付款—待領工資科目。而XX項目管理人員的工資已在原單位發放，年未又在管理費中提取3至12月的工資及三項費用XX萬元。
審計意見：按規定沖減建設單位管理費用。
5、向施工單位多結算工程款xx萬元。施工合同在結算中，部分結算未扣除水電費及工程質量款，多計取水電費xx萬元，工程質量款xx萬元。
①合同約定水電費在結算中按%和%扣除。工程結算時未扣除，多計xx萬元。
②合同約定，未達到優良工程，扣減結算3%，工程尚未驗收，全額結算工程款，多結xx9萬元。
審計意見：對多結算的工程款萬元，建議由責任人從施工單位追回。關于工程質量扣款，待工程驗收評定等級后，據實支付。
6、將不應列入工程建設成本中的生產費用XX萬元列入
XX建設項目建設成本中，具體項目如下：
①XX裝置維修項目XX萬元；
②XX設備檢修工程XX萬元。
審計意見：將生產費用從建設成本中調出。
7、項目之間成本混淆，反映在XX建設項目的成本不真實。XX建設項目與該單位同時建設的另外一個建設項目之間費用交叉混淆，例如：兩個項目建設過程中共同使用的大型吊裝設備的進出場費，按照規定應該進行費用分攤，實際上將全部進出場費都在XX項目中進行核算，同時造成兩個項目成本核算的不真實。
審計意見：建議對發生成本混淆的兩個建設項目的相關成本費用進行清理，按規定攤銷大型吊裝設備的進出場費，真實反映建設成本。
8、XX系統工程的外圍配套工程未施工，未簽署尾工協議，也未在相關文件中說明，但已結算XX萬元工程款，造成未干先結，又無約束措施。
審計意見：未干先結的工程款XX萬元，從施工單位扣回，按程序進行施工，待尾工工程結束后，根據審查結果辦理結算。
四、審計評價和建議
（一）審計評價
（從建設程序、竣工決算報表編制、項目部職能發揮、建
設工期、投資控制、生產能力、經濟技術指標、效益情況等方面進行評價）
1、建設工期：XX建設項目計劃工期32個月，實際工期32個月，工程按期竣工。
2、截止審計日，XX建設項目已全部竣工并于XX年X月投入試生產。在運行過程中，工藝指標正常。初步考核結果表明，達到XX噸/年生產能力，根據目前市場價格測算，銷售價格為XX元/每噸，生產成本為XX元/每噸，有較大的利潤空間，經濟效益顯著。
3、生產能力：達到了設計要求。
（二）審計建議
（根據審計發現的問題，依據國家法規、內部管理的有關規定，針對審計發現的問題，提出有針對性的、可操作性強的審計建議）
由于實際工作中，很難在一次審計中發現同樣多的問題，審計建議應結合實際工作和被審計單位的實際情況提出，在參考模版中不再提出。
審計整改報告 篇21
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執行等情況進行了審計，對相關事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風行動”政策執行做了審計評價和審計建議，提出了有關問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關于外來務工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會、工業工會、農林民政工會，走訪外來務工人員集中的企業，召開座談會，廣泛聽取街道、社區工會干部，企業工會干部，以及廣大外來務工人員的意見建議，發放有關政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務工人員的'實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據市委辦發[20xx]1號文件《關于深入開展杭州市20xx年“春風行動”的通知》精神，對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關于“春風助醫”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協議書》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業公司對老城區因病致貧的家庭進行調研和數據測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫政策，提高該專項資金的績效。
三、關于家庭收入證明不規范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關于進一步加強審核監管問題的整改
報告指出：針對目前相關申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協調，采取切實有效的措施，嚴把審核監管關。為此，我們對與有關職能部門聯合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發救助款。
審計整改報告 篇22
根據你單位對我局進行的20xx年度預算執行情況下發的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關規定進行安排，確保資金專款專用。
二、關于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環節的工作采納7天的辦結制度，每個環節的辦結時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現象的發生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的'要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行。
三、關于以旅行社發票報銷差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規范我局財務制度，絕不允許同類問題發生。
四、關于超撥工會經費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關于規范用行政經費對工會補助標準的補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時加強財務人員對基礎政策、文件、辦法的學習，杜絕此類現象的發生。
五、關于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤點期內立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：1、監測站維修改造和設備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設，該工程將在三個月內建設完畢。3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關于加強會計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務人員及相關人員加強學習《會計法》和區政府各項會計規定，完善相關制度、規范用油、辦公品、酒類的領用程序，規范憑證歸檔。
審計整改報告 篇23
自收到山亭區審計局對我鎮《xx任xx鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的'問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改報告 篇24
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xx〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xx〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發現的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改
學校食堂xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xx年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改
對xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改
對xx年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的.。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改
學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
三、嚴格財經紀律，規范財務管理
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告
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